信会师报字[2024]第 ZB10558 号 内部控制审计报告 华润化学材料科技股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了华润化学材料科技股份有限公司（以下简称华润 材料）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 内控审计报告 第 1 页 （特殊普通合伙） 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。 四、 财务报告内部控制审计意见 我们认为，华润材料于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、 《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制， 并 ...

中信建投证券股份有限公司 关于华润化学材料科技股份有限公司 部分募集资金投资项目延期的核查意见 中信建投证券股份有限公司（以下简称"中信建投证券"或"保荐机构"）作为 华润化学材料科技股份有限公司（以下简称"华润材料"或"公司"）首次公开发行 股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上 市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年 修订）》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对华润材料本 次部分募集资金投资项目延期的事项进行了审慎核查，具体情况如下： 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于同意华润化学材料科技股份有限公司首次 公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]2741 号）核准，公司 2021 年 10 月 于深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股("A 股") 221,912,483.00 股， 发行价为 10.45 元/股，募集资金总额为人民币 2,318,985,447.35 元，扣除承销及 保荐费用人民币 17,924 ...

证券代码：301090 证券简称：华润材料 公告编号：2024—009 华润化学材料科技股份有限公司 关于 2023 年度利润分配预案的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 华润化学材料科技股份有限公司（下称"公司"）于 2024 年 4 月 25 日召开 第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第九次会议，分别审议通过了《关于 公司 2023 年度利润分配的预案》，本预案已经独立董事专门会议审议通过，本 预案尚需提交公司 2023 年度股东大会审议，现将相关事项公告如下： 一、利润分配预案 经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2023 年合并报表归属于 母公司所有者的净利润为 381,133,718.50 元，其中：母公司实现净利润 245,238,183.26 元。根据《公司章程》等内部制度的规定，按照母公司 2023 年 实现净利润的 10%提取法定盈余公积金 24,523,818.33 元，截至 2023 年 12 月 31 日母公司累计未分配利润为 1,245,150,109.05 元，合并报表未分配利润为 2,140,875 ...

关于华润化学材料科技股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项报告 信会师报字[2024]第 ZB10557 号 华润化学材料科技股份有限公司全体股东： 我们审计了华润化学材料科技股份有限公司(以下简称"华润材 料")2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负债表、2023 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2024 年 4 月 25 日出具了报告号为信会师报字(2024)第 ZB10557 号的 标准无保留意见审计报告。 华润材料公司管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监 管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监 会公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监 管指南第 1 号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2023 年度非 经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称"汇总 表"）。 编制汇总表并确保其真实、准确、完整是华润材料公司管理层的 责任。我们将汇总表所载信息与我们审计华润材料公司 2023 年度财 务报 ...

华润化学材料科技股份有限公司 董事会对会计师事务所履职情况评估报告及 董事会审计委员会履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和华润化学材料科技 股份有限公司（以下简称"公司"）的《公司章程》等规定和要求，董事会审计 委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会对立信会计师事 务所（特殊普通合伙）（以下简称"立信"）2023 年度履职评估及董事会审计 委员会履行监督职责的情况汇报如下： 一、2023 年年审会计师事务所基本情况 1.会计师事务所基本情况 立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年 在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会 计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网 络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务 许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PC ...

营业收入与净利润变化 - 本报告期营业收入36.23亿元，上年同期44.35亿元，同比减少18.29%[5] - 本报告期归属于上市公司股东的净利润为 -7850.16万元，上年同期1.64亿元，同比减少147.81%[5] - 公司2024年第一季度营业利润为-76,061,028.17元，上年同期为221,956,278.68元[19] - 公司2024年第一季度净利润为-78,682,236.74元，上年同期为163,893,532.23元[19] - 综合收益总额本期为-74,596,607.11元，上期为149,077,417.41元[42] - 总收入总收入本期为3,223,384,223.52元，上期为4,434,546,336.67元[48] 资产与权益变化 - 本报告期末总资产101.33亿元，上年度末104.95亿元，较上年度末减少3.45%[5] - 本报告期末归属于上市公司股东的所有者权益70.99亿元，上年度末71.74亿元，较上年度末减少1.04%[5] - 2024年3月31日货币资金8.80亿元，2023年12月31日17.71亿元，减少50.31%[8] - 公司其他非流动金融资产为305,202,762.44元，固定资产为2,034,758,000.72元，在建工程为3,795,149.08元[17] - 公司使用权资产为19,923,289.22元，无形资产为260,415,485.38元，长期待摊费用为13,197,287.03元[17] - 公司递延所得税资产为1,977,483.80元，其他非流动资产为7,781,630.00元，非流动资产合计为2,647,051,087.67元[17] - 公司资产总计为10,132,558,893.29元[17] 负债变化 - 2024年3月31日短期借款1.52亿元，2023年12月31日0.10亿元，增加1419.25%[8] - 流动负债中短期借款为152,167,988.78元，应付票据为1,020,289,152.74元[17] - 公司应付账款为717,760,494.98元，合同负债为390,584,810.99元，应付职工薪酬为63,612,148.50元[17] - 公司应交税费为7,347,039.56元，其他应付款为292,696,889.40元，一年内到期的非流动负债为159,348,139.28元[17] - 公司其他流动负债为38,551,552.92元，流动负债合计为2,842,358,217.15元，租赁负债为8,954,288.33元[17] - 公司递延收益为165,117,555.11元，递延所得税负债为14,961,693.41元[17] 现金流量变化 - 经营活动产生的现金流量净额本报告期为 -12.78亿元，上期为 -6.36亿元，减少100.84%[5][10] - 投资活动产生的现金流量净额本报告期为0.94亿元，上期为 -4.08亿元，增加123.11%[10] - 筹资活动产生的现金流量本报告期为2.87亿元，上期为0.01亿元，增加19303.38%[10] - 销售商品、提供劳务收到的现金本期为3,977,459,831.66元，上期为2,565,025,206.23元[42] - 经营活动产生的现金流量净额本期为-1,277,605,463.55元，上期为-636,127,507.51元[42] - 投资活动产生的现金流量净额本期为94,334,942.72元，上期为-408,131,094.37元[43] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为287,341,249.14元，上期为1,480,882.17元[43] - 现金及现金等价物净增加额本期为-878,276,584.07元，上期为-1,056,889,237.42元[43] 股东信息 - 报告期末普通股股东总数为25767人[11] - 陈乡持股比例为0.13%，持有股份1,927,500股；肖敏持股比例为0.09%，持有股份1,301,200股[13] - 国新投资有限公司持有无限售条件股份34,138,715股；国新新格局（北京）私募证券基金管理有限公司－国新央企新发展格局私募证券投资基金持有25,407,350股；深创投红土私募股权投资基金管理（深圳）有限公司－深创投制造业转型升级新材料基金（有限合伙）持有23,923,444股[13] - 招商银行股份有限公司－南方中证1000交易型开放式指数证券投资基金期初持股274,400股，占总股本0.02%[34] 每股收益 - 基本每股收益本期为-0.0531元，上期为0.1110元；稀释每股收益本期为-0.0530元，上期为0.1110元[42] 成本与费用变化 - 公司2024年第一季度税金及附加较上期减少34.33%，主要因本期增值税减少导致附加税减少[30] - 公司2024年第一季度研发费用较上期增加96.92%，主要系本期研发投入增加[30] - 公司2024年第一季度财务费用较上期减少1900.70%，主要因本期汇兑收益增加[30] - 公司2024年第一季度公允价值变动收益较上期减少100.00%，主要因本期未购买结构性理财产品[30] - 公司2024年第一季度信用减值损失较上期增加210.91%，主要因本期计提应收账款坏账准备增加[30] - 公司2024年第一季度营业外支出较上期增加227.23%，主要因本期捐赠支出增加[30] - 公司2024年第一季度所得税费用较上期减少95.75%，主要因本期利润总额减少[30] - 总成本总成本本期为3,722,962,158.08元，上期为4,235,879,515.00元[48] - 研发费用本期为13,300,513.12元，上期为6,784,747.49元[48]

股东与股权结构 - 公司控股股东化学材料持有公司57.47%的股份，化工有限持有公司23.82%的股份，华润复材公司持股比例为86.99%[11] - 截至报告期末，首次公开发行战略配售股份计划持有公司股份314.987万股，占公司股份总数的0.21%[193] 利润分配 - 公司以2023年12月31日总股本1,486,358,853股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.39元[6] - 公司具备现金分红条件时，每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的10%，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%[152] - 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%[154] - 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%[178] - 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排时，现金分红在利润分配中所占比例最低应达20%[198] - 公司未进行现金分红不适用披露原因及举措说明[200] - 公司现金分红政策调整或变更不适用合规透明说明[200] - 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程规定[200] 财务数据关键指标变化 - 2023年第一至四季度营业收入分别为4,434,546,336.67元、4,605,359,991.03元、4,627,625,623.24元、3,557,452,679.43元[20] - 2023年第一至四季度归属于上市公司股东的净利润分别为164,203,542.16元、156,608,565.51元、123,367,958.41元、 - 63,046,347.58元[20] - 2023年第一至四季度归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润分别为144,472,159.12元、135,544,486.89元、101,877,244.08元、 - 24,479,773.76元[20] - 2023年第一至四季度经营活动产生的现金流量净额分别为 - 636,127,507.51元、268,821,441.21元、798,339,456.93元、 - 692,307,521.80元[20] - 2023年营业收入172.25亿元，较2022年调整后减少0.59%；归属于上市公司股东的净利润3.81亿元，较2022年调整后减少53.73%[38] - 2023年末资产总额104.95亿元，较2022年末调整后增长0.40%；归属于上市公司股东的净资产71.74亿元，较2022年末调整后增长3.29%[38] - 2023年非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益为5180.67万元，主要是其它非流动金融资产公允价值变动[44] - 2023年非流动性资产处置损益为-571,796.16元，2022年为268,753.35元，2021年为4,081,600.23元[59] - 2023年计入当期损益的政府补助为46,571,652.31元，2022年为83,202,559.86元，2021年为73,639,668.30元[59] 主营产品市场情况 - 2023年国内聚酯瓶片出口增速放缓，新增产能冲击市场，行业加工差压缩至历史低位，公司主营产品聚酯瓶片盈利能力下降[5] - 公司聚酯瓶片产能210万吨/年，2023年国内聚酯瓶片内需约756万吨，同比增5.1%[48] - 2023年规模以上软饮料企业总产量1.75亿吨，同比上涨4.1%[48] - 2023年中国聚酯瓶片出口总量在485万吨附近，同比增长7.3%[51] - 2023年国内聚酯瓶片新投产能达430万吨，同比增长达34.93%[53] - 截至2023年底全球聚酯瓶片产能达3,939万吨/年，中国产能1,661万吨，占比42.17%[63] - 2023年聚酯瓶片在片材及其他新兴领域需求同比增长4.4%左右[65] - 截至2023年底全球聚酯瓶片新增产能512万吨，同比增长13%（剔除部分淘汰或常停产能）[68] - 2023年全球PET原生需求同比下滑3.6%左右[69] - 2023年聚酯瓶片内外盘平均加工费分别为775元/吨和100美元/吨，较2022年同期分别下滑49%和48%[69] 保荐与准则调整 - 公司保荐机构为中信建投证券股份有限公司，持续督导期间为2021年10月26日至2024年12月31日[17] - 2022年11月30日财政部发布的《企业会计准则解释第16号》相关内容自2023年1月1日起施行，公司按规定追溯调整[19] 风险提示 - 公司提醒投资者注意市场波动、国际贸易形势不确定、科技创新、安全生产与环保等风险[28] - 公司产品存在不确定性，针对风险完善研发创新机制、加大人才引进等[84] 公司接待活动 - 公司于2023年2月9日至10月31日期间多次接待调研、沟通等活动，接待对象包括华泰证券、国泰君安等机构及其他投资者[86][90][93] - 谈论内容涉及公司在风电叶片上的应用、PET投产后的产能利用率、是否进入PTA行业等多个方面[86] - 公司有4亿元的投资情况[90] - 接待活动方式有其他、实地调研等，地点包括常州、无锡、深圳、上海等地[86][90][93] 公司治理架构 - 公司按照相关法律、法规要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理架构[96] - 公司制定了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等规章制度[96] - 公司建立了独立董事制度，独立董事维护公司整体利益并将发挥积极作用[96] - 公司董事会设立战略与可持续发展、审计、薪酬与考核、提名专门委员会，审计、提名、薪酬与考核委员会中独立董事占多数并担任召集人[97] - 公司治理实际状况与相关规定不存在重大差异[97] 股东大会参与情况 - 2023年第一次临时股东大会投资者参与比例为87.76%，召开日期为2023年01月13日[105] - 2023年第二次临时股东大会投资者参与比例为85.07%，召开日期为2023年04月20日[105] - 2022年度股东大会投资者参与比例为85.45%，召开日期为2023年05月16日[105] - 2023年第三次临时股东大会投资者参与比例为81.42%，召开日期为2023年09月12日[105] - 2023年第四次临时股东大会投资者参与比例为4.68%，召开日期为2023年10月17日[105] 人员持股与变动 - 董事王军祥、房昕因股权激励期末持股数为266,000股[107] - 王学海增持10,000股[110] - 田美圆获股权激励229,900股[110] - 陈群获股权激励229,900股[110] - 许洪波获股权激励253,900股[110] 人员任职情况 - 张小键现为华润化学材料科技股份有限公司董事[118] - 朱利民2020年2月起担任公司独立董事[120] - 梁翠霞现为公司财务部副总经理[121] - 王学海现为华润化工聚酯营销中心副总经理[122] - 许洪波2022年6月至今担任公司副总经理[125] 人员报酬情况 - 董事、监事、高级管理人员报酬根据公司经营等情况确定并按薪酬体系支付[132] - 公司董监高人员从公司获得的税前报酬总额合计为1474.04[157] - 董事长王军祥税前报酬为339.93，总经理房昕税前报酬为227.78[157] - 独立董事傅仁辉、朱利民、郭宝华税前报酬分别为7.37、12、12[157] - 监事会主席梁翠霞税前报酬为35.32，监事王学海税前报酬为97.41[157] - 副总经理田美圆、陈群、许洪波税前报酬分别为161.23、157.3、236.41[157] - 财务总监兼董事会秘书王庆文税前报酬为138.74[157] 委员会会议情况 - 审计委员会召开会议5次，分别在2023年4月24日、8月24日、9月27日、10月27日和12月26日审议多项议案[138][140] - 战略与可持续发展委员会召开1次会议，提名委员会召开2次会议，薪酬与考核委员会召开4次会议[166][168] 员工情况 - 公司员工总数为1809人，其中本科451人、专科519人、中专及以下738人[148] - 报告期末母公司在职员工917人，主要子公司在职员工892人，在职员工合计1809人，当期领取薪酬员工总人数1809人，需承担费用的离退休职工人数为0人[170] - 员工专业构成中生产人员1363人、销售人员68人、技术人员179人、财务人员38人、行政人员161人[170] - 员工教育程度中博士12人、硕士89人[170] - 公司为员工办理基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险并按期缴纳[101] - 公司按时足额为员工缴纳五险一金，提供食堂、宿舍等补充福利[173] - 公司围绕不同人才队伍建设，设计差异化培养方案[174] 激励计划情况 - 2022年限制性股票激励计划实际授予激励对象77人，授予价格5.32元/股，实际授予数量694.23万股[187] - 董事长王军祥、董事兼总经理房昕各获26.6万股限制性股票，副总经理田美圆、陈群各获22.99万股，许洪波获25.39万股，合计124.57万股[187] - 激励计划考核年度为2023 - 2025年，第三个解除限售期要求2025年扣非归母净利润较2021年年复合增长率不低于15.0%，净资产收益率不低于10.3%，研发费用增长率不低于114.4%[189] - 2022年12月30日，公司召开第一届董事会第三十一次会议审议通过2022年限制性股票激励计划草案等议案[181] - 2023年1月10 - 19日，公司公示激励计划拟授予激励对象名单，监事会未收到异议[183] - 2023年4月20日，2023年第二次临时股东大会审议通过2022年限制性股票激励计划草案二次修订稿等议案[187] - 2023年6月8日，公司完成限制性股票登记事宜，上市日期为6月12日[187] 重大投资与现金支出定义 - 重大投资计划或重大现金支出指未来十二个月内拟对外投资等累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的50%且绝对金额超过5000万元，或达到或超过公司最近一期经审计总资产的30%[176] 现金分红政策评价 - 公司现金分红政策符合公司章程等要求，分红标准和比例明确，决策程序和机制完备，独立董事履职尽责[179] 中小股东权益保护 - 中小股东有充分表达意见和诉求的机会，合法权益得到充分保护[200] 新材料产品开发 - 公司聚焦PETG特种聚酯、PET泡沫、高性能复合材料、再生PET等领域开展新材料产品开发[56] 出口业务情况 - 公司在全球88个国家和地区有出口业务，各国贸易壁垒政策暂未造成实质性影响[67] PETG市场情况 - 2023年受市场影响，PETG主要下游市场需求低迷，行业开工率偏低[71] 董事参会情况 - 董事王军祥、房昕等本报告期应参加董事会次数多为9次，出席股东大会次数多为5次[160]

朱利民先生，1951年出生，中国国籍，无永久境外居留权，研究生学历，中 国人民大学经济学硕士。于1986年至1993年历任国家体改委副处长、国家体改委 综合规划试点司处长，1993年至1997年任中华企业股份制咨询公司董事、副总经 理，1997年至2008年历任中国证监会稽查部副主任、中国证监会稽查局副局长、 中国证监会派出机构工作协调部主任兼投资者教育办公室主任，2009年至2011 年任中信建投证券股份有限公司合规总监、监事会主席。现任焦点科技股份有限 公司董事、兖矿能源集团股份有限公司独立董事、南通国盛智能科技集团股份有 限公司独立董事。2020年2月起担任公司独立董事。 华润化学材料科技股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 作为华润化学材料科技股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，本 人严格按照证监会《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司 规范运作》等有关法律、法规及规范性文件以及《公司章程》《独立董事工作制 度》的规定和要求，积极参加公司历次董事会、股东大会，认真审议各项议案， 及时了解公司的生产经 ...

我们接受委托，对后附的华润化学材料科技股份有限公司（以下简称"贵公司"） 2023 年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称"募集资金专项报告"）执行了合理保证 的鉴证业务。 关于华润化学材料科技股份有限公司 2023年度募集资金存放与使用情况 专项报告的鉴证报告 信会师报字[2024]第ZB10560号 华润化学材料科技股份有限公司全体股东： 一、董事会的责任 贵公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上 市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券 交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制募集资金专项报 告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集 资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。 三、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财 ...

中信建投证券股份有限公司 关于华润化学材料科技股份有限公司 2023年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告 中信建投证券股份有限公司（以下简称"中信建投证券"或"保荐机构"）作为 华润化学材料科技股份有限公司（以下简称"华润材料"或"公司"）首次公开发行 股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上 市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年 修订）》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对华润材料 2023 年度募集资金存放与使用情况进行了审慎核查，具体情况如下： 公司已将募集资金存放于为本次发行开立的募集资金专项账户。公司及实施 募投项目的子公司珠海华润化学材料科技有限公司（以下简称"珠海华润材料" 或"子公司"）已与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订《募集资金三方监管 协议》，共同监督募集资金的使用情况。 1 （二）本年度使用金额及年末余额 截止2023年12月31日，公司累计使用募集资金人民币1,192,933,284.59 元， 其中：以前年度使 ...