公司合规事件概述 - 携程旅行网运营主体因违反《电子商务法》和《网络反不正当竞争暂行规定》被郑州市市场监管局行政约谈 [1] - 公司被指利用服务协议、交易规则和技术手段对平台内经营者的交易及交易价格进行不合理限制 [1] - 郑州市市场监管局已于2025年9月4日向公司下达《责令改正通知书》 [1] 监管要求与整改措施 - 监管会议要求公司高度重视约谈并严格按时限完成整改 [1] - 公司需在规定期限内完成合同条款修订和调价工具优化等整改任务 [1] - 公司被要求建立健全长效合规机制 加强内部监管和问责 [1] 行业监管导向 - 监管强调公平竞争是市场经济的核心 互联网平台企业应增强法治意识并主动接受监管 [2] - 平台企业需建立健全常态化法律法规学习机制 提升各层级员工的合规经营能力 [2] - 行业被要求坚守诚信原则 彻底纠正不合理限制行为 尊重商户自主经营权 [2] 平台运营规范 - 监管要求针对"强制开通、无法退出"等问题进行彻底整改 重塑以用户和商户为中心的服务理念 [2] - 平台需切实保障平台内经营者合法权益 严禁利用技术手段变相操控价格和限制交易 [2] - 行业应积极构建开放、公平、透明的平台环境 真正尊重商户自主定价权 [2] 后续监管行动 - 郑州市市场监管局将持续跟踪公司整改进展并依法开展验收检查 [2] - 监管旨在督促企业全面落实主体责任 共同维护公平有序的网络市场秩序 [2]

文章核心观点 - 恒丰银行因监管数据报送不合规及贷款、票据、理财等业务管理不审慎被国家金融监管总局处以6150万元高额罚款，暴露其内控合规存在严重短板 [4] - 尽管公司2024年上半年经营业绩显著提升，但频发的监管处罚及较低的ESG评级反映出公司在内部治理和风险管理方面仍有巨大提升空间 [4][12] - 部分被处罚的相关责任人仍在公司系统内担任要职，引发外界对公司问责整改是否彻底的关切 [5][6][7][9] 监管处罚与合规问题 - 公司因“监管数据报送不合规”及“相关贷款、票据、理财等业务管理不审慎”等违规事实被罚款6150万元，另有6名相关责任人被警告并合计罚款25万元 [4] - 2025年公司及各分支机构已收到6张监管罚单，其中4张罚款金额超过100万元，包括上海分行被罚370万元、重庆分行被罚260万元、漳州分行被罚110万元 [12] - 处罚所涉违规行为并非都发生在近两年，但接连的罚单持续引发外界对公司内部控制与经营管理能力的审视 [12] 人事问责与任职情况 - 罚单涉及的6名相关责任人中，杜娟在违规发生的2023年担任南京分行行长，后于2024年7月调任青岛分行行长，目前仍在岗 [6] - 相关责任人凌勇目前担任郑州分行行长，李勇则从上海分行行长转任私行部资深专家 [7][8] - 时任副行长郑现中在2023年违规期间代为履行行长职责近一年，但未能转正，目前仍担任副行长，其2023年及2024年预发税前报酬总额为53.66万元 [9][10] 经营业绩与客户投诉 - 2024年上半年公司营收、净利润增幅位列股份制银行前列，不良率进一步压降 [4] - 然而，2024年公司客户投诉量达到18622条，同比增加17.47%，投诉增速显著高于同年营收和净利润增速 [13] ESG表现与内部治理 - 截至2025年6月初，公司在12家全国性股份制银行中ESG评级为BB，与渤海银行并列最低 [12] - 在ESG的内部治理主题上，公司评分仅为3.12分，在同行中垫底，其反贪腐、董监高、审计等7个细分议题得分均明显偏低 [13] - 公司在下半年工作会议中强调将强化合规经营，建立刚性规矩并强化管理问责，利用制度、AI等多措并举强化约束 [11]

文章核心观点 - 辽宁税务系统通过“税路通·辽税花语”服务品牌优化跨境税费服务 引导企业提升税收合规水平 助力企业扬帆出海 [1] 税务服务举措 - 税务部门开展专业性辅导 指导企业核对出口货物实际属性并确定正确商品代码 帮助企业纠正系统填报错误并顺利拿到退税款 [2] - 税务部门为企业提供个性化税收体检服务 依托风险管理系统对企业近三年申报数据开展全景扫描 精准识别潜在风险并提供诊断方案 [4] - 税务部门抽调业务骨干成立跨境服务小组 开展一对一政策推送和风险提醒 细致解读协定减税和税收抵免等政策要点 [5] - 税务部门组织业务骨干定期开展税费政策精准辅导和风险排查 重点解读企业经营中的合规边界与风险防范要点 [8] 企业合规管理提升 - 税务部门将《出口退税政策汇编》和《“一带一路”税收指引手册》中适用政策清晰列出 如适用条件和申报流程 减少企业出口涉税风险 [2] - 税务部门将合规经营嵌入出口退税管理服务流程 依托税收大数据分析企业进项税额转出和跨境收汇差异等风险指标 帮助企业防范出口退税风险 [3] - 企业设置专职税务岗位 实施全流程审核和台账化管理 构建系统化财税管理体系 通过定期内部审计和强化订单管控与资金审批筑牢内部税务合规防线 [7][8] 诚信纳税的效益 - 企业凭借纳税信用A级评级和扎实的税务合规资质文件 在竞标国际供应链项目中成为从众多竞争者中胜出的关键因素 [7] - 良好的纳税信用成为企业谈跨境合作的金名片 企业凭借A级纳税信用获得银行累计投放的超千万元贷款 及时解决燃眉之急 [8]

天津市最低工资标准调整 - 天津市月最低工资标准由2320元调整为2510元，增幅为190元 [5] - 非全日制用工最低小时工资标准由24.4元调整为26.6元，增幅为2.2元 [5] - 调整后的新标准自2025年9月1日起正式执行 [5] 最低工资标准定义与适用范围 - 最低工资标准是劳动者在法定工作时间内提供正常劳动后，用人单位依法应支付的最低劳动报酬 [6] - 该标准适用于天津市行政区域内各类企业、有雇工的个体经济组织及与之建立劳动关系的劳动者 [7] - 适用范围同时涵盖国家机关、事业单位、社会团体、民办非企业单位及与之建立劳动关系的劳动者 [7] 最低工资标准构成与计算 - 最低工资标准包含月最低工资标准和最低小时工资标准两种形式，分别适用于全日制和非全日制就业劳动者 [8] - 月最低工资标准包含社会保险费和住房公积金个人缴费部分 [9] - 在剔除延长工作时间工资、特殊工作环境津贴及法定福利待遇等项目后，用人单位支付的工资不得低于最低工资标准 [10] 实习生个人所得税计算 - 接受全日制学历教育的学生因实习取得劳务报酬，扣缴义务人预扣预缴个人所得税时可按累计预扣法计算 [15] - 计算公式为：本期应预扣预缴税额 = (累计收入额 - 累计减除费用) × 预扣率 - 速算扣除数 - 累计减免税额 - 累计已预扣预缴税额 [16] - 累计减除费用按照5000元/月乘以纳税人自实习开始月份起至本月的实习月份数计算 [16] 税务合规与发票管理 - 任何单位和个人需按规定使用发票，禁止转借、转让、伪造、变造发票等行为 [18] - 企业必须按期如实办理纳税申报，伪造凭证、隐匿收入等行为将被认定为偷税并依法追缴税款、滞纳金及罚款 [19] - 依法纳税和合规经营是企业对社会的责任，也是其信用名片，有助于长期稳定发展 [25] 纳税信用等级激励措施 - 纳税信用A级企业将获得税务机关激励，包括主动向社会公布A级名单、提高下一年度起评分等 [23] - A级企业可一次领取不超过3个月的增值税发票用量，普通发票按需领用，并可申请开具全数字化电子发票 [23] - 连续3年评为A级的企业可享受绿色通道或专人辅导办理税费事项等联合激励措施 [24]

监管处罚事件概述 - 国家金融监督管理总局于9月12日密集公布对多家金融机构的行政处罚 涵盖中国进出口银行、建设银行、民生银行、招商银行、光大银行、中信银行、信银理财、兴业银行、广发银行、恒丰银行、恒大人寿保险等机构[1] - 恒丰银行因多项业务管理问题被处以6150万元罚款 金额在此次披露中位居前列 仅次于广发银行[1][4] - 监管机构对金融领域违法违规行为采取零容忍态度 显示持续巩固金融防风险的决心[1][3] 恒丰银行违规细节与回应 - 恒丰银行违规事实包括相关贷款、票据、理财等业务管理不审慎以及监管数据报送不合规[4] - 多名直接责任人被追究责任：王洋、魏会敏、杜娟、凌勇四人被警告并罚款合计25万元 李勇、郑现中被予以警告处分[4] - 恒丰银行在官网回应称高度重视处罚决定 已落实问题整改问责 并表示将全面提升内控合规和风险管理水平[2] 行业监管趋势分析 - 2023年以来金融监管总局强调"长牙带刺"强化监管问责 针对数据造假、影子银行、金融脱实向虚等突出问题开展专项整治[3] - 金融机构违规行为主要集中在业务管理不审慎和监管数据报送不合规 反映部分机构在业务发展中忽视合规底线[3][4] - 严监管环境虽短期增加合规成本 但中长期有助于化解潜在金融风险并提升行业透明度和稳定性[4][5] 合规经营重要性 - 合规经营是金融机构生存和发展的底线 风控能力与数据治理水平已成为核心竞争力的一部分[5] - 部分金融机构尚未将合规理念深度融入经营逻辑 导致内部控制流于形式 易暴露风险敞口[6] - 在金融供给侧结构性改革深化的背景下 严监管防风险仍是未来政策主线 机构需检视业务合规性与系统稳健性[6] 市场关联产品表现 - 恒生红利ETF（产品代码：159726）跟踪恒生中国内地企业高股息率指数 近五日涨跌3.67%[8][9] - 该ETF最新份额为3.1亿份 较前期增加0.0份 主力资金净流出2.4万元[9]

监管处罚概况 - 国家金融监督管理总局于9月12日对多家金融机构进行集中处罚，包括中国进出口银行、建设银行、民生银行、招商银行、光大银行、中信银行、信银理财、兴业银行、广发银行、恒丰银行、华夏理财、中关村银行、恒大人寿保险、新韩中国等 [1] - 广发银行因多项业务管理失范及监管数据报送违规，被处以6670万元罚单，为当日最高罚金 [1] - 处罚不仅针对机构，也对直接责任人实施精准打击，时任相关岗位的李工凡、陈卉两人被给予警告处分并处以合计10万元罚款 [1] 广发银行违规行为分析 - 主要违法违规行为在于“相关贷款、票据、保理等业务管理不审慎，监管数据报送不合规” [1] - 信贷投放环节存在贷前调查流于形式、资金用途监控缺失等问题，导致信贷资金未能有效投向实体经济重点领域 [2] - 贸易融资领域反映出单据审核标准执行不一、真实交易背景核查不足的行业通病 [2] - 保理业务快速扩张背后隐藏资产真实性审查薄弱、风险缓释措施不到位等隐患 [2] - 监管数据报送存在重大疏漏，内部数据治理机制存在缺陷，可能涉及人为调节报表数据的“数据美容”行为 [2] 公司回应与行业影响 - 广发银行回应称处罚基于2023年现场检查发现问题，公司已诚恳接受并完成相关问题整改 [3] - 公司表示将以整改为契机深化全面风险管理，坚持依法合规经营，服务实体经济发展 [3] - 此次天价罚单使广发银行短期内面临资本金承压、品牌信誉受损、业务拓展受限等多重考验 [4] - 事件或将倒逼银行重构业务逻辑，从粗放式规模扩张转向精细化内涵式发展 [4] - 为整个银行业敲响警钟，在息差收窄、盈利模式转型背景下，任何以牺牲合规为代价的增长都是不可持续的 [4] 监管趋势解读 - 监管部门对商业银行违规行为始终保持高压态势，今年已有多家股份制银行领受千万级罚单 [3] - 广发银行高额罚金源于其违规行为的多发性和复杂性，也体现监管尺度随金融环境变化的动态调整 [3] - 随着防范化解重大金融风险攻坚战持续推进，监管部门对金融机构的合规要求越来越严格，追责力度不断加码 [3]

监管处罚与合规问题 - 公司因国别风险管理不到位、薪酬支付管理不到位两项违规被国家金融监督管理总局罚款130万元 [2][3] - 国别风险指因国家或地区政治、经济、社会变化导致债务人偿付能力不足或使金融机构遭受损失的风险 具体类型包括转移风险、主权风险等 [3] - 监管要求银行业金融机构有效识别、计量、监测和控制国别风险 并在计提资产减值准备时充分考虑其影响 [3] - 今年以来公司累计收到5张罚单 罚没金额总计2295万元 [2][4] - 其他罚单涉及分行层面违规 包括海南省分行因贷款管理不尽职、未落实同业专营制度等被罚215万元 总行因部分贷款超授信发放、贷后管理不到位等被罚1810万元 江西省分行和喀什分行因贷款管理问题分别被罚70万元 [4][5] - 公司高层在2025年多次会议强调合规经营 提出要着力处置存量风险、防控新增风险、全面强化合规管理 [6] 财务与经营表现 - 公司2024年末资产总额为64673.58亿元 负债总额为60722.38亿元 [6] - 2024年公司营收为103.03亿元 较2023年减少130.05亿元 降幅达55.8% [6] - 2024年公司净利润为29.27亿元 较2023年下滑66.88% [6] - 公司资产质量改善 2024年末不良贷款率为1.03% 较年初下降0.15个百分点 不良贷款余额与不良贷款率连续三年“双下降” [7] - 公司在2025年工作会议中提出要树牢效益观念 提高资产收益并降低负债成本 以实现可持续发展 [7] 公司背景与业务 - 公司成立于1994年 是由国家出资设立、直属国务院领导、支持中国对外经济贸易投资发展与国际经济合作的国家政策性银行 [4] - 截至2024年末 公司在国内设有32家营业性分支机构和香港代表处 在海外设有巴黎分行及多个代表处 [4]

合作纠纷背景 - 舞蹈主播赵女士与MCN机构签署为期三年合作协议，机构支付7万元签约费[1] - 协议对合作形式、直播内容、直播时长等进行约定，要求每月直播天数不低于25天，每天直播时长不低于5小时，每月总时长不低于135小时[4] 运营指导内容 - MCN机构运营人员教导赵女士在古典舞中加入现代舞元素，建议跳尺度更大的性感舞蹈[1] - 运营人员指导赵女士如何引诱想看擦边内容的用户进行直播打赏，并发送视频供其学习[1][2][4] - 运营人员教授话术引导粉丝，例如"单独给你开私密看，属于你一个人"等[4] 违规后果与争议 - 赵女士直播多次被平台认定"存在低俗诱惑或相应倾向的内容"违规，账号遭短暂封禁处理[2] - 赵女士主动与MCN机构协商解约，但就违约金数额未能达成一致，随后停止直播[2][3] - MCN机构诉至法院，要求解除协议，赵女士退还7万元签约费并支付20万元违约金[3][4] 法院判决结果 - 法院判决解除双方合作协议，赵女士返还签约费，驳回MCN机构要求赔偿违约金及律师费的诉讼请求[9] - 法院认定双方均存在过错，MCN机构教导擦边直播，赵女士自身进行违规直播[7][8] - 民事主体从事民事活动不得违背公序良俗，MCN机构运营指导存在明显违背公序良俗的低俗内容[8]

处罚概况 - 华夏银行因贷款、票据、同业业务管理不审慎及监管数据报送不合规被罚款8725万元 [2] - 6名责任人员被处罚，其中4人被警告并合计罚款20万元 [2] - 公司回应称已落实整改措施并对责任人员严肃问责 [3] 业务管理问题 - 贷款业务中重组贷款余额90.14亿元（占比0.37%），较上年末减少10.93亿元 [4] - 前十大客户贷款余额549.6亿元（占贷款总额2.39%），单一最大客户贷款97.34亿元（占资本净额2.5%） [4] - 票据及同业业务存在交易对手风险管理不足、资金空转或嵌套操作风险 [4][5] 数据治理缺陷 - 监管数据报送存在不准确、不完整、不及时问题 [6] - 数据治理涉及信贷分类、风险加权资产计算及表外业务信息披露 [7] - 核心一级资本充足率9.56%（较年初降0.21个百分点），一级资本充足率11.44%（较年初降0.26个百分点） [7] 监管趋势与行业影响 - 监管重点从业务违规延伸至治理机制与信息系统等深层次问题 [8] - 采用检查分析系统（EAST）实现穿透式监管，提升数据挖掘能力 [6] - 行业需从组织架构、制度机制到技术工具全面强化数据治理 [7][9] 公司整改措施 - 优化合规官制度并开展"尽调质量提升年"专项活动 [9] - 推进大数据风险预警和智能风控模型迭代 [9] - 2025年中期利润分配计划每10股派现1元 [10]

互联网平台税收监管政策实施效果 - 《互联网平台企业涉税信息报送规定》自2024年12月公开征求意见后已减少100余户"空壳平台" [1] - 税务部门通过打破平台经济"注册地与经营地分离"信息壁垒有效挤压违规"开票经济"生存空间 [1] - 新规于今年6月底由国务院发布实施，国家税务总局同步制发配套公告以遏制平台企业无序竞争 [1] 新型逃税手段及监管应对 - 个别平台企业将从业人员批量登记为个体工商户，将劳务报酬转化为经营所得以套用核定征收少缴个人所得税 [2] - 部分平台企业协助分拆收入以增加客户黏性，达到少缴或不缴税款目的 [2] - 税务机关通过数据比对和风险分析查处分拆收入、虚假申报及骗享优惠等违法行为，并对违规平台企业实施处罚 [2] 税收监管未来方向 - 税务部门将持续推进涉税信息报送规定落实，加强部门协同共治 [2] - 重点遏制"内卷式"无序竞争，促进税收法治公平和合规经营 [2] - 政策目标在于助推全国统一大市场建设和经济高质量发展 [2]