往来资金情况 - 西安曲江旅游投资（集团）有限公司2023年初往来资金余额601.89万元，年末423.17万元[7] - 西安曲江文化产业投资（集团）有限公司2023年初39.72万元，年末48.28万元[8] - 西安鑫正实业有限公司2023年初与年末往来资金余额均为194.44万元[8] - 陕西楼观福地文化酒店发展有限公司2023年初与年末均为3.15万元[8] - 西安曲江文化演出（集团）有限公司2023年初7.35万元，年末7.68万元[8] - 西安曲江建设集团有限公司2023年初8.41万元，年末0.46万元[8] - 西安曲江影视投资（集团）有限公司2023年初3.32万元，年末4.72万元[8] - 西安丝绸之路国际电影节有限公司2023年初368.07万元，年末374.74万元[8] - 西安曲江国际会展（集团）有限公司2023年初138.86万元，年末8.10万元[8] - 西安曲江大唐不夜城文化商业（集团）有限公司2023年初12.02万元，年末24.83万元[9] 应收账款情况 - 西安曲江渼陂湖投资建设有限公司应收账款为734.86[10] - 延安文化产业投资有限公司应收账款总计299.56[11] - 西安开元临潼投资发展有限公司应收账款为239.74[10] - 西安曲江临潼旅游投资（集团）有限公司应收账款为492.67[10] - 西安金悦隆旅游开发有限责任公司应收账款剩余69.85[11] - 西安山河旅游发展有限公司应收账款为93.76[11] - 西安曲江文化科教园投资发展有限公司应收账款为124.60[11] - 河南曲江新鸥鹏文化教育发展有限公司应收账款为120.00[12] - 西安三学街建设运营管理有限公司应收账款总计67.51[12] - 西安城墙文化商业发展有限公司应收账款剩余3.76[11] - 河北曲江新鸥鹏房地产开发有限公司应收账款为126.00[13] 其他应收款及预付款项情况 - 西安曲江文化演出（集团）有限公司其他应收款为24.00[13] - 西安曲江旅游投资（集团）有限公司其他应收款期初4.87，期末5.72[13] - 西安曲江华平商业运营管理有限公司其他应收款为121.10，预付款项期初196.19，期末199.46[13] - 西安大通崇业商业运营管理有限公司其他应收款为43.93，预付款项期初2.95，期末2.99[13] - 西安曲江大唐不夜城文旅发展有限公司其他应收款期初701.41，期末714.02[14] - 西安曲江芳唐投资有限公司其他应收款期初26,911.75，期末26,818.38[14] - 西安曲江国际酒店管理有限公司其他应收款期初6,567.80，期末7,430.12[14] - 西安曲江唐邑投资有限公司其他应收款期初54,103.23，期末42,371.21[15] - 总计应收账款、其他应收款、预付款项等期初为18,790.93，期末为89,691.05[15]

业绩相关数据 - 2023年末应收账款余额14.55亿元，上年末12.20亿元[2] - 2023年末坏账准备4.22亿元，上年末1.30亿元[2] - 期末前五名应收账款合计12.82亿元，占比87.72%[3] 部门数据 - 资产管理中心近三年回款2.42亿、2.67亿、0.44亿元，期后无回款[6] - 资产管理中心期末余额8.25亿元，较上年末增1.57亿元[7] - 文产中心期末余额0.61亿元，较上年末增0.06亿元[7] 未来影响 - 客户信用损失模型调为一般风险组合，影响未来业绩[11]

人员变动 - 杜莉萍2017年4月6日任独立董事，2024年3月20日离任[2][3] 会议情况 - 2023年召开提名、战略委员会各1次[3] - 2023年2月10日召开2022年报审计沟通会[4] - 2023年4月21日与会计师就审计初稿再沟通[5] - 2023年4月24日、8月16日召开董事会会议[6][7] 意见发表 - 2023年度发表独立意见7份[6]

内部控制范围 - 纳入评价范围单位资产总额占比99.09%，营收占比91.72%[9] - 主要单位含公司本部及众多分公司和子公司[8] - 主要业务和事项有组织架构、人力资源等[10] 缺陷认定标准 - 财务报告内控错报金额≥营收1%为重大缺陷等[14] - 非财务报告内控损失金额≥资产总额1%为重大缺陷等[15] 内控评价结果 - 2023年末不存在财务和非财务内控重大缺陷[4][5] - 报告期未发现财务和非财务内控重大、重要缺陷[17][18] - 内控评价基准日无未完成整改的重大、重要缺陷[18][19]

业绩总结 - 2023年度合并报表归属净利润为 -195,379,236.43元[3] - 2023年度母公司报表净利润为 -174,723,514.60元[3] - 2023年合并报表期末未分配利润为 -88,367,258.37元[3] - 2023年母公司报表期末未分配利润为 -340,038,806.73元[3] 利润分配 - 2023年度不进行利润分配和转增股本[2] - 2024年4月27日相关会议审议通过利润分配预案[4] - 监事会同意预案，尚需股东大会审议[3][4][5]

会计政策变更 - 依据《准则解释第16号》和《准则解释第17号》变更会计政策[3] - 变更对财务、经营和现金流无重大影响，不损害股东利益[2][5] - 不同条款施行时间不同，2023 - 2024年不等[3][4] - 变更前后执行规定有调整[5] - 董事会、监事会出具说明[6] 公告信息 - 公告日期为2024年4月27日[8]

业绩总结 - 2023年营业收入为150.39亿元，上期为89.09亿元[20] - 2023年营业总成本为144.03亿元，上期为113.62亿元[20] - 2023年净利润亏损1.98亿元，上期亏损2.67亿元[20] - 2023年度营业总收入619,104,545.24元，较上期的373,332,764.68元有所增加[32] - 2023年度营业成本384,019,205.43元，较上期的361,871,259.02元有所增加[32] - 2023年度营业利润、利润总额、净利润、综合收益总额亏损均增加[32] 财务数据 - 2023年末流动资产合计15.77亿元，上年年末为14.53亿元[18] - 2023年末应收账款为10.33亿元，上年年末为10.89亿元[18] - 2023年末固定资产为14.13亿元，上年年末为14.76亿元[18] - 2023年末流动负债合计20.03亿元，上年年末为17.01亿元[19] - 2023年末应付账款为10.86亿元，上年年末为9.64亿元[19] - 2023年末长期借款为7.74亿元，上年年末为8.76亿元[19] - 2023年末负债合计28.20亿元，上年年末为26.59亿元[19] - 2023年末归属于母公司所有者权益合计7.67亿元，上年年末为9.63亿元[19] - 2023年末未分配利润为 - 0.88亿元，上年年末为1.07亿元[19] - 2023年末资产总计36.40亿元，上年年末为36.66亿元[18] - 2023年初所有者权益合计为10.0692263488亿元，年末为8.1963141608亿元[23] - 2023年所有者权益增减变动金额为 - 1.872912188亿元[23] - 2023年综合收益总额为 - 1.983162168亿元[23] - 2023年所有者投入和减少资本为1439.9998万元[23] - 2023年利润分配金额为337.5万元[23] - 2023年末母公司流动资产合计为12.1258278742亿元，上年年末为5.8007232409亿元[28] - 2023年末母公司非流动资产合计为14.6505293342亿元，上年年末为23.5538722246亿元[28] - 2023年末母公司资产总计为26.7763572084亿元，上年年末为29.3545954655亿元[28] - 2023年末母公司货币资金为5783.102318万元，上年年末为6566.768642万元[28] - 2023年末母公司应收账款为3.3232886611亿元，上年年末为4.3348724929亿元[28] - 2023年末流动负债合计887,270,058.43元，较上年末增加[30] - 2023年末非流动负债合计779,573,107.52元，较上年末减少[30] - 2023年末负债合计1,666,843,165.95元，较上年末减少[30] - 2023年末所有者权益合计1,010,792,554.89元，较上年末减少[30] 现金流情况 - 2023年经营活动现金流入小计为19.82亿元，上期为9.53亿元[21] - 2023年经营活动现金流出小计为17.28亿元，上期为9.83亿元[21] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为2.53亿元，上期为 - 0.30亿元[21] - 2023年投资活动现金流入小计为0.19亿元，上期为0.09亿元[21] - 2023年投资活动现金流出小计为0.67亿元，上期为2.97亿元[21] - 2023年筹资活动现金流入小计为3.25亿元，上期为3.87亿元[21] - 2023年筹资活动现金流出小计为5.17亿元，上期为2.80亿元[21] - 经营活动现金流入、流出、净额本期均高于上期[33] - 投资活动现金流入本期低于上期，流出大幅减少[33] - 筹资活动现金流入本期略高于上期，流出大幅增加[33] - 现金及现金等价物净增加额本期为 - 4,830,400.87元，上期为 - 113,531,630.68元[33] 其他要点 - 2023年度公司营业收入主要为景区运营管理收入96,521.30万元，占总收入的比例为64.18%[8] - 截至2023年12月31日公司应收账款账面余额145,504.76万元，坏账准备金额42,208.19万元，账面价值103,296.56万元，占资产总额的28.38%[9] - 审计认为公司2023年财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[5] - 公司2023年度纳入合并范围的子公司共24户，比上期增加7户[46] - 重要应收款项、在建工程项目等有相应判断标准[55] - 或有对价、企业合并等有相应会计处理方式[61][62]

业绩总结 - 2023年度公司营业收入150,393.70万元，上年度89,094.17万元[8] - 2023年度营业收入扣除项目合计15,155.24万元，上年度6,788.88万元[8] - 2023年度营业收入扣除后金额135,238.46万元，上年度82,305.29万元[9] 审计相关 - 希格玛会计师事务所认为扣除表公允反映情况[5] - 事务所证书序号0020998，发证年份2024年[21]

审计机构相关 - 2023年4月24日审计委员会通过续聘希格玛为2023年度审计机构议案[3] 报告审议相关 - 2024年4月27日审计委员会通过2023年相关报告议案并同意提交董事会[6] 审计机构人员情况 - 截至2023年末希格玛有合伙人51名、注册会计师259名，签过证券审计报告的120名[1]

财务内控 - 公司董事会负责建立健全和评价内部控制有效性[6] - 注册会计师对财务报告内控有效性发表意见并披露非财务内控重大缺陷[6] - 公司2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[8] 审计相关 - 审计西安曲江文化旅游股份有限公司2023年12月31日财务报告内部控制有效性[5] 事务所信息 - 会计师事务所2013年6月28日成立，注册资本叁仟万元[25] - 执业证书批准文号陕财办会（2013）28号，批准日期2013年6月27日[26]