新策略 - 2024年10月11日审议通过2024年度向特定对象发行股票方案议案[2] 市场扩张 - 拟在上海临港新片区投资设立全资子公司[2] - 子公司注册资本10000万元，2024年12月12日成立[3] - 子公司经营范围含民用航空器零部件设计生产等[4]

| 证券代码：300900 | 证券简称：广联航空 | 公告编号：2024-130 | | --- | --- | --- | | 债券代码：123182 | 债券简称：广联转债 | | 广联航空工业股份有限公司 关于股份回购进展的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。 广联航空工业股份有限公司（以下简称公司）于 2024 年 2 月 6 日召开了第 三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同 意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分人民币普通股（A 股）股 票（以下简称本次回购），并在未来适宜时机将回购股份用于员工持股计划或股 权激励。本次回购股份价格不超过人民币 30.00 元/股（含本数），回购资金总额 不低于人民币 5,000.00 万元且不超过人民币 10,000.00 万元（均包含本数）。按 照回购股份价格上限和回购金额上下限测算，预计回购股份数量为 1,666,667 股 至 3,333,333 股，占公司目前总股本1比例为 0.56%至 1.12%。具体回购股份的数 量以回购期限届满时实际回购 ...

| 证券代码：300900 | 证券简称：广联航空 公告编号：2024-127 | | --- | --- | | 债券代码：123182 | 债券简称：广联转债 | 广联航空工业股份有限公司 第三届监事会第二十一次会议决议公告 本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。 经与会监事审议，公司变更会计师事务所理由充分、恰当，选聘会计师事务 所的程序符合相关法律法规和公司相关制度要求，不存在损害公司和全体股东利 益的情形；中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）具备相关业务审计从业资格， 在独立性、专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况等方面，能够满足公司审 计工作需求，同意聘任中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度审 计机构。 具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《广联航空工 业股份有限公司关于变更会计师事务所的公告》（公告编号：2024-128）。 一、监事会会议召开情况 广联航空工业股份有限公司（以下简称公司）第三届监事会第二十一次会议 通知于2024年11月26日以专人送达及通讯方式向全体监事发出，会议于 ...

选聘流程 - 公司选聘会计师事务所应先经审计委员会审核，再经董事会、股东大会审议[3] - 选聘方式包括竞争性谈判、公开招标等[10] - 涉及多家事务所选聘有明确程序[10] 审计费用 - 质量管理水平分值权重不低于40％，审计费用报价分值权重不高于15％[12] - 审计费用较上一年度下降20％以上（含20％），公司应说明相关情况[13] - 公司可在特定9种情况下改聘会计师事务所并扣减审计费用[18][19] 人员限制 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与[15] 资料保存 - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[15] 续聘改聘 - 续聘时审计委员会需评价，肯定提交审议，否定提请改聘[15] - 除3种情况外，公司原则上不得在年报审计期间改聘执行年报审计业务的会计师事务所[19] - 公司更换会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作[20] 信息披露 - 公司应在年度报告中披露会计师事务所等服务年限、审计费用等信息[19] - 改聘会计师事务所公告需详细披露多项情况[20] 监督检查 - 审计委员会负责选聘工作并监督审计，每年至少提交履职评估报告[8] - 审计委员会应对选聘会计师事务所进行监督检查，结果涵盖在年度审计评价意见中[22] 违规处理 - 违反选聘规定造成严重后果，可解聘会计师事务所并处理相关责任人[23] 制度说明 - 制度未尽事宜按国家相关规定执行，抵触时依新规[25] - 制度经董事会审议通过实施，由董事会负责解释[25]

会议安排 - 公司2024年11月26日发第三届董事会2024年第六次独立董事专门会议通知，27日通讯召开[1] - 会议应出席独立董事3人，实际出席3人[1] 议案审议 - 独立董事审议通过《关于变更会计师事务所的议案》[2] - 同意聘任中兴华会计师事务所为公司2024年度审计机构[2] - 表决结果为3票同意，0票反对，0票弃权[2]

审计机构变更 - 公司拟聘任中兴华为2024年度财务报表和内控审计机构，原聘任为天职国际[3] - 2024年11月27日相关会议审议通过变更会计师事务所议案[4] - 本次聘任需提交股东大会审议，通过之日起生效[11] 中兴华情况 - 2023年末合伙人189人，注会968人，签过证券审计报告注会489人[5] - 2023年业务总收入185,828.77万元，审计收入140,091.34万元，证券收入32,039.59万元[5] - 2023年上市公司审计客户124家，年报审计收费15,791.12万元，同行业81家[5] - 计提职业风险基金11,468.42万元，职业保险累计赔偿限额10,000万元[5] - 近三年在青岛亨达股份案担责，受行政处罚等，42名从业人员受罚[6] 天职国际情况 - 已为公司提供3年审计服务（2020 - 2023年），对2023财报出标准无保留意见[8]

| 证券代码：300900 | 证券简称：广联航空 公告编号：2024-129 | | --- | --- | | 债券代码：123182 | 债券简称：广联转债 | 广联航空工业股份有限公司 关于召开 2024 年第三次临时股东大会的通知 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。 广联航空工业股份有限公司（以下简称公司）第三届董事会第三十二次会议 审议通过了《关于提请召开2024年第三次临时股东大会的议案》，决定于2024 年12月16日14:30召开2024年第三次临时股东大会。现将有关情况通知如下： 一、召开会议的基本情况 1、 股东大会届次：2024年第三次临时股东大会 2、 股东大会的召集人：公司董事会 3、 会议召开的合法、合规性：召开本次会议的议案已于2024年11月27日经 公司第三届董事会第三十二次会议审议通过，本次会议的召集程序符合有关法律、 法规、规范性文件和《广联航空工业股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》） 的规定。 4、 会议召开的日期、时间 （1） 现场会议时间：2024年12月16日（星期一）14:30 （2） 网络 ...

会议安排 - 第三届董事会第三十二次会议2024年11月26日通知、27日召开[3] - 2024年第三次临时股东大会12月16日召开[8] 议案审议 - 变更会计师事务所，聘任中兴华，待股东大会审议[4][5] - 通过制定会计师事务所选聘制度议案[6] - 通过制定舆情管理制度议案[7]

新策略 - 公司制定舆情管理制度应对舆情影响[2] - 舆情分重大和一般两类，含负面报道等[3][4][5] - 总经理任组长、董秘任副组长成立工作组[7] - 董办统筹采集信息建档案[7][8] - 明确处理原则、流程及违规责任[9][10][13] - 制度经董事会审议通过后生效[18]

报告投资评级 - 广联航空（300900）投资评级为买入，目标价为36.00元，收盘价为24.34元[1] 报告核心观点 - 2024年前三季度业绩短期承压，营收规模持续保持高增长，创上市以来同期新高，产品结构变化及费用影响短期利润[1] 报告各部分总结 财务数据 - 2024年前三季度实现营业收入6.63亿元（+21.65%），归母净利润0.51亿元（-46.52%），扣非归母净利润0.47亿元（-47.59%）；毛利率40.44%（-3.01pcts），净利率7.30%（-8.26pcts），ROE（摊薄）3.32%（-2.96pcts）。2024Q3单季度实现营业收入2.07亿元（-6.16%），归母净利润0.11亿元（-75.58%）[1] - 报告期内公司的各项费用较上年同期呈现出较大的增长幅度。其中管理费用0.89亿元（+44.91%），销售费用0.08亿元（+231.22%），财务费用0.56亿元（+31.39%），研发费用0.47亿元（+24.26%）[1] - 资产负债表方面，本报告期公司存货金额达到8.28亿元，同比增加3.51亿元，同比增加73.63%，主要系在公司手订单增加，生产规模扩大所致。在建工程1.73亿元（-59.58%），主要系本期募投项目完结，设备/产线完工转固所致。现金流量表方面，公司经营活动产生的现金流量净额-1.84亿元（-410.85%），投资活动产生的现金流量净额-3.10亿元（+49.28%），筹资活动产生的现金流量净额3.53亿元（-57.93%），公司整体现金及现金等价物净额减少1.41亿，同比转负[4] 业务布局 - 客户包含多家主机厂、科研院所，军、民领域齐布局，业务产品种类多元化，是国内知名的民营航空航天工业配套产品供应商。产品覆盖军用和民用领域，主要为航空工装、航空航天零部件与无人机产品，其中复合材料工艺装备、零部件和部段的加工制造技术处于行业先进水平[5] - 2024H1公司航空工装业务实现营业收入2.37亿元（+157.61%），业务占比达到52.09%，是公司目前营收规模最大的业务。2024H1公司在航空航天零部件及无人机领域实现营业收入2.08亿元（-7.56%），业务占比达到45.71%[6][12][13] 未来发展 - 2024年10月15日，公司发布《2024年度向特定对象发行股票预案》，拟发行股票募集资金总额不超过人民币113,400.00万元，用于上海民用航空生产基地项目、上海研发中心建设项目以及补充流动性[19] - 在低空经济领域和商业航天领域积极布局，承接相关业务，搭建人才体系，培育符合战略新兴产业要求的人才[20]