公司信息 - 证券代码为300740，证券简称为水羊股份[1] - 债券代码为123188，债券简称为水羊转债[1] 评估情况 - 公司董事会对2023年度独立董事独立性情况进行评估[2] - 独立董事汪峥嵘、刘曙萍、曾江洪符合独立性相关要求[2] 公告时间 - 公告发布时间为2024年4月24日[4]

业绩总结 - 2023年度营业收入449,310.64万元，较2022年下降4.86%[6] - 2023年营业利润3.47亿元，较上期增长约137.78%[1] - 2023年净利润2.99亿元，较上期增长约142.70%[1] 财务数据 - 2023年末流动资产23.15亿元，较2022年末增长23.8%[17] - 2023年末流动负债10.45亿元，较2022年末下降27.4%[19] - 2023年末非流动负债9.94亿元，较2022年末增长109.2%[19] 资产情况 - 2023年末存货账面价值79,481.49万元，占资产总额19.32%[6] - 2023年末货币资金133830407.24元，较2022年末增长约96.97%[28] - 2023年末应收账款3562044.88元，较2022年末增长约730.19%[28] 审计相关 - 审计认为公司2023年财务报表按准则编制，公允反映状况[2] - 营业收入确认和存货跌价准备是关键审计事项[6] 会计政策 - 存货按成本与可变现净值孰低计量，计提跌价准备[91] - 公司在客户取得商品控制权时确认收入[141] - 政府补助按不同情况计量和处理[158][159] 税收优惠 - 水羊化妆品等公司2023年按15%优惠税率缴企业所得税[172][173] - 水羊化妆品等公司享受研发费用加计扣除100%政策[175] - 2023 - 2027年水羊化妆品可享增值税加计抵减政策[176]

业绩总结 - 2023年公司召开8次监事会会议[2] 未来展望 - 2024年监事会将继续履行职责，监督公司规范运作[16] 其他 - 2023年各次监事会会议审议通过议案数量不等，如3月14日通过1项[2]

人员与客户数据 - 截止2022年12月31日，合伙人85人，注册会计师1061人，签过证券服务业务审计报告的347人[2] - 2022年上市公司审计客户248家，同行业上市公司审计客户152家[2] - 项目合伙人李晓阳近三年签8家，签字注册会计师马琼签1家，复核人王军复核不少于20家[4] 业绩数据 - 2022年度收入总额31.22亿元，审计业务收入25.18亿元，证券业务收入12.03亿元[2] - 2022年上市公司审计收费总额3.19亿元[2] 未来展望与策略 - 2023年就重点会计审计事项与公司沟通，解决技术问题[7] - 2023年就重大会计审计事项达成一致意见，无分歧[9] - 制定2023年度审计工作方案，围绕收入确认等重点展开[13] - 配备专属审计团队，核心成员有经验和资质[15] 风险相关 - 已计提职业风险基金和购买职业保险累计赔偿限额不低于20000万元[17] - 近三年不存在因执业行为承担民事责任情况[17]

现金管理计划 - 拟用不超1亿元闲置自有资金投资[3] - 投资期限自2024年4月22日起12个月内[3] - 投资品种为高安全性、好流动性理财产品[4] 风险与监督 - 受宏观及法规政策变化、操作失误影响有风险[6][7] - 独立董事、监事会可监督资金使用情况[8] 影响与收益 - 不影响日常资金周转和主营业务发展[10] - 可获一定投资收益[10]

募集资金情况 - 2018年1月公司首次公开发行4000万股A股，发行价21.23元，募集资金总额8.492亿元，净额7.8248亿元[1] - 2023年公司向不特定对象发行可转债，募集资金总额6.94987亿元，净额6.86958亿元[3] 资金使用情况 - 截至2023年12月31日，首次公开发行股票累计使用8.13561亿元，本年度使用459.1637万元，余额为零[5] - 截至2023年12月31日，可转债累计使用4.602亿元，本年度使用4.602亿元，余额2.31028亿元[6] 账户相关 - 首次公开发行股票开设6个银行专项账户，可转债开设4个银行专项账户[8][9] - 截至2023年12月31日，首次公开发行股票募集资金专项账户活期余额为零，账户已注销[11] - 截至2023年12月31日，可转债募集资金专项账户活期余额6782.8217万元[12] 资金管理 - 公司将部分可转债闲置资金购买结构性存款，余额共1.632亿元，协议收益率1.45%-2.62%/年[12][13] 项目投入情况 - 研发与质量管理检测中心建设项目投入进度为101.81%，信息化与移动互联网商城升级改造项目投入进度为106.44%[24] - 品牌建设与推广项目投入进度为104.32%，补充流动资金项目投入进度为103.41%[24] - 水羊智造基地项目投入27,298.07万元，投入进度为54.59%，本年度实现效益3,113.24万元，未达预计效益[26] - 补充流动资金项目投入18,721.96万元，投入进度为100.14%[26] 其他 - 2023年度募集资金投资项目未变更，不存在对外转让或置换情况[17] - 首次公开发行股票募集资金到位前，公司利用自筹资金对项目累计投入2261万元[24] - 向不特定对象发行可转换公司债券募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金254,593,100元[26] - 水羊智造基地项目因自有品牌转型、调整，实际产量未达预计产量[26]

资金募集 - 公司获准发行69498.70万元可转换公司债券，实际募资净额686958340.04元[1] 项目投资 - 水羊智造基地项目投资127498.22万元，拟用募资50000.00万元[3] - 补充流动资金项目投资19498.70万元，拟用募资19498.70万元[4] 现金管理 - 公司拟用不超1亿元闲置募资进行现金管理[5][7][18][19] - 投资期限自2024年4月22日起12个月内[10][18][19] - 投资有风险，公司采取措施控制[11][12][13][14]

公司治理 - 公司董事会有7名董事，其中3名独立董事[3] - 审计委员会由3名公司董事组成，其中独立董事2人[37] 业务与技术 - 公司设置43个业务及职能管理部门[7] - 公司参与16项国家行业标准制定[11] - 公司有4000多项质量管理流程和内部标准[11] - 公司申请超400项国家专利[11] - 公司拥有10余种原料独有技术[11] 财务与投资 - 公司投资12.75亿元建造水羊智能制造产业园[11] - 截止2023年12月31日对全资子公司担保余额总计14.77亿元，年度内无重大投资事项[32] - 2023年度湖南拙燕仓物流有限公司物流仓储服务发生额1.38亿元[33] - 2023年度湖南水羊新媒体有限公司媒体投放服务发生额0.88亿元[33] - 2023年度湖南拙燕品服电子商务有限公司客户服务发生额0.34亿元[33] 制度与管理 - 截至2023年12月更新迭代多项主要业务程序的授权审批控制流程[15] - 2023年按月度进行预算执行情况分析及考评，预算制度有效执行[19] - 2023年季度和年度绩效考核严格按制度执行[20] - 2023年度审计部每季度对可转债募集资金存放及使用情况审计，无违规情形[21][22] - 2023年通过招标、议价及供应商考核评级降低采购成本[23] 内控情况 - 明确财报内控缺陷和非财报内控缺陷不同指标下的缺陷等级划分标准[42][45] - 公司董事会未发现内部控制设计或执行方面的重大缺陷，内部控制设计合理、运行有效[49] - 2023年度保荐人核查公司内部控制制度建立及执行情况，认为现有内控制度符合要求，董事会报告基本反映内控建设及运行情况[50][51] 合规情况 - 水羊股份2023年度不存在违规关联交易或违规对外担保情况[52] - 水羊股份2023年度不存在违规理财及违规委托贷款情况[53] - 水羊股份2023年度不存在违规证券投资及违规套期保值业务情况[53]

会议召开情况 - 2023年召开8次董事会会议和2次股东大会[4] - 2023年审计委员会召开6次会议，薪酬与考核委员会召开4次会议[11] 独立董事意见 - 2023年多次就关联交易、激励计划等发表独立意见[5][6][7][8][10] 董事会审议事项 - 2023年审议通过激励计划、关联交易、续聘审计机构等议案[17][18][19][22] 关联交易金额 - 2023年预计与相关公司关联交易金额分别为20000万元、15000万元、2000万元[19]

业务决策 - 2023年4月26日董事会通过开展外汇套期保值业务议案，预计动用上限不超1.2亿元或等值外币，最高合约价值不超20亿元或等值外币[1] - 2023年5月25日股东大会审议通过上述事项[1] 业务数据 - 远期结售汇获批额度为20亿元，使用期为2023年5月25日至2024年5月24日[3] - 远期结售汇期末余额为70039.00万元，未超获批额度[3] 业务风险 - 外汇套期保值业务存在汇率波动、交易违约、客户违约和内部控制风险[2][4] 应对措施 - 公司制定《外汇套期保值业务管理制度》，仅与有资质金融机构开展业务[5]