内部控制评价结论 - 公司于2024年12月31日基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [5] - 非财务报告内部控制体系在完整性、合规性、有效性等方面未发现重大缺陷 [5] - 评价基准日至报告发出日期间未发生影响内部控制有效性结论的因素 [5] 内部控制评价范围 - 纳入评价范围的单位资产总额和营业收入均占合并财务报表的100% [5] - 评价事项涵盖内部环境、风险评估、重点业务控制活动等五大要素，主要业务包括销售管理、资金管理等七大领域 [6] - 通过风险检查和内部审计独立评价内部控制设计及运行效率 [6] 公司治理结构 - 建立符合《公司法》《证券法》等法规的治理结构，明确决策、执行、监督分工制衡机制 [7] - 董事会下设四个专门委员会，独立董事在审计等三个委员会中占多数并担任召集人 [8] - 2024年未发生被证券监管、财政、税务等部门处罚的情形 [7] 关键业务控制措施 - 资金管理实行集中统一和收支两条线原则，强化预算执行监控，资金大额收支实施日报管理 [12] - 销售管理覆盖全流程，包括经销网络评审、定价策略调整及合同管理等 [13][14] - 资产管理推行月度存货分析制度，优化固定资产投资和处置流程 [16] 信息系统与监督机制 - 利用SAP业财一体化平台和MES系统提升运营效率，加速数字化智能工厂转型 [19][20] - 监事会监督高管履职情况，审计委员会协助董事会审查内控体系有效性 [23] - 内控审计项目小组不定期评价内部控制要素，确保设计及执行持续有效 [23] 缺陷认定标准 - 财务报告缺陷定量标准：重大缺陷为影响超过税前利润5%，重要缺陷为2.5%-5% [24][25] - 非财务报告重大缺陷定性标准包括违反国家法规、"三重一大"未集体决策等六类情形 [26] - 报告期内未发现财务和非财务报告内部控制重大或重要缺陷 [26]

文章核心观点 公司于2025年3月26日召开会议，拟续聘毕马威华振为2025年度审计服务机构，公告介绍了毕马威华振基本情况、项目信息、续聘履行程序等内容，续聘事项尚需股东大会审议通过生效 [1][6][8] 续聘会计师事务所的基本情况 机构信息 - 毕马威华振1992年8月18日在北京成立，2012年7月10日取得工商营业执照并于8月1日正式运营，总所位于北京，首席合伙人邹俊 [1] - 截至2024年12月31日，有合伙人241人，注册会计师1309人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超600人 [1] - 2024年度业务收入超44亿元，审计业务收入超39亿元，证券服务业务收入超19亿元 [2] - 2023年上市公司年报审计客户98家，财务报表审计收费约5.38亿元，客户涉及制造业、金融业等多个行业 [2] - 购买的职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超2亿元，2023年审结债券相关民事诉讼案，按2%-3%比例承担约270万元赔偿责任 [2] - 近三年未受刑事、行政处罚等，曾受一次出具警示函行政监管措施，涉及四名从业人员，不影响承接业务 [3] 项目信息 - 项目合伙人付强2005年取得资格，2003年开始执业和从事上市公司审计，2023年开始为公司服务，近三年签署或复核20份报告 [4][5] - 签字注册会计师徐未然2014年取得资格，2009年开始执业，2014年开始从事上市公司审计，2023年开始为公司服务，近三年签署或复核4份报告 [5] - 质量控制复核人徐侃瓴2005年取得资格，2001年开始执业，2007年开始从事上市公司审计，2023年开始为公司服务，近三年签署或复核12份报告 [5] - 签字注册会计师和质量控制复核人近三年未受相关处罚，项目合伙人2023年12月受一次警示函措施，不影响承接业务 [6] - 毕马威华振及相关人员保持独立性，2025年度审计收费160万元，其中财务审计120万元，内控审计40万元 [6] 续聘会计师事务所履行的程序 审计委员会审议情况 - 公司第九届董事会2025年第一次审计委员会会议审查认为毕马威华振具备专业能力、资质、独立性和投资者保护能力，同意向董事会建议聘任 [7] 董事会及监事会审议情况 - 2025年3月26日，第九届董事会第七次会议和第九届监事会第六次会议审议通过续聘议案，同意续聘 [7] 生效日期 - 续聘事项尚需提交公司2024年年度股东大会审议，自审议通过之日起生效 [8]

文章核心观点 公司于2025年3月26日审议通过《关于2024年度计提资产减值准备的议案》，2024年拟计提减值准备合计26402.18万元，该事项符合规定且能更公允反映资产状况，减少2024年当期损益（税前）26402.18万元 [1][2] 本次计提资产减值准备的概述 - 为真实准确反映公司截至2024年12月31日的资产和经营状况，公司基于谨慎性原则对各类资产进行全面清查和减值测试，对预计存在较大可能发生减值损失的相关资产计提减值准备 [1] 本次计提资产减值准备的情况说明 - 2024年拟计提减值准备合计26402.18万元，其中转回信用损失准备4428.04万元，计提存货跌价准备30830.22万元 [1][2] - 信用损失准备以预期信用损失为基础确认坏账准备，考虑客户财务经营情况等一系列因素，本期转回信用损失准备4428.04万元 [2] - 存货跌价准备按成本与可变现净值孰低计量，可变现净值按存货估计售价减去相关成本、费用及税费后的金额确定，本期计提存货跌价准备30830.22万元 [2] 对本公司财务状况的影响 - 本次计提资产减值事项符合规定和公司资产实际情况，能更公允反映资产状况，使会计信息更真实可靠，减少2024年当期损益（税前）26402.18万元 [2]

募集资金基本情况 - 公司2021年非公开发行168,111,600股新股，发行价29.82元/股，募集资金总额501,308.79万元，扣除发行费用1,170.46万元后，实际募集资金净额为500,138.33万元 [1] - 截至2024年底，累计使用募集资金406,659.71万元，其中智能网联（新能源）重卡项目使用266,659.71万元，偿还银行贷款及补充流动资金140,000万元 [2] - 募集资金期末余额107,402.39万元，包含累计利息收入8,456.02万元和现金管理收益5,469.44万元 [2] 募集资金存放与管理 - 募集资金专户存放于交通银行、工商银行和农业银行，截至2024年底专户余额合计102,371.47万元 [4] - 公司通过签署《募集资金三方监管协议》实施专户管理，协议内容符合深交所规范要求 [3][4] - 2024年12月到期的5,000万元结构性存款及利息30.92万元已转回专户 [4] 募集资金使用情况 - 2024年度实际投入募集资金27,541.12万元，累计投入进度达81.31% [10] - 智能网联（新能源）重卡项目达产期从2024年6月延期至2026年12月 [11] - 公司使用不超过50,000万元闲置募集资金进行现金管理，投资低风险理财产品，2024年累计收益1,118.46万元 [5][6][8][9] 募集资金专项管理 - 公司修订《募集资金管理制度》，明确资金存放、使用及监督流程 [2] - 未发现募集资金使用地点、方式变更或违规披露情况 [10][11] - 截至2024年底，未使用资金107,402.39万元将继续用于智能网联（新能源）重卡项目 [10]

宏观经济与行业背景 - 2024年中国GDP达134.9万亿元，同比增长5%，规模以上工业增加值增长5.8%，制造业增长6.1% [2] - 重卡行业全年销量91.2万辆，同比下降1.03%，但新能源重卡销量同比增长超100%，燃气重卡销量17.8万辆，同比增长17% [2] - 商用车市场受"以旧换新"政策刺激，新能源和燃气重卡成为主要增量市场 [2][9] 公司经营业绩 - 2024年实现重卡销售（具体数据未披露），归属于母公司净利润14.8亿元，同比上升37% [3] - 天然气重卡和新能源重卡表现强劲，经营业绩优于行业水平，实现营收利润双增长 [3] - 牵引车、载货车市占率持续增长，总体市占率创历史新高 [3] 产品与技术发展 - 优化产品布局：MAX/480燃气牵引车、NG危化品牵引车等细分市场产品行业领先 [3] - 加大技术研发投入，通过SAP业财一体化平台和MES系统提升运营效率，推动数字化智能工厂转型 [4][5] - 建立流程型组织，实现全过程数字化管控，提升数据质量和流程效率 [5] 市场与销售策略 - 整合市场营销资源，清退低效网络，控制网络数量在规划范围内 [3] - 编制销售分公司运营标准化手册，规范内部管理行为，提高运营效率 [3] - 海外市场通过中国重汽国际公司保持良好出口态势，市场份额居国内重卡行业前列 [5] 2025年规划与重点任务 - 强化质量体系建设，制定精品车型专项提升计划，降低故障率 [10] - 推进产品迭代升级，聚焦重点市场，制定产品组合策略，提高竞争力 [10] - 优化排产管理，强化供应链管控，提高交付效率 [10] - 降本增效，推动业财融合，加强成本控制 [11] - 数智化转型：聚焦数据治理，打造流程型组织，实施精细管理 [11]

公司基本情况 - 中国重汽财务有限公司成立于1987年10月，是全国最早设立的企业集团财务公司之一，2004年10月28日恢复营业，2007年11月成为外资控股的境内金融企业，最大控股股东为中国重汽(香港)有限公司 [2] - 截至2024年12月31日，公司从业人员47人，注册资本305,000万元人民币，共有十三家股东 [2][3] - 公司经营范围包括吸收成员单位存款、办理成员单位贷款、票据贴现、资金结算、委托贷款、债券承销、同业拆借等业务 [3] 风险管理架构 - 公司建立了股东会、董事会、监事会治理结构，设立风险管理委员会、风险管理部、稽核审计部，形成"三道防线"管控机制 [5][6] - 董事会负责决策风险管理体系及风险承受水平，监事会负责监督风险管理与内控职责履行，高级管理层负责制定风险管理政策并监督执行 [5] - 风险管理部牵头全面风险日常管理，稽核审计部独立开展审计监督，实现审计监督全覆盖 [6] 风险控制措施 - 建立了信贷业务信用评级模型、风险预警体系，完成操作风险与内部控制自我评估，提升风险识别与监测效率 [7] - 制定《结算业务管理办法》《反洗钱管理办法》等制度，通过信息系统控制和健全制度保障成员单位资金安全 [8][9] - 截至2024年12月31日，公司流动性充裕，无大额对外融资需求，资本充足率21.08%，拆入资金比例为0% [10][13][14] 信息系统建设 - 投入使用交通银行开发的"核心业务系统"和SAP公司的"财务管理系统"，实现风险管理全过程信息化 [11] - 制定《信息科技管理办法》《数据治理指引》等制度，对网络安全、系统权限、灾备应急等做出详细规定 [12] 经营与监管情况 - 截至2024年12月31日，公司资产合计吸收存款3,244,509.25万元，信贷资产质量良好，拨备覆盖充足 [10][13] - 2024年度未发生重大风险事项，风险状况稳定，未发现资金、信贷、稽核等方面存在重大缺陷 [12][13] - 公司及控股子公司在财务公司的存款余额1,160,845.93万元，贷款余额0万元，未出现延迟付款情况 [15]

股东大会信息 - 2024年年度股东大会于2025年5月15日下午2:50现场召开[2] - 股权登记日为2025年5月8日[4] - 会议审议6项议案，对中小投资者表决单独计票[7][9] 登记信息 - 登记时间为2025年5月12日9:00 - 17:00[10] - 登记地点为山东省济南市高新区华奥路777号公司董事会办公室[11][12] 投票信息 - 普通股投票代码为360951，投票简称为重汽投票[19] - 深交所交易系统投票时间为2025年5月15日9:15 - 9:25等时段[20] - 深交所互联网投票系统投票时间为2025年5月15日9:15 - 15:00[21] 其他 - 授权委托书可委托他人出席并全权行使表决权[24]

内控情况 - 公司建立规范完整内部控制体系[1] - 《公司2024年度内部控制评价报告》编制合规，反映内控情况[1] 资金管理 - 公司严格管理使用募集资金，无违规情形[2] - 《关于2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告》编制审议合规[2] - 该报告内容真实准确完整反映资金使用情况[3]

会议信息 - 第九届监事会第六次会议于2025年3月26日召开[2] - 应到监事3人，实到3人[2] 审议事项 - 审议通过2024年度监事会工作报告等多项议案[3][4][6][7][9][10][11] - 拟续聘毕马威华振会计师事务所，聘期一年[11][12] 报告刊登 - 《2024年年度报告摘要》等报告于2025年3月28日刊登[4][8][9][10][11]

会议情况 - 第九届董事会第七次会议应出席9人，实到8人[2] - 2025年3月多项会议审议通过相关议案[20] 议案表决 - 2024年度多项报告及议案表决同意9票通过，部分需股东大会审议[4][5][6][8][10][11][12][15][17][18] - 中国重汽财务有限公司风险评估报告议案关联董事回避，同意6票通过[14] 业务额度 - 公司2025年度向多家金融机构申请信用业务总额度不超400亿元[16] 审计机构 - 拟续聘毕马威华振会计师事务所为2025年度财务及内控审计机构，聘期一年[18] 股东大会 - 计划2025年5月15日召开2024年年度股东大会，现场和网络投票结合[19] 报告发布 - 《2024年年度报告摘要》于2025年3月28日刊登[6]