校对潘政 "技术创新的路上，合规管理是坚实后盾。"公司财务负责人表示。在企业推进技术升级、拓展市场的关 键阶段，国家税务总局江苏省通州湾江海联动开发示范区税务局及时提供政策辅导与风险提示，帮助企 业准确理解研发费用加计扣除、高新技术企业所得税优惠、增值税留抵退税等政策，并引导企业建立从 票据管理、纳税申报到风险自查的全流程税务合规体系。2024年，公司享受研发费用加计扣除236.22万 元，切实减轻了研发负担，让企业更专注投入技术创新。 在国家税收治理现代化加速推进的背景下，"数据赋能、精准监管、智能服务"已成为税收工作新常态。 对企业来说，依法纳税、规范管理不仅是法定义务，更日益成为赢得市场信任、获取政策红利、提升核 心竞争力的关键驱动力。在江苏省通州湾江海联动开发示范区，一家专注于大气治理材料的科技型企业 ——南通斐腾新材料科技有限公司，正是凭借持续完善的税务合规体系，在创新发展的道路上走得更 稳、更远。 持续四年的纳税信用A级评价，成为企业获取社会认可、开展合作、拓展融资的重要依据，缓解了企业 资金压力，加快了技术成果转化。"合规不是束缚，而是为企业插上稳健发展的翅膀。"财务负责人说。 如今，斐腾科技已 ...

校对陶善工 "在平时的经营中，公司始终把好财务关、合规关，所以碰上阅兵这样的重大任务，才能稳稳当当地接 住。"世展集团财务负责人贺鸣亚表示。在日常税务管理中，国家税务总局无锡市锡山区税务局始终与 公司保持密切沟通，研判公司涉税需求，提供前瞻性辅导。面对此次阅兵项目时间紧、采购急、劳务分 包核算复杂等实际情况，税务部门及时指导公司规范合同管理，准确处理跨区域销售涉税事宜，有效防 范因票据管理不善或政策理解偏差可能引发的税收风险。此外，税务部门还协助公司建立项目专项税务 档案，确保每笔业务财税核算清晰规范，既维护了国家税收安全，也为公司规避了后续审计风险。 支持高新技术民营企业，不仅是促进地方经济高质量发展的现实需要，更是服务国家战略的重要体现。 无锡市锡山区税务部门始终聚焦高技术、高成长型企业需求，坚持"前置服务、精准对接"，组建税收专 家团队多次开展"一户一策"入户辅导，全面梳理企业采购、研发、销售等环节的涉税事项，确保研发费 用加计扣除、高新技术企业税收优惠等政策应享尽享、准确落地，助力企业提升税务合规能力。 9月3日举行的纪念中国人民抗日战争暨世界反法西斯战争胜利80周年阅兵仪式上，承担展架供应任务的 是 ...

在江苏宜兴，税务部门以主动靠前的服务，深度融入企业转型升级。从智能生产线到数字车间，高效精 准的运营背后，税企合力构建的全流程风险防控体系，正实时扫描、排除隐患，为宜兴产业的高质量发 展筑牢安全基石。 近年来，面对企业转型中的涉税新挑战，宜兴税务部门立足源头治理思维，让服务的"暖流"比风险 的"寒潮"更早抵达，不仅护航传统产业智改数转，也为集成电路等新兴战略产业的崛起注入强劲"税动 力"。 引导转型，从"末端治理"到"服务前置" 走进江苏拜富科技股份有限公司的"光伏电池材料"项目现场，设备调试正如火如荼，试生产在即。从传 统陶瓷釉料转型新型光伏电池材料，拜富科技平稳过渡的背后，离不开宜兴税务部门"全生命周期"式的 精准辅导。 推动企业税务风险管理从"事后纠偏"向"事前防控"转变，是宜兴税务部门提升治理效能、赋能企业发展 的重要抓手。该局创新推出"首席税务服务专员"制度，派出业务骨干陪伴企业"研发、采购、生产、销 售、回款"等全流程，系统梳理各环节中的涉税风险点，辅导企业规范财务核算、健全发票管理、优化 纳税申报流程，将税务合规深度融入企业的管理基因。 "税务部门的专业赋能不仅助力我们成功获评纳税信用A级，享受 ...

在企业全球化布局的浪潮中，俄罗斯凭借其独特的市场地位和资源优势，成为众多出海企业的重要目的地。然而，俄罗斯税务及法律体系对商业碎片化 （Business Fragmentation，即商业拆分）行为的严格监管，给出海企业的合规经营带来了严峻挑战。若企业因不熟悉当地规则陷入商业拆分的税务与法律纠 纷，将面临高额罚款、刑事责任等严重后果。本文将结合俄罗斯现行监管要求与典型司法案例，为出海企业拆解商业拆分的核心风险与合规应对路径。 一、商业拆分的核心定义与监管逻辑 俄罗斯税法框架下的商业拆分，指企业为攫取不正当税务利益，将单一经营实体人为拆分为多个法律主体的行为。俄罗斯税务机关对此类税务筹划 "灰色地 带" 保持高度警惕，其监管核心逻辑在于甄别拆分行为的商业合理性—— 若拆分无真实业务需求支撑，仅以规避税负为目的，则会被认定为违法违规行为， 进而触发一系列惩戒措施。 1.税务行政惩戒 二、税务机关认定商业拆分的核心信号 出海企业需重点关注以下 18 项核心判定指标，一旦企业经营行为符合多项特征，极易被税务机关列为稽查重点： 1.税收征管层面：旗下多家实体同时适用特殊税收制度，且各实体经营指标（员工数量、经营面积、营 ...

新大洲控股股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）的控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团） 有限责任公司（以下简称"五九集团"）于近日收到国家税务总局牙克石市税务局第二税务分局《责令限 期改正通知书》（牙税二分限改【2025】1118号）。主要内容为： 登录新浪财经APP 搜索【信披】查看更多考评等级 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏。 一、基本情况 五九集团1、2017年1月至2017年8月增值税申报缴纳42,662,632.23元，2017年1月至2017年8月城建税申 报计税依据19,304,136.09元，少申报城建税计税依据 23,358,496.14元，少申报城建税1,167,924.81元。根 据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》（1985年2月8日国务院发布根据2011年1月8日《国务院 关于废止和修改部分行政法规的决定》修订），"第三条 城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的消费 税、增值税、营业税税额为计税依据，分别与消费税、增值税、营业税同时缴纳。" 2、2017年9月至2025年8月按税率1%申报缴纳城建税6,510, ...

文章核心观点 - 中国跨境电商卖家正面临税务合规风暴与亚马逊平台成本飙升、竞争加剧的双重挤压，行业利润普遍承压，迫使卖家进行多平台布局与战略转型，行业进入精耕细作时代 [1] 卖家现状：税务围城与营收利润的双重挤压 - 2025年税务新政（如15号文与17号文）落地，税务合规成本侵蚀卖家利润，中小卖家通过个人账户收款后需补缴25%的个税 [2] - 中小卖家税务压力巨大，升级为一般纳税人后需缴纳13%的增值税，加上进项发票存在30%的缺口，实际负税率接近8%，而头部卖家因80%的进项发票覆盖率，实际税负率可控制在3%以内 [2] - 货代与支付数据联动监管加强，跨境收款数据已同步税务系统，平台补贴和优惠券折扣均被计入应税收入，税务漏洞被堵死 [3] - 亚马逊平台流量成本飙升，美国站单次点击成本从1.2美元飙升至2.8美元，广告投入产出比恶化，2023年投1元回5元，2025年投3元回4元已属良好 [3] - 亚马逊自然流量占比对中小卖家大幅下降，从40%跌至15%，不投广告则无订单，陷入“营收虚增、利润实减”的困境 [3] - 2025年第三季度，亚马逊中小卖家平均利润率较去年同期下降6.8个百分点，近30%的卖家陷入亏损 [3] - 亚马逊平台运营效率降低，中国区团队减员导致卖家申诉成功率下降，站内信回复时效从24小时延长至72小时，政策频繁变动增加运营不确定性 [5] - 外部竞争加剧，Temu通过供应链整合与平台补贴模式，两年内抢占美国17%的市场份额，速卖通以5-10%的佣金率吸引卖家，沃尔玛电商业务连续五季度增长超20%，其中国卖家占比从不足1%提升至34% [5] - 亚马逊单次点击成本是速卖通的数倍，招聘亚马逊运营的薪资也高于其他平台同等岗位，成本高企放大单一平台依赖风险 [6] 未来预判：合规之下，卖家眼中的市场与人才 - 卖家加速“去中心化”布局，某跨境社群调研显示，62%的中小卖家计划在2026年将亚马逊营收占比压降至50%以下 [7] - 税务合规已成为不可逆转的底线，卖家主动调整策略，年销300万以下的小微卖家利用“月销30万以下免征增值税”政策，中大型卖家通过规范进项发票将覆盖率从60%提至90%，税负降低3个百分点 [7] - 新兴市场成为增长突破口，78%的卖家计划将中东、东南亚、拉美列为2026年重点拓展市场，看中其税务成本低、竞争缓和、消费潜力大 [8] - 价格敏感度成为焦点，Temu的崛起与Amazon Bazaar的推出（主打10美元以下商品）印证了低价市场的重要性 [8] - “低价引流+品质盈利”的双轨制策略成为未来主流模式，例如在Temu销售15美元以下基础款引流，在亚马逊推30美元以上智能款赚取利润 [9] - 跨境电商招聘市场发生变革，2025年第三季度亚马逊单平台运营岗位需求下降23%，而多平台运营岗位需求增长47% [9] - 运营岗位能力要求升级，具备“亚马逊+Temu+沃尔玛”多平台操作能力以及税务合规知识的候选人，薪资可比单平台运营高30% [9] - 预计明年上半年，原规模较大的企业跨境电商岗位可能缩减一半左右，而中小型企业岗位变化不大 [10] - 资深运营向“多平台操盘手”转型，或深耕垂直领域（如亚马逊企业购，其运营薪资比普通运营高50%），并积极拥抱AI等技术工具提升效率 [10] 破局实践：不同规模卖家如何突围 - 中小卖家适合选择门槛低、见效快的平台，如Temu和Amazon Bazaar，重点在于成本控制与精准选品 [11] - 有卖家在Temu以全托管模式销售家居轻小件，供货价8元，平台售价19.9美元，赚取3元差价，日单量可达500单 [11] - 在Amazon Bazaar，有卖家通过接入中东本地支付Mada、与沙特智能仓合作将物流时效从15天缩至3天，使客单价从8美元涨至11美元，转化率提升25% [11] - 中大型卖家可利用供应链和资金优势，布局高毛利平台，打造“核心平台+增长平台”矩阵，如速卖通和沃尔玛 [12] - 速卖通佣金率（5-10%）约为亚马逊的一半，某3D打印机品牌入驻速卖通“超级品牌出海计划”并使用海外仓后，销售额半年增长120% [12] - 沃尔玛企业购是B端业务重点，有卖家复制亚马逊批量定价策略，针对企业客户推出百件以上9折优惠，成功斩获多个10万美元级别订单 [12] - 高潜力区域市场如中东Noon平台，适合有供应链实力的中大型卖家，其客单价比亚马逊高20%，但COD（货到付款）支付占比达60% [13] - 某家居品牌入驻中东Noon后，通过聚焦斋月用品等特色选品、优化COD包裹验收流程（放入质检卡片使签收率提升34%）、与本地物流商合作实现次日达，将复购率从12%提升至25% [13]

行业动态与倡议 - 爱奇艺、快手、抖音集团等22家微短剧行业头部机构签署了首个《微短剧行业依法纳税倡议书》[1] - 倡议书旨在推动形成“依法纳税、合规经营、良性竞争”的良好氛围，要求从业者从自身和每一笔业务做起[1] - 倡议书明确要求厘清纳税责任边界，严禁以“税后片酬”、“税后分成”变相转嫁纳税义务，并反对“阴阳合同”、“私户收款”等隐匿收入手段[1] - 倡议书鼓励企业建立内部税务审核机制，将税务合规作为合作前提，并倡导全行业参与共治，加强政策学习和经验共享[1] 市场现状与监管背景 - 微短剧行业正处于爆发式增长阶段，截至今年7月，中国微短剧用户规模达到6.96亿[2] - 2024年，全国微短剧市场规模突破505亿元，用户规模达5.76亿，首次超过传统电影票房[2] - 行业作为新兴业态，具有业务模式新、企业经营形态复杂、线上交易为主等特点，在快速扩张中部分企业暴露出税务合规意识不强、操作不规范等问题[2] - 专家指出，合规经营和依法纳税是行业可持续发展和良性成长的关键，新兴产业的增长也为税务监管带来了新课题[2] 监管实践与行业指引 - 地方税务部门已针对微短剧行业关键环节开展规范纳税的探索，旨在将经验转化为可推广的具体方法[2] - 郑州市税务部门构建了涵盖11个指标、12个风险点的指标模型，并推出了《微短剧行业税收管理工作指引（试行）》[3] - 监管实施精准化辅导，一方面提供个性化税收政策辅导，另一方面推出“指引+承诺”模式，通过制定《依法纳税承诺书》明确“税后片酬”等业务的合规红线[3] - 专家认为，相关部门与企业加强协同，通过规范引导共同推动依法纳税，对于帮助企业规避风险、护航产业行稳致远具有重要意义[3]

风险"潜伏"：利顺德华丽转身背后的房产修缮 在利顺德财务室的每一张办公桌上，都放着一本《涉税实务操作手册》。翻开手册，里面简单明了地记 录着各类税种申报的操作步骤、界面截图和注意事项。财务负责人夏钰珠介绍说，就像利顺德的每一个 房间都有自己的历史故事一样，手册里记录的每一个案例，都包含着利顺德每一位财务人员对税费政策 知识积累的心血。而手册记录的第一个案例，"房产修缮费用的计税依据"，足足记录了11页之多。 据了解，利顺德大饭店在面临"老字号企业"艰难转型之际，就是凭借一次大规模的改造升级工程项 目"利顺德博物馆"，将近代历史场景、实物和人物与利顺德发展历程相融合。通过挖掘利顺德参与过的 近代历史故事，集酒店、文旅和红色教育于一体，更好吸引消费者入住，利顺德大饭店赢得了加盟世界 顶级品牌的入场券。 "酒店+文旅"的理念成功吸引到了众多游客参观。然而，大规模的改造升级工程，也给企业的税务管理 带来了很大考验。"在这之前，我们对改造升级所产生的费用如何申报缴税并不清楚。"财务负责人夏钰 珠说。 不仅是利顺德，许多大型企业在进行修缮费用的税务处理时，都应当引起重视，避免产生因政策理解偏 差出现的税收风险。按照现行房 ...

陈震偷税案再次折射公众人物不可触碰依法纳税"红线" 因此，网络主播们等应提升诚信纳税意识，切莫听取所谓的避税"秘笈"，借隐匿收入、转换收入性质、 进行虚假申报等手段偷税。否则，短期偷得国家"真金白银"，中长期却将面临大额补缴税金及罚款，并 丧失职业生涯，得不偿失。 笔者建议，网络主播们应尽快自查自纠，若发现偷税等不合规情形，应尽快联系税务机关补税免于处 罚。合规守法才能行稳致远。 （作者系第一财经记者） 因此，网红等公众人物一定要做好税务合规工作，依法诚信纳税，远离偷逃税"红线"。 目前网络主播等人想要偷税难度更大。 今年国务院发布了《互联网平台企业涉税信息报送规定》，目前已有超过7000家境内外平台积极履行了 涉税信息报送义务，简言之就是网络主播所在的平台会报送其相关涉税收入等信息，这也意味着在税收 大数据比对之下，网络主播再想借此前的信息不透明来偷逃税，难上加难。 近年来税务部门也加大对网络主播等偷逃税的打击力度，类似陈震这类典型案例的公开曝光，有助于发 挥警示作用。税务总局2024年对169名网络主播开展检查，累计查补收入8.99亿元，有力规范了行业税 收秩序，促进了行业健康发展。 拥有千万粉丝的网络车 ...

黄金税收新规核心调整 - 税收政策从统一优惠转向分类管理，首次明确区分投资性用途和非投资性用途黄金 [2] - 新政主要规范交易所标准黄金的交易环节，对个人购金后委托加工的传统做法直接影响有限 [3] 个人委托加工税收执行现状 - 各地执行存在差异，部分打金店表示不收取税费仅按80元至130元每克收取手工费 [1][2] - 有消费者反映在加工首饰时被店家告知需收取5%的税 [2] 税收政策具体影响 - 新规后金店从交易所购入金条用于加工，因增值税抵扣比例从全额降至6%，可能导致首饰加工价格上涨约7% [3] - 个人用金条打首饰的税收性质未变，仍按加工费征收消费税，但上游税负变化可能使加工成本上升 [2] - 消费税的纳税义务人主要是加工方，个人委托加工按加工费缴纳消费税 [3][4] 个人委托加工注意事项 - 金条一旦重新加工成首饰，银行通常不再提供回购服务，因无法确认其来源和纯度 [4] - 加工费可能包含5%的消费税和增值税，消费者应选择有贵金属加工合法资质的商家并索要含税费明细的发票 [3][4] - 需确保金条来源合法，保留购买凭证和加工记录，通过正规渠道进行以降低法律风险 [4] 对行业及消费者的建议 - 建议有变现需求的消费者保持金条原状，如确需加工应充分考虑回购受限和成本上升因素 [5] - 消费者可直接购买已完税的黄金首饰，或通过银行、品牌金店等正规渠道进行以旧换新、定制加工 [5]