内幕信息定义 - 涉及公司经营、财务或对证券交易价格有重大影响的未公开信息[6] 重大事项规定 - 重大事项应在内幕信息公开披露后5个交易日内备案[13] - 重大事项需制作进程备忘录[13] 登记备案要求 - 内幕信息知情人登记备案内容含姓名、职务等[12] - 登记备案材料至少保存10年以上[13] 信息流转与提供 - 内幕信息在公司部门流转需负责人批准并备案[17][18] - 对外提供内幕信息须经董事长和董秘批准并备案[19] 知情人限制 - 公开披露前，控股股东等不得滥用权利获取内幕信息[21] - 知情人不得擅自泄露信息、利用信息交易或谋利[21] 自查与追责 - 公司应在公告后5个交易日内自查知情人买卖证券情况[24] - 发现问题核实后追责，2个工作日内报送监管部门[25] 制度相关 - 各部门可制定保密制度并报证券部备案[19] - 制度经董事会审议生效，修改也需董事会批准[27]

内部控制目的 - 遵守规定、提高效益、保障资产安全和确保信息披露真实准确[3] 内部控制要素与活动 - 考虑内部环境、目标设定等要素[4] - 涵盖销售及收款、采购等业务环节[7] 子公司管理控制 - 加强对控股子公司管理控制，建立相关制度和程序[9] - 包括委派人员、督导计划、报告事项等活动[10] 关联交易控制 - 遵循诚实信用等原则，明确审批权限和程序[13] - 审议时了解交易状况、评估合理性等[15] 对外担保控制 - 遵循合法、审慎等原则，严格控制风险[17] - 股东会、董事会按规定行使审批权限，违规追究责任[17] - 为控股股东等提供担保，对方应提供反担保[18] 专门管理制度 - 完善印章、采购、会计核算等专门管理制度[8] 募集资金管理 - 专户存储，按规定使用和变更[22] - 会计年度结束后全面核查并披露项目进展[23] 重大投资管理 - 遵循合法等原则，按规定审批[25] - 证券投资等需制定决策程序和监控措施[26] - 委托理财选合格受托方并签合同[26] 信息披露与保密 - 按规定做好信息披露，建立保密制度[29] 内部审计与报告 - 内部审计机构定期检查缺陷并提建议[32] - 形成报告向审计委员会通报[32] 内部控制评价报告 - 董事会出具年度报告，审议时形成决议[32][33] - 报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[33] - 年度报告披露时在符合条件媒体披露评价报告和审计或鉴证报告[33] - 会计师事务所出具非标准报告，董事会作专项说明[33] 绩效考核与责任追究 - 将制度执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[34] 资料保存与制度引用 - 内部审计机构工作底稿等资料保存遵守档案管理规定[34] - 内部审计未尽事宜参见《内部审计制度》[35] 制度适用与生效 - 未尽事宜依国家法律等规定执行，不一致时以规定为准[37] - 自董事会决议通过之日起生效实施，修改亦同[38] - 由董事会负责制订、修订并解释[39] - 制度时间为二〇二五年八月一日[40]

投资分类 - 公司对外投资分为短期、长期和其他投资[2] 投资原则与决策 - 公司对外投资需遵循六项原则，用自有资金特定投资要定决策程序并限规模[5] - 公司对外投资决策机构为股东会、董事会，总经理在授权范围内决策，战略委员会为咨询机构[6] - 除总经理自行决定事项外，公司对外投资应经董事会审议，部分报股东会批准，涉及指标如资产总额占比50%以上等[11] 交易计算与审议 - 连续十二个月内同类交易应累计计算，董事会可授权总经理非重要投资决策[14] - 购买等资产涉及指标超公司最近经审计总资产30%，需聘中介审计评估并提交股东会审议且经三分之二以上表决权通过[14][15] 特定情形处理 - 出现特定情形按《上市公司重大资产重组管理办法》办理，如购买、出售资产总额占比50%以上等[16] 战略委员会职责 - 董事会战略委员会对长期发展战略和重大投资决策研究并提建议[18] 项目建议与审批 - 各部门、分支机构有投资项目建议权，提交“项目预选建议书”应分析评估宏观经济等情况[18] - 公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度，决策机构为股东会、董事会或总经理办公会[11] - 对外投资项目需经总经理办公会审批立项，重大投资项目需组织专家评审[19] 委托理财事项 - 董事会审议委托理财事项需关注理财机构合规性，并指定专人跟踪资金安全[20] 投资实施 - 短期投资由投融资中心编制计划，财务部提供资金流量表，按审批程序实施[22] - 长期投资由投融资中心初步评估等，经评审小组和总经理办公会讨论通过，超权限上报董事会[26] - 投资项目实施需按批准方案执行，如需调整需重新审批[29] 投资收回与转让 - 公司可在特定情况收回投资，如经营期满、破产等；在特定情况转让投资，如违背经营方向、连续亏损等[32][34] 监督管理 - 公司对外投资组建公司应派出董事、监事等人员参与监督[36] - 财务部对投资活动全面记录核算，取得被投资单位财务报告进行分析[38] - 每年度末对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[38] - 财务部每季度汇报投资项目情况，投资预算调整需原审批机构批准[39] - 财务部、内部审计部门、审计委员会对投资项目进行监督[45] - 内部审计部门将对外投资内控制度及实施有效性作为检查评估重点[46] - 内部审计部门将审计重要对外投资事项作为年度工作计划必备内容[46] - 对公司投资资产定期盘点或与委托保管机构核对，确认账实相符[46] - 董事会定期了解重大投资项目执行进展和效益情况，追究未达预期相关人员责任[46] 其他 - 子公司指公司直接或间接持股比例超50%或表决权足以对股东会决议产生重大影响的公司[48] - 本办法关于对外投资信息披露义务适用于公司上市情形，仍应遵守投资约定[48] - 本办法自公司股东会审议批准之日生效实施，修改亦同[49] - 本办法由公司董事会负责解释[50] - 深圳市沃特新材料股份有限公司于2025年8月1日制定该办法[51]

报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[13] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[13] - 季度报告应在会计年度第3、9个月结束后1个月内披露，且第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告[13] 特殊情况处理 - 公司预计不能在规定期限内披露定期报告，应及时向深交所报告并公告原因、解决方案及延期披露最后期限[13] - 变更定期报告披露时间需提前五个交易日向深交所书面申请并陈述理由[22] 报告内容与审计 - 年度、中期、季度报告应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[14][15] - 年度报告财务会计报告需经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计[13] 信息披露原则与责任人 - 信息披露应遵循规定义务、及时公平披露、确保内容真实准确完整等原则[7] - 董事长是公司信息披露最终责任人，董事会秘书是具体执行人和与深交所指定联络人[6] 异常情况处理 - 公司股票被认定异常交易，应及时了解影响因素并公告[10] - 定期报告披露前业绩泄露或传闻致交易异常波动，应及时披露本报告期财务数据[20] 审计报告处理 - 财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应作专项说明并提交相关文件[21] - 非标准审计意见涉及事项违反规定，公司应纠正、重新审计并在规定期限内披露[22] 深交所审核与回复 - 公司应认真对待深交所事后审核意见，及时回复问询并按要求处理[24] 临时报告要求 - 临时报告应加盖董事会公章并由董事会发布[24] 股份情况披露 - 任一股东所持公司百分之五以上股份出现质押、冻结等情况需披露[25] 董高情况披露 - 除董事长或经理外其他董高无法履职达三个月以上或涉违法需披露[26] 重大事件披露 - 公司应在重大事件最先触及董事会决议等任一时点后及时首次披露[27] - 重大事件筹划阶段出现难以保密等情形，公司应及时披露[28] 信息暂缓与豁免披露 - 公司可在满足条件时向深交所申请暂缓披露信息，期限以深交所认可为准[29] - 公司拟披露信息属特定情况可申请豁免按《股票上市规则》披露[30] 权益变动披露 - 涉及收购、合并等致股本等重大变化，信息披露义务人应披露权益变动[31] 自愿披露与编制规定 - 公司及相关义务人可自愿披露信息，应遵守公平披露原则[33] - 招股说明书等编制应遵循中国证监会及深交所相关规定[33] 报告披露程序 - 定期报告需经相关职能部门提供资料、董事会审议等程序披露[39] - 临时公告由证券部草拟、董事会秘书审核等程序实施披露[40] 相关人员责任与配合 - 持有公司5%以上股份的股东等特定情形需主动告知公司并配合信息披露[45] - 公司董事等持股5%以上股东及其一致行动人等应报送关联人名单及关联关系说明[46] 信息保密与管理 - 公司财务信息披露前执行内部控制和保密制度[47] - 公司应与信息知情人员签署保密协议，董事长、总经理为信息保密工作第一责任人[62][63] 档案管理与查阅 - 证券部负责公司信息披露文件档案管理，董事会秘书是第一负责人[68] - 证券部保管招股说明书等资料原件，保管期限不少于10年[68] 违规处理与办法规定 - 董事等失职致信息披露违规，视情节处罚[71] - 公司信息披露违规，董事会应检查并更正[71] - 办法修改须董事会审议通过[74] - 办法由公司董事会负责解释[75] - 办法自董事会审议通过日生效并报相关部门备案[75]

资金支取与通知 - 公司一次或12个月内累计从募集资金专户支取金额超5000万元或募集资金净额20%，公司及银行应通知保荐机构[6] 协议终止与处理 - 商业银行三次未及时向保荐机构出具对账单等情况，公司可终止协议并注销专户[7] - 协议提前终止，公司应在1个月内与相关方签新协议并报交易所备案公告[7] 募投项目资金管理 - 募集资金投资项目年度实际使用与预计使用金额差异超30%，公司应调整投资计划并披露[13] - 募投项目资金投入未达计划金额50%且超完成期限需重新论证[14] 资金置换与补充 - 以募集资金置换自筹资金需在转入专户后6个月内实施[15] - 闲置募集资金临时补充流动资金单次期限最长12个月[15] - 用闲置募集资金补充流动资金需在2个交易日内公告相关内容[16] 闲置资金现金管理 - 闲置募集资金现金管理产品期限不超12个月且为保本型[18] - 使用闲置募集资金现金管理需在董事会会议后2个交易日内公告[18] 超募资金使用 - 超募资金应在募投项目整体结项时明确使用计划[19] 募集资金用途变更 - 取消或终止原项目等4种情形视为募集资金用途变更[22] - 变更募集资金用途需在提交董事会审议后2个交易日公告[24] 募投项目主体变更 - 募投项目实施主体在公司及全资子公司间变更无需股东会审议[23] 募投项目转让与置换 - 拟对外转让或置换最近三年内募投项目，需在董事会审议通过后2个交易日内公告并提交股东会审议[36] 节余资金使用 - 节余资金低于项目募集资金净额10%，按规定程序使用；达到或超过10%，需经股东会审议通过[28] - 节余资金低于人民币500万元或低于募集资金净额1%，可豁免程序，使用情况在年报披露[28] 永久性补充流动资金 - 拟将部分募集资金变更为永久性补充流动资金，需满足到账超一年等3个要求[29] 资金监管与报告 - 公司会计部门对募集资金设台账，内审部门至少每季检查一次并报审计委员会[30] - 董事会应在收到审计委员会报告后2个交易日内向深交所报告并公告[30] - 保荐机构在鉴证报告披露后10个交易日内现场核查并出具报告[31] - 公司应在收到保荐机构核查报告后2个交易日内向深交所报告并公告[31] 鉴证报告聘请 - 经二分之一以上独立董事同意，可聘请会计师事务所出具鉴证报告[31] 保荐机构检查 - 保荐机构至少每半年对募集资金存放与使用情况现场检查一次[32]

高管任期与构成 - 高管每届任期3年，连聘可连任[6] - 兼任高管的董事及职工代表董事不超董事总数1/2[5] 交易审批权限 - 交易涉及资产总额、标的资产净额、营业收入、净利润、成交金额等占比或绝对金额在一定标准下，总经理有权审批[9] - 与关联自然人成交不超30万元、与关联法人成交不超300万元或占净资产绝对值不超0.5%，总经理有权审批[10][11] 高管义务与管理 - 总经理及高管对公司负勤勉和忠实义务[23][25] - 拟定涉及职工利益问题应听取工会和职代会意见[26] - 特定情形总经理应向董事会报告并提请信息披露[27] - 总经理和团队接受董事会考核，薪酬由董事会决定[29] 绩效与奖惩 - 公司建立部门和分（子）公司负责人绩效评价机制[29] - 总经理完成年度目标有奖励，未完成受处罚[29] 细则相关 - 细则未尽事宜按规定执行，抵触依最新规定[31] - 细则自董事会审议通过生效，由董事会解释和修订[32][33]

离职管理 - 制度适用于所有董事、高管离职管理[3] - 任期按《公司章程》执行，届满未连任职务自然终止[3] 辞任与解除 - 董事任期届满前辞任需提交书面报告，送达生效[4] - 股东会解除董事职务需出席股东所持表决权过半数通过[5] - 董事会解除高管职务需出席董事过半数通过[5] 后续事项 - 董事会2个交易日内披露辞任情况[6] - 离职应工作交接，办妥移交手续[6] - 梳理公开承诺，离职后仍需履行[6] - 忠实义务任期结束后不当然解除[7] 生效时间 - 制度自董事会审议通过之日起生效施行[10]

股东会召开 - 年度股东会每年一次，需在上一会计年度结束后六个月内举行[3] - 临时股东会不定期召开，规定情形下应在两个月内召开[3] 提议与请求 - 独立董事等提议或股东请求召开临时股东会，董事会10日内反馈，同意则5日内发通知[7][8] 临时提案 - 单独或合计持有公司1%以上股份股东可在股东会召开10日前提临时提案，召集人2日内发补充通知[12] 通知与投票 - 召集人应提前20日（年度）或15日（临时）书面通知股东[13] - 股东会投票时间有规定，股权登记日与会议日期间隔不多于7个工作日[15] 选举制度 - 选举2名以上董事或单一股东及其一致行动人权益股份达30％及以上时实行累积投票制[16][24] 其他规定 - 通知发出后延期或取消需提前2个工作日公告并说明原因[16] - 会议记录保存10年，通过派现等提案应在2个月内实施[27][28] - 决议违法违规或违反章程，股东60日内可请求法院撤销[30]

委员会构成 - 委员会人数为三人，候选人由董事长等提名，全体董事过半数选举产生[4] - 设主任委员一人，由全体委员选举过半数产生[4] - 成员任期与董事会相同，可连选连任[4] 会议规则 - 提前三至十天通知成员，三分之二以上委员出席方可举行[10] - 两日内未书面异议视为收到通知[11] - 委员连续两次缺席且不委托代行，提请董事会更换[11] - 决议须经与会委员过半数通过[11] 其他 - 会议记录、决议保管十年[12] - “以上”等含本数，“过”等不含本数[14] - 细则由董事会解释并表决通过后实施[14]

委员会组成 - 委员会由三名董事组成，独立董事应过半数[4] - 委员由董事长等提名，董事会全体董事过半数选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事担任，全体委员过半数选举产生[4] 任期与会议 - 任期与董事会一致，委员连选可连任[4] - 根据业务需要召开会议，提前三至十天通知[12] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[13][14] 档案与细则 - 会议记录、决议保管十年[14] - 工作细则由董事会制订、修改并解释，审议通过后实施[17][18]