审计工作安排 - 审计委员会协商确定年度财务报告审计工作时间安排[3] - 督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告并记录情况[4] 财务报表审阅 - 年审注册会计师进场前后，审计委员会审阅财务报表并形成书面意见[5][6] 审计报告审议 - 审计委员会评议年度财务会计报告，审核通过后提交董事会[3] 会计师事务所管理 - 续聘或改聘时评价其工作并提交审议，原则上年报审计期间不改聘[6][9] 其他职责 - 提出聘请或更换审计机构建议，审核费用及条款，督促履行职责和保密[10][7]

子公司定义 - 包括全资、持股50%以上或派董事占多数、持股50%以下能实际控制的子公司[2] 管理控制 - 加强对控股子公司资产处置、业务经营管理控制[3] - 全资子公司董监高全由公司委派[8] - 子公司董监高向公司汇报经营情况和报告重大事项[8] - 子公司董监高报酬由公司考核确定，子公司发放[10] 经营规划 - 子公司经营及发展规划服从公司战略和总体规划[12] - 子公司年末编报本年度工作报告和下一年度经营计划[12] 投资决策 - 子公司完善投资决策程序和管理制度[13] - 子公司对外投资参照《公司章程》执行[18] 交易事项 - 子公司特定交易按权限提交审议[15] - 子公司不得擅自担保，需公司审批[16] 财务管理 - 子公司财务制度报公司审核，会计政策与公司一致[18][19][26] - 子公司及时报送财务报表并审核[20][22] 审计考核 - 公司审计子公司，必要时聘外部审计[24] - 公司对子公司经营目标责任制考核并奖惩[25] 人员管理 - 子公司董监高年度后一月内提交述职报告，连续两年不符要求更换[25] 信息披露 - 子公司按制度披露信息，法定代表人是第一责任人[28] - 子公司重大事项及时报告，未报追究责任[29][30] 关联交易 - 子公司关联交易及时报告并履行审批程序[32] 会议管理 - 子公司股东会、董事会会前5天提交资料，会后1天备案决议[32] 文件档案 - 公司两级档案管理，子公司存档并报送[34] 制度适用 - 制度适用于各子公司[36] - 制度未尽事宜按规定执行并修订[36] - 制度解释和修订权属董事会[37] - 制度经董事会审议通过实施[37] - 子公司参照制度制定内部制度并备案[37] 发布信息 - 制度于2025年12月11日由广东众生药业股份有限公司董事会发布[38]

内部审计部门人员与报告要求 - 内部审计部门专职人员不少于三人[6] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] 审计检查与计划报告时间 - 至少每半年对重大事项和大额资金往来检查一次[10] - 会计年度结束前两个月提交年度内部审计工作计划[11] - 会计年度结束后两个月提交年度内部审计报告[11] 审计实施与报告流程 - 年度定期审计实施前三日送达通知书，年中不定期审计持通知书直接审计[17] - 审计小组20日内完成审计报告，被审计单位7日内提出整改方案[19] 内部控制评价报告 - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[21] - 评价报告至少包括七项内容，经审计委员会过半数同意提交董事会审议[29] 其他审计要求 - 至少每季度对募集资金情况审计一次[27] - 在业绩快报披露前进行审计[28] - 聘请会计师事务所对财务报告内控有效性审计[29] - 对重要对外投资等事项及时审计[23] 审计档案与资料保存 - 审计终结15日内建立审计档案[32] - 内审工作底稿等资料保存不少于10年[32] 信息披露 - 年报披露时披露内控评价报告和内控审计报告[39] 激励与约束机制 - 建立内审部门激励与约束机制[34] 责任追究 - 内审有重大问题追究责任并向深交所报告[34] 违规处理 - 公司及人员违反制度视情节处分，拒绝等行为和审计人员违规提处罚意见报领导批准[34] 制度执行与修订 - 未尽事宜按规定执行，相悖按法律法规和章程执行[37] - 制度由董事会解释修订，审议通过后生效[37]

报告披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起四个月内披露年度报告[11] - 应在会计年度上半年结束之日起两个月内披露半年度报告[11] - 应在会计年度前三个月、前九个月结束之日起一个月内披露季度报告[11] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[11] - 变更定期报告披露时间需较原预约日期至少提前五个交易日申请[13] 报告审计要求 - 年度报告中的财务会计报告应经会计师事务所审计[11] - 半年度报告财务会计报告在特定情形下需审计[13] - 季度报告财务资料一般无须审计[13] 业绩预告 - 公司预计年度经营业绩出现净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等情形，应在会计年度结束之日起一个月内预告[21] - 预计半年度经营业绩出现净利润为负值等情形，应在半年度结束之日起十五日内预告[17] - 上一年年度每股收益绝对值低于或等于0.05元，可免于披露年度业绩预告；上一年半年度每股收益绝对值低于或等于0.03元，可免于披露半年度业绩预告[19] - 公司利润总额、净利润或扣非后净利润孰低为负值，且扣除后营业收入低于3亿元，应进行年度业绩预告[21] 信息披露情形 - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等，公司应及时披露[21] - 公司在定期报告披露前向有关机关报送未公开财务数据预计无法保密等情形，应及时披露业绩快报[19] - 公司变更公司名称、股票简称等，应当立即披露[24] - 公司及相关信息披露义务人在董事会就重大事件形成决议等时点应及时履行信息披露义务[24] - 公司证券及其衍生品种交易被认定为异常交易，公司应及时了解影响因素并披露[26] - 公司控股子公司、分公司发生重大事件，可能影响证券交易价格，公司应当履行信息披露义务[24] 信息披露责任与流程 - 董事长是公司信息披露第一责任人，董事会秘书是主要责任人[2][33] - 证券部是信息披露日常工作部门，在董事会秘书领导下工作[33] - 定期报告由总裁等编制草案，经董事会审议、审计委员会审核后披露[27] - 临时报告由证券部草拟，董事会秘书审核，重大事项经审议后披露[27] - 重大信息需及时报告董事长和董事会秘书，经审核后披露[28] 内幕信息与保密 - 持有公司5%以上股份的股东及其相关人员属于内幕信息知情人[42] - 内幕信息未公布前财务人员不得泄露报表及数据[43] - 董事长、总裁是公司保密工作第一责任人[71] 制度建设 - 公司将建立财务管理和会计核算内部控制制度[46] 档案管理 - 投资者关系活动档案保存期限不少于三年[51] - 证券部负责信息披露文件、资料档案管理，保管期限10年[54] - 借阅信息披露文件需经董事会秘书批准，最迟一周归还[54] 违规处理 - 董事及高级管理人员失职致信息披露违规，公司给予处分并可要求赔偿[57] - 各部门、下属公司信息披露问题致损失，董事会秘书可建议处罚责任人[57] - 公司信息披露违规被监管处罚，董事会检查制度并处分责任人[57] 制度其他规定 - 制度由董事会负责解释和修订，经审议通过后生效执行[59] - 制度未尽事宜按相关法律法规和公司章程执行[59]

制度修订与适用 - 制度于2025年12月修订，适用于董事会秘书岗位，作绩效评价主要依据[1] 任职资格 - 需符合《公司法》和交易所规定，具备专业知识和资格证书[4] - 近36个月受证监会处罚或交易所谴责等不得担任[5] 职责与权限 - 负责信息披露、投资者关系管理等多项职责[7] - 有权参加会议、了解公司情况及聘请中介[10] 公司支持 - 董事等支持配合，及时回复问询并提供资料[13] - 公司提供组织和经费保障[14] 信息管理 - 对外信息发布统一由董秘负责[14] 责任与问责 - 失职渎职担责，公司对违规人员问责[17][18] 聘任与解聘 - 由董事长提名，董事会聘任或解聘[22] - 解聘需理由充分，不得无故解聘[23] 人员配备与公告 - 聘任董秘同时聘证代，证代需有资格证[22] - 聘任和解聘及时公告并提交资料[22] 履职替代 - 不能履职半月内授权证代，超半月指定人员[24] - 空缺超三月，董事长代行，六个月内完成聘任[24] 离任交接 - 离任做好交接、审查和保密工作[25]

证券代码：002317 投资者关系管理制度 广东众生药业股份有限公司 投资者关系管理制度 （2025 年 12 月修订） 第一章 总 则 第一条 为加强广东众生药业股份有限公司（以下简称"公司"）与投资者 和潜在投资者（以下统称"投资者"）之间的信息沟通，规范公司投资者关系管 理及其信息披露，充分保护投资者公平获取信息的权利，根据《证券法》《上市 公司投资者关系管理工作指引》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规以及 《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 投资者关系管理是指公司通过便利股东权利行使、信息披露、互动 交流和诉求处理等工作，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对 公司的了解和认同，以提升公司治理水平和企业整体价值，实现尊重投资者、回 报投资者、保护投资者目的的相关活动。 第三条 投资者关系管理的基本原则是： （一）合规性原则。公司投资者关系管理应当在依法履行信息披露义务的基 础上开展，符合法律、法规、规章及规范性文件、行业规范和自律规则、公司内 部规章制度，以及行业普遍遵守的道德规范和 ...

委托理财审议规则 - 额度占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，董事会审议披露[6] - 额度占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，股东会审议[6] 委托理财管理规则 - 财务部每月结束后10日内向财务总监报告情况[11] - 期限和投资产品期限均不得超12个月[4] - 资金为自有闲置或暂时闲置募集资金，不挤占运营和建设资金[3] 委托理财操作监督 - 财务部负责具体操作[7] - 审计部门监督审计[10] - 独立董事可检查，必要时聘外部审计[10] 信息披露 - 发生特定情形需及时报告披露[10]

提名委员会组成 - 成员由三名董事组成，独立董事应过半数[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 提名委员会任期 - 任期与董事会一致，届满可连选连任[4] 提名委员会会议 - 召开前五天通知，主任委员主持[12] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议过半数通过[12] - 表决方式多样，可现场或通讯召开[12] 会议记录 - 由董事会秘书保存，期限为十年[12] 实施细则 - 自董事会通过之日执行，解释权归董事会[14] - 修订于2025年12月[1]

人员任职 - 总裁每届任期三年，连聘可连任[5] - 副总裁、财务总监由总裁提名，董事会聘任或解聘[8] - 董事会秘书由董事长提名，经审核后由董事会聘任或解聘[8] 会议相关 - 总裁办公会议不定期举行，会前一天发文件，在公司会议室召开[11][18] - 公司高级管理人员为正式成员，其他人可列席发表意见[13] 职责权限 - 总裁运用资金等权限按章程和授权文件执行，超范围担责[15] - 重大变化等情况，高级管理人员应及时向董事会报告[15] - 总裁应定期向董事会、董事长报告工作[15][16] 离任审计 - 总裁离职等情况，由董事会决定进行离任审计[6] 责任追究 - 高级管理人员履职有多项禁止行为，违规将被追究责任[18][19][30] - 追究形式包括责令改正、通报批评等，涉犯罪交司法机关[21][24]

信息披露时间 - 首期发行债务融资工具应至少于发行日前五个工作日公布发行文件，后续发行应至少于发行日前三个工作日公布[6] - 每年4月30日前披露上一年度年度报告和审计报告[7] - 每年8月31日前披露本年度上半年资产负债表、利润表和现金流量表[7] - 每年4月30日和10月31日前披露本年度第一、三季度资产负债表、利润表和现金流量表[7] - 变更债务融资工具募集资金用途，应至少于变更前五个工作日披露变更公告[13] - 变更债务融资工具发行计划，应至少于原发行计划到期日前五个工作日披露变更公告[13] 重大事项披露标准 - 提供重大资产抵押、质押或对外提供担保超过上年末净资产的20%需披露[9] - 发生超过上年末净资产10%的重大损失或放弃债权、财产超过上年末净资产的10%需披露[9] - 一次承担他人债务超过上年末净资产10%或新增借款超过上年末净资产的20%需披露[9] 信息披露责任人 - 信息披露义务人包括董事、高管等多类人员，持股5%以上的股东及其一致行动人[16] - 董事会统一领导信息披露工作，董事长是第一责任人[19] - 董事会秘书是投资者关系活动负责人[26] 信息披露流程 - 重大信息报告、流转、审核、披露有明确程序[19] - 信息公告遵循制定、审核、报送、公告、归档流程[25] 保密与内控 - 董事长、总裁是保密工作第一责任人[23] - 将建立财务管理和会计核算内部控制制度[23] 违规处理 - 董事、高管失职致信息披露违规，公司可给予批评、警告、解除职务等处分并要求赔偿[28] - 各部门、下属公司信息披露不当致损失，董事会秘书可建议董事会处罚责任人[28] - 信息披露违规被公开谴责等，董事会应检查制度并处分责任人[28] 制度相关 - 制度未尽事宜按法律法规和交易商协会规定执行[31] - 制度与规定矛盾时从其规定并修订[31] - 制度自董事会审议通过之日起生效[31] - 制度由公司董事会负责解释[31]