业绩情况 - 2024年度部分收入不予确认，营收低于1亿元，占修正前24.34%[2] 合规问题 - 大信对2024财报出具保留意见，内控审计报告否定意见[1] - 2024年5月公司及实控人因信披违规被立案调查[1] - 截至报告日9694.72万元保理事宜划扣资金未归还，构成非经营性占用[3] 应对策略 - 梳理内控相关制度，形成自查报告并修订完善[5] - 严格执行内控管理制度，加强培训提高合规意识[5]

证券代码：688287 证券简称：ST 观典 公告编号：2025-022 观典防务技术股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。 观典防务技术股份有限公司（以下简称"公司"）根据中华人民共和国财政 部（以下简称"财政部"）颁布的《企业会计准则解释第 18 号》（财会〔2024〕 24 号）（以下简称"《准则解释第 18 号》"）相关要求，对会计政策进行相应 变更。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影 响，不存在损害公司及股东利益的情况。 1、变更的原因及适用日期 2024 年 12 月 6 日，财政部颁布了《准则解释第 18 号》，规定对于不属于 单项履约义务的保证类质量保证，应当根据《企业会计准则第 13 号——或有事 项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记"主营业务成本""其他业务成本" 等科目，贷记"预计负债"科目，并相应在利润表中的"营业成本"和资产负债 表中的"其他流动负债""一年内到期的非流动负债""预计负债"等项目列示。 公司根据上述要求 ...

审计委员会构成与会议 - 2024年公司董事会审计委员会由三名成员组成[1] - 2024年审计委员会共召开7次会议[2] 审计工作相关 - 公司聘请大信会计师事务所为审计机构[4] 审计委员会职责履行 - 监督评估内部审计，督促公司执行计划[4] - 审议财务报告，提整改意见[5] - 推动梳理内控缺陷，监督落实整改[5] - 协调部门与外部审计沟通[6] 成果与展望 - 2024年促进内控建设和财务规范[7] - 2025年强化事前审核，加强内外审计沟通[7]

观典防务技术股份有限公司 经核查公司独立董事刁伟民先生、纪常伟先生、朱冰女士的任职经历以及签 署的相关自查文件，上述人员均未在公司担任除独立董事以外的任何职务，亦未 在公司主要股东之公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系 或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系。公司在任独立董事均符合《上市公 司独立董事管理办法》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号 ——规范运作》等法律法规中关于独立董事任职资格及独立性的要求，不存在影 响独立董事独立性的情况。 特此报告。 观典防务技术股份有限公司 董事会 董事会关于独立董事独立性自查情况的专项报告 2025 年 4 月 28 日 根据《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所科创板上市公司自律 监管指引第 1 号——规范运作》等相关规定，观典防务技术股份有限公司（以下 简称"公司"）董事会，就公司在任独立董事刁伟民先生、纪常伟先生、朱冰女 士的独立性情况进行评估并出具如下专项意见： ...

审计机构情况 - 大信2024年对公司财报及内控审计并出具专项报告[2] - 截至2024年末从业人员3957人，合伙人175人，注会1031人[5] - 2023年业务收入15.89亿，审计收入13.80亿，证券收入4.50亿[5] 审计业务数据 - 2023年A股年报审计客户204家，收费2.41亿[5] - 同行业上市公司审计客户7家[5] 风险与监管 - 已计提职业风险基金和保险累计赔偿超2亿[5] - 近三年诉讼金额1219万已履行完毕[5] - 近三年受行政处罚6次等[6] 公司决策 - 2024年6月续聘大信为审计机构[6] - 2025年4月审计委审议年报初稿并同意提交[7]

业绩总结 - 2020年7月16日公司发行3959.00万股，募集资金541,987,100.00元[1] - 2024年1 - 4月公司使用募集资金 - 391.75万元[2] - 2024年1 - 4月利息收入1.35万元，手续费0元[3] - 截至2024年12月31日，公司募集资金专户余额为0.00万元[3] - 募集资金总额为50,371.99万元，本年度投入 -391.75万元[23] - 已累计投入募集资金47,132.82万元[23] 项目进展 - 2024年公司将“新一代无人机产业化能力建设项目”及“研发中心建设项目”结项[2] - 无人机航测服务能力提升项目截至期末投入进度99.89%，差额 -24.88万元[23] - 新一代无人机产业化能力建设项目截至期末投入进度76.62%，差额 -1,391.58万元[23] - 研发中心建设项目截至期末投入进度87.32%，差额 -1,822.71万元[23] 资金使用 - 公司将募投项目节余3368.17万元用于永久补充流动性资金[15] - 补充流动资金项目本年度投入8,000.00万元[23] - 2024年4月29日结项后，实际补充流动性资金3,368.17万元[23] 其他情况 - 募集资金支付后退回2242.50万元[18] - 会计师认为《2024年度募集资金报告》符合规定[19] - 保荐人认为公司募集资金管理内控有瑕疵，资金已追回[20]

业绩相关 - 不予确认的营业收入占业绩预告修正前营业收入的24.34%[19] 内部控制 - 2024年财务报告内部控制无效，存在重大缺陷[4] - 2024年未发现非财务报告内部控制重大缺陷[5] - 纳入评价范围单位资产总额、营业收入占比均为100%[8] - 财务报告内控缺陷评价，营收、利润总额、资产总额潜在错报重大缺陷定量标准分别为1%、10%、1%[14] - 非财务报告内控缺陷评价，营收、利润总额潜在错报重大缺陷定量标准分别为1%、10%[16] - 报告期内存在2个财务报告内部控制重大缺陷[17] - 内部控制评价报告基准日，未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为2个[21] - 报告期内不存在财务报告内部控制重要和一般缺陷[21] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大、重要和一般缺陷[22][23] 保理业务 - 公司为无商业实质保理行为承担或有付款责任金额为16083.98万元[19] - 2024年12月建设银行保理业务公司账户被划扣4511.42万元，实控人已补足[19] - 2025年华夏银行保理业务购货方还款898.52万元，公司账户被划扣2654.04万元未补足[19][20] - 2025年北京银行保理业务购货方还款1085.35万元，公司账户被划扣7040.68万元未补足[20] - 因保理事项公司账户被划扣资金仍有9694.72万元未归还，构成实控人非经营性资金占用[20] 未来展望 - 公司将继续完善内部控制制度，加强执行和监督，提升内控管理水平[23]

证券代码：688287 证券简称：ST 观典 公告编号：2025-023 观典防务技术股份有限公司 关于收到独立董事督促函的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。 观典防务技术股份有限公司（以下简称"公司"）近日收到独立董事刁伟民先生、 纪常伟先生、朱冰女士共同提交的《督促整改意见函》，具体内容如下： 一、《督促整改意见函》具体内容 "作为公司独立董事，我们对目前尚未完成整改的内部控制缺陷保持高度关注， 并对此表示深切关切。针对财务报告内部控制中销售业务控制未能有效执行的问题， 公司已采取包括自查、修订制度和加强内部控制管理在内的整改措施，并在 2024 年度 财务报表中充分考虑了相关影响。然而，整改效果仍需进一步验证。我们建议董事会 和管理层继续高度重视销售业务内部控制的整改工作，确保修订后的管理制度能够全 面落实，同时通过内部审计验证相关控制措施的有效性。公司应定期向董事会和独立 董事报告整改工作的进展情况，切实提升财务数据的准确性和财务报告的质量。 针对非财务报告内部控制中因无商业实质的保理行为导致的非 ...

资金余额 - 截止2023年12月31日公司其他非流动资产余额22901.36万元[2] 预付资金 - 公司向多家公司预付资金，如北京路路畅通8642.18万元等[2] 资金收回 - 2024年1月1日至12月6日公司收到偿还资金37651.04万元[3] - 公司分红抵款896.97万元[3] - 公司共计收回38548.01万元，占用资金及利息还清[3]

证券代码：688287 证券简称：ST 观典 公告编号：2025-021 观典防务技术股份有限公司 关于公司 2024 年度计提资产减值准备的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。 根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》相关规定，为了真实、准确反 映观典防务技术股份有限公司（以下简称"公司"）2024 年年度的财务状况及 经营成果，基于谨慎性原则，现将公司 2024 年年度相关资产计提减值准备的相 关情况公告如下： 一、2024 年度计提信用减值损失、资产减值损失的情况概述 根据《企业会计准则》以及公司会计政策、会计估计的相关规定，为了真实、 准确地反映公司截至 2024 年 12 月 31 日的财务状况和 2024 年 1-12 月份的经营 成果，本着谨慎性原则，对应收账款、各类存货、无形资产等资产进行了全面清 查，对应收款项回收的可能性，存货的可变现净值，无形资产的可收回金额进行 了充分的评估和分析。根据评估和分析的结果判断，公司部分资产已经发生减值， 应对存在减值的资产计提资产减值损失。公司及下属子公 ...