证券代码：300049 证券简称：福瑞股份 公告编号：2025-043 内蒙古福瑞医疗科技股份有限公司 第八届董事会第十六次会议决议公告 根据《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（以下简称"《香港联交所上市规则》"） 及香港法律对在中华人民共和国境内注册成立的发行人在香港发行股票并上市的有关规定， 公司本次发行上市将在符合《香港联交所上市规则》、香港法律及香港上市的要求和条件下 进行，并根据需要取得中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）、香港联交所 和香港证券及期货事务监察委员会（以下简称"香港证监会"）等相关政府机构、监管机构 的批准、核准或备案。 表决结果：同意 5 票，反对 0 票，弃权 0 票。 本议案尚需提交公司股东会审议。 2、逐项审议通过了《关于公司发行 H 股股票并在香港联合交易所有限公司上市方案 的议案》 2.01、上市地点 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。 2025 年 12 月 10 日，本公司以电子邮件的方式，向全体董事发出了《关于召开第八届 董事会第十六次会议的通知》及相关议案。根据《公司章程》和《董事会议事 ...

公司战略与投资决策 - 公司于2025年12月16日召开董事会，审议通过参与投资设立私募股权投资基金[1] - 公司计划以自有资金不超过9,300万元人民币参与投资成德基金[1] - 该投资旨在利用专业投资机构在投资并购领域的布局及资源整合能力[1] 基金概况与投资方向 - 基金名称为四川成德高新科创股权投资基金（有限合伙），暂定名，具体以工商核准为准[1] - 基金发起方为北京亚美合众投资管理有限公司[1] - 基金主要聚焦以国际合作为重点的战略新兴产业[1] - 基金特别关注医疗科创、数字经济、人工智能、智能制造领域[1] - 基金投资于生物医药、健康科技领域的比例不低于50%[1] - 基金投资于人工智能、数字科技、工业智能领域的比例不低于40%[1]

公司投资决策 - 公司同意以自有资金参与投资私募股权投资基金 [1] - 投资金额上限为9300万元人民币 [1] - 投资基金名称为四川成德高新科创股权投资基金（有限合伙） [1] - 该基金由北京亚美合众投资管理有限公司发起设立 [1] 基金信息 - 投资基金类型为私募股权投资基金 [1] - 基金注册地或投资方向涉及四川成德地区 [1] - 基金聚焦于高新技术与科技创新领域 [1]

公司资本运作与上市计划 - 公司于2025年12月16日召开第八届董事会第十六次会议，审议通过了关于发行H股股票并在香港联合交易所有限公司主板上市的相关议案 [1] - 公司拟在境外发行H股并在香港联交所主板上市，旨在提高公司综合竞争力，更好地利用国际资本市场，实现融资渠道多元化 [1] - 本次发行H股及上市尚需提交公司股东会审议，并需获得中国证券监督管理委员会备案以及香港联交所和香港证券及期货事务监察委员会的审核批准 [1]

公司战略与投资决策 - 公司于2025年12月16日召开董事会，审议通过参与投资设立私募股权投资基金[1] - 公司计划以自有资金不超过9,300万元人民币参与投资该基金[1] - 该基金由北京亚美合众投资管理有限公司发起设立，暂定名为四川成德高新科创股权投资基金[1] 基金投资方向与策略 - 基金主要聚焦以国际合作为重点的战略新兴产业[1] - 基金特别关注医疗科创、数字经济、人工智能、智能制造领域[1] - 基金投资于生物医药、健康科技领域的比例不低于50%[1] - 基金投资于人工智能、数字科技、工业智能领域的比例不低于40%[1] 投资目的与资源整合 - 公司参与投资旨在充分利用专业投资机构在投资并购领域的广泛布局及资源整合能力[1]

指数表现概览 - 深港通医疗(港币)指数于12月12日报收4302.26点，单日上涨1.09% [1] - 指数当日成交额为106.94亿元，换手率为1.0% [1] - 指数成份股中，上涨家数为39家，下跌家数为16家，上涨家数显著多于下跌家数 [1] 成份股涨跌情况 - 佰泽医疗以5.14%的涨幅领涨成份股 [1] - 福瑞股份以3.23%的跌幅领跌成份股 [1] 市场资金流向 - 指数成份股当日主力资金净流入合计8095.03万元 [2] - 指数成份股当日游资资金净流出合计2.83亿元 [2] - 指数成份股当日散户资金净流入合计2.02亿元 [2]

深港通医疗指数市场表现 - 指数于12月12日报收4383.23点，单日上涨0.98% [1] - 指数当日成交额为96.93亿元，换手率为1.0% [1] - 指数成份股中，上涨家数为39家，下跌家数为16家 [1] 成份股价格变动 - 佰泽医疗以5.14%的涨幅领涨成份股 [1] - 福瑞股份以3.23%的跌幅领跌成份股 [1] 成份股资金流向 - 指数成份股当日主力资金净流入合计8095.03万元 [2] - 指数成份股当日游资资金净流出合计2.83亿元 [2] - 指数成份股当日散户资金净流入合计2.02亿元 [2]

监管处罚事件概述 - 内蒙古证监局于2025年12月11日对大华会计师事务所及签字会计师朴仁花、刘生刚采取出具警示函的行政监管措施 [1][2] - 该监管措施针对大华所作为福瑞股份2023年度财务报告审计机构的执业问题 [1][3] - 签字会计师朴仁花、刘生刚对相关问题负有主要责任 [1][6] 内部控制审计问题 - 审计程序执行不到位 未充分了解集团层面对重要境外子公司的控制情况 [1][3] 收入审计问题 - 福瑞股份药品销售出库即确认收入 导致2023年年报提前确认收入288.10万元 [1][4] - 审计机构未能充分关注并恰当评价收入确认政策 [1][4] - 福瑞股份未合理估计销售合同中的可变对价 如销售折让、返利 并以全额确认收入 [1][4] - 审计机构未能执行充分程序关注可变对价事项 [1][4] - 审计底稿记录的退货原因与实际不一致 且未执行进一步审计程序 [4] 研发费用资本化审计问题 - 研发费用资本化审计证据不充分 仅有项目结案报告和境外会计师访谈记录 未附其他技术可行性证据 [1][4] 存货审计问题 - 存货监盘程序执行不到位 未观察管理层盘点程序的执行情况 也未评价相关指令和程序 [1][5] 在建工程减值审计问题 - 在建工程“福瑞健康科技园”项目2023年期末余额1.90亿元 占总资产比例7.17% [1][5] - 审计机构未执行资产减值相关的审计程序 [1][5] 处罚依据与后续要求 - 相关行为违反了《上市公司信息披露管理办法》的规定 [6] - 监管措施包括出具警示函并记入证券期货市场诚信档案 [6] - 要求审计机构加强质量控制 严格执行审计程序 并在收到决定书之日起30日内报送书面整改报告 [6]

公司违规事件概述 - 内蒙古福瑞医疗科技股份有限公司（福瑞股份）及其董事长王冠一、董事会秘书孙秀珍因未依法履行其他职责及信息披露违规，被中国证券监督管理委员会内蒙古监管局责令改正 [1] 具体违规行为 - 公司对境外子公司管理内部控制不完善，未建立母公司对重要境外子公司的内部控制及风险管理制度，且内设部门未对境外子公司开展检查和监督 [2] - 公司收入核算不规范，存在多项会计处理问题 [3] - 公司药品销售出库即确认收入，导致2023年半年报、2023年年报、2024年半年报、2024年年报分别提前确认收入240.89万元、288.10万元、567.03万元、134.17万元 [3] - 2023年6月，公司对一笔附有销售退回条款的药品销售全额确认收入，该笔药品于8月退货入库，但公司未在当月进行会计处理，导致2023年半年报披露不准确 [3] - 公司在2023年、2024年会计核算时，未合理估计药品销售合同中的销售折让、销售返利等可变对价，而是以全额确认销售收入，并在支付给客户时冲减收入 [3] 监管处罚措施 - 监管机构对公司采取责令改正的监督管理措施 [4] - 监管机构对公司采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案 [4]

公司收到监管警示 - 公司收到内蒙古监管局的《决定书》[1] - 监管指出公司存在境外子公司管理内部控制不完善和收入核算不规范的问题[1] 内部控制缺陷 - 公司对境外子公司缺乏内部控制及风险管理制度[1] - 公司内设部门未对境外子公司进行检查和监督[1] 收入核算问题 - 公司在药品销售出库时即确认收入[1] - 此收入确认方式导致多份定期报告财务信息披露不准确[1] - 公司未合理估计销售折让等可变对价[1] 相关人员责任 - 公司董事长兼总经理王冠一被出具警示函[1] - 公司董事会秘书兼时任代行财务总监孙秀珍被出具警示函[1]