公司概况 - 报告期为2023年1月1日至12月31日[3] - 现有下属企业40余家，注册资本6.21亿元，总资产54亿元，净资产36亿元，员工2100余人[28] - 民爆产业有9个生产点，6家爆破公司，工业炸药许可17.4万吨/年，雷管许可4980万发/年[28] - 25家主要下属单位为高新技术企业[28] - 2006年成立，2016年上市，2018年收购江铜民爆、威源民爆100%股权[28] 未来展望 - 2024年围绕构建“一体两翼”现代化产业体系发展[26] - 制定2024 - 2026年数字化转型行动实施方案，计划到2026年底打造“数字领航”和“小灯塔”企业[134][136] 业绩总结 - 2023年研发投入13814.53万元，科研成果转化产值4000余万元，产业化项目5个[108][112] - 2023年国家质量监督抽查合格率100%，主要原材料入厂合格率≥99%，顾客满意度不低于99%，产品一次交验合格率99.9%[121] - 2023年公司年度综合能耗0.02238吨标准煤/万元，低于年度目标35%[160] 用户数据 - 2023年共有员工2178人，含港澳台2名、少数民族11名、残疾26人[181] - 30岁（含）以下员工占比19.01%，30 - 50岁（含）占比57.76%，50岁以上占比23.23%[185] 新产品和新技术研发 - 太格时代2023年1月综合管理系统研发上线[130] - 国泰利民研发安全生产数字化监管平台[139] - 威源民爆建立5G智能工厂[141] 市场扩张和并购 - 2018年收购江铜民爆、威源民爆100%股权[28] 其他新策略 - 坚持党建引领，完善现代企业制度和决策机制[22] - 健全科技创新体系，加强科研平台和知识产权管理[23] - 推动产业绿色低碳化转型，落实《江西省工业领域碳达峰方案》[24] - 初步建立ESG组织体系，明确各部门归口管理职责[39] - 形成12项ESG核心议题[40] - 建立现代企业制度体系，完善治理策略[47] - 制定“三会一层”议事规则，发挥各治理主体作用[48] - 制定2023 - 2025年国企改革深化提升行动实施方案[74] - 太格时代2023年组建属地化售后服务团队[128]

利润分配 - 2023年度每10股派发现金红利1.50元（含税），不转股、不送股[6] 授信额度 - 公司及子公司拟向银行申请不超44.58亿元综合授信额度[12] - 截至2024年2月29日，已使用授信额10.37亿元，未使用20.79亿元[13] 担保与资金管理 - 为控股子公司江西拓泓新材料提供不超2500万元银行综合授信额度担保[14] - 使用不超6亿元闲置自有资金进行现金管理，有效期一年[14] 议案审议 - 多项议案多数表决同意7票，反对0票，弃权0票，关联交易议案同意6票[2][3][4][5][6][7][8][9][10][14][15][16] - 《2023年度报告》等多议案需提交股东大会审议[2][3][5][6][7][12][14] - 《2023年度报告》等议案经董事会审计委员会审议通过[2][10][14][15] 其他议案表决 - 2024年度投资、内部审计计划等议案表决同意7票，反对0票，弃权0票[17][18]

业绩总结 - 2023年度公司营业收入为254,100.68万元[9] - 2023年净利润为3.52亿元，上期为1.80亿元[42] - 2023年基本每股收益为0.49元，上期为0.24元[42] 财务数据 - 期末流动资产合计25.4686943534亿元，较上期增长约18.35%[35] - 期末非流动资产合计28.5841006560亿元，较上期增长约2.30%[35] - 期末资产总计54.0527950094亿元，较上期增长约9.28%[36] - 期末流动负债合计16.4503111147亿元，较上期增长约3.66%[40] - 期末非流动负债合计1.8714801839亿元，较上期增长约222.33%[40] - 期末负债合计18.3217912986亿元，较上期增长约11.40%[40] - 期末归属于母公司股东权益合计31.1843462712亿元，较上期增长约9.12%[40] - 期末少数股东权益为4.5466574396亿元，较上期增长约2.53%[40] - 期末股东权益合计35.7310037108亿元，较上期增长约8.23%[40] 业务情况 - 公司主要从事民爆一体化、军工新材料及轨道交通自动化与信息化业务[9] - 公司主要产品和服务包括乳化炸药、膨化炸药等[9] 子公司情况 - 公司本期纳入合并范围的子公司共52户，较上期增加5户，减少1户[80] - 江西新余国泰特种化工有限责任公司等为全资子公司，持股比例100%[80] - 新余恒象科技有限公司等为控股孙公司，持股比例51%-70%[80] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况等[6] - 审计将收入确认和商誉减值确定为关键审计事项[9][13] 会计政策 - 公司以12个月作为营业周期划分资产和负债流动性[89] - 采用人民币为记账本位币[90] - 存货发出时，公司按月末一次加权平均法计价，部分子公司采用先进先出法[140] - 固定资产按成本初始计量，后续折旧按规定计提[160][161] - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入[197]

业绩总结 - 2023年12月31日评价内控有效，无重大缺陷[4][5] - 纳入评价范围53户，资产和营收占比均100%[8][9] 未来展望 - 2024年结合多因素完善内控促进发展[19] 其他新策略 - 内控缺陷认定标准与以前年度一致[13][14] - 报告期内控一般缺陷可控且已安排整改[16][18]

财务相关 - 审计截止日期为2023年12月31日[3] - 公司于2023年12月31日保持有效财务报告内部控制[5] - 涉及金额2670万元[9]

审计委员会构成 - 审计委员会由3人组成，2人为独立董事[2] 会议情况 - 2023年度审计委员会共召开6次会议[3] - 各次会议分别审议通过不同时期财务报告等议案[3][4] 审计机构相关 - 认为大华会计师事务所履职勤勉尽责，提议续聘[6][7] 未来展望 - 2024年审计委员会将提升履职专业性和有效性[9] 报告信息 - 报告日期为2024年3月26日[10]

公司基本信息 - 江西国泰集团注册资本为62124.1828万元[25] - 江西国泰集团持有太格时代86.62%股权，对应注册资本5469.75万元，太格时代总注册资本6315万元[29] 业绩总结 - 2021 - 2023年太格时代资产总计分别为56606.86万元、53871.78万元、60740.82万元[31] - 2021 - 2023年太格时代营业收入分别为29869.80万元、13712.14万元、17965.87万元[31] - 2021 - 2023年太格时代净利润分别为8891.92万元、1098.92万元、2002.91万元[31] 商誉相关 - 2019年12月江西国泰收购太格时代形成商誉37398.62万元[38] - 2022年太格时代计提商誉减值120497090.69元[38] - 截至评估基准日，江西国泰收购太格时代股权形成的商誉余额为253489090.91元，折成100%股权下的商誉金额为362989480.53元[38] 评估信息 - 评估报告文号为卓信大华评报字(2024)第8104号[5] - 评估结论为389000000元[5] - 评估报告日为2024年3月20日[5] - 评估目的是为江西国泰集团以财务报告为目的对商誉进行减值测试提供价值参考意见[18] - 评估对象为江西国泰集团含商誉资产组可收回金额[18] - 评估范围为评估基准日委托人申报的含商誉资产组全部资产[18] - 价值类型为可收回金额[18] - 评估基准日为2023年12月31日[18] - 评估方法为收益法[18] - 采用收益法现金流量折现法估算资产组在用状态下未来现金流现值[47] - 选用现金流量折现法中的资产组自由现金流折现模型[48] - 确定收益期为无限期，预测期采用两阶段模型，评估基准日后5年合理预测，第6年起与第5年持平[49] - 采用资产组自由现金流确定评估对象的资产组价值收益指标[50] - 采用加权平均资本成本定价模型（WACC，税前）确定折现率[50] - 权益资本成本采用资本资产定价模型（CAPM）计算[51] - 无风险收益率选取距评估基准日剩余到期年限为10年以上的国债平均到期收益率[51] - 市场平均风险溢价以上海和深圳证券交易所股票综合指数为基础确定[51] - 预期市场风险系数选取恰当可比上市公司的适当年期贝塔数据[51] - 企业特定风险调整系数综合多因素分析确定[51] - 评估假设包括一般假设和特殊假设，一般假设含交易、公开市场、资产持续使用假设[56] - 特殊假设涵盖政策、利率、行业等多方面无重大变化等内容[57] - “太格时代”含商誉资产组在2023年12月31日评估基准日可收回金额不低于38900[61] - 评估结论有效使用期限至完成评估基准日合并财务报告期间[61] - 评估未考虑抵押、担保、宏观政策、不可抗力等对评估结论的影响[62] - 评估未考虑评估增减值引起的税收责任，税负以当地税务机关核定为准[62] - 评估基准日至报告日未发现重大期后事项[62] - 报告有效期内资产数量或价格标准变化需相应调整或重新评估[63] - 评估报告只能用于载明目的和用途，由载明使用人使用[65]

公司信息 - 江西国泰集团法定住所为江西南昌高新区，2006 年成立，注册资本 621241928 元，股票代码 603977[25][26] - 江西铜业民爆矿服法定住所为江西德兴市，2015 年成立，注册资本 41000000 元[27] - 江西国泰集团和江西铜业民爆矿服民爆物品生产许可证有效期至 2027 年 2 月 6 日[26][27] 财务数据 - 2023 年末公司流动资产 16732.14 万元，非流动资产 4284.60 万元，资产总计 21016.74 万元[31] - 2023 年末公司流动负债 4663.09 万元，非流动负债 161.30 万元，负债总计 4824.39 万元[31] - 2023 年末公司净资产 16192.35 万元[31] - 2023 年度公司营业收入 25746.92 万元，利润总额 5713.36 万元，净利润 4987.31 万元[31] - 2023 年度公司经营性净现金流量 699.28 万元[31] - 2023 年 12 月 31 日含商誉资产组调整后账面价值 362728945.63 元，商誉余额 332821174.94 元[35][36] 评估信息 - 评估目的为江西国泰集团商誉减值测试提供参考，基准日 2023 年 12 月 31 日[18] - 评估方法采用收益法，与以前会计期间一致[18][60] - 评估结论江西铜业民爆矿服含商誉资产组可收回金额 425900000 元[5] - 评估报告文号卓信大华评报字(2024)第 8103 号，报告日 2024 年 3 月 20 日[5][64] - 备案回执生成日期 2024 年 3 月 25 日[7]

证券代码：603977 证券简称：国泰集团 编号：2024 临 009 号 本次会计估计变更采用未来适用法处理，无需对江西国泰集团股份有限 公司（以下简称"公司"）已披露的财务报表进行追溯调整，不会对公司以往各 年度财务状况、经营成果和现金流量产生影响。 经公司财务部门初步测算，在不考虑固定资产增减变动等因素影响下， 本次会计估计变更预计增加公司2023年度折旧费用约166.72万元，预计减少公 司2023年末总资产及净资产约166.72万元。最终影响金额以2023年度经审计的 财务报告为准。 一、本次会计估计变更概述 （一）变更原因 根据《企业会计准则第 4 号-固定资产》第十九条，"企业至少应当于每年 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命"。随着公司全资 子公司江西铜业民爆矿服有限公司（以下简称"江铜民爆"）现场混装炸药生产 系统搬迁技术改造项目落地，预计将在 2025 年 9 月底完成国家工信部生产评审 许可并投入使用。现地面站部分固定资产的折旧年限难以客观公允反映资产实 际使用状况。 为更加客观公正反映公司财务状况 ...

人员数据 - 截至2023年12月31日，大华所合伙人270人，注册会计师1471人，签过证券服务业务审计报告的1141人[1] 业务数据 - 大华所2022年度业务总收入332,731.85万元，审计业务收入307,355.10万元，证券业务收入138,862.04万元[3] - 2022年度大华所上市公司审计客户488家，年报审计收费总额61,034.29万元[3] 公司决策 - 公司2023年度续聘大华所，聘期一年，审计费用119万元[4][5] 会议安排 - 2024年1月5日和3月15日分别召开2023年年报审计审前和初审意见沟通会[6] 评价反馈 - 董事会审计委员会认为大华所表现良好，按时完成2023年年报审计，报告客观公正[8]