企业纳税信用评级A级的优势 - 获得A级纳税信用评级有利于企业获得客户信任[3] - 下一年度信用评级起评分提高1分，连续评为A级可累积提高，起评分最高可达100分[3] - A级纳税人可一次领取不超过3个月的增值税发票用量，增值税发票用量调整可即时办理，普通发票按需领用[3] - 符合条件的A级纳税人可向主管税务机关申请按需开具全面数字化的电子发票[3] - 连续3年评为A级纳税人的企业，可由税务机关提供绿色通道或专门人员辅导办理税费事项[3] - 税务部门与多家银行合作推出“银税互动”信用贷款，对A级纳税人提供利率优惠和申请便利[4] 应退税款抵扣欠缴税款处理规则 - 公司存在一笔2025年6月所属期的增值税欠缴税款200万元及对应滞纳金10万元[9] - 公司存在一笔2023年9月所属期的增值税欠税已缴纳入库，但对应的1万元滞纳金未缴纳[9] - 公司申请并经税务机关审核通过一笔企业所得税应退税款300万元[9] - 根据规定，应退税款先抵扣欠缴税款及配比计算的滞纳金，有余额再抵扣已缴欠缴税款未缴纳对应的滞纳金[11] - 税务机关使用公司300万元应退税款先抵扣210万元（200万元欠税及10万元滞纳金），剩余90万元[11] - 再用90万元余额抵扣1万元已缴欠税对应的未缴滞纳金，最终将剩余89万元退回纳税人[11] 支持乡村振兴的税费政策 - 党中央、国务院出台了一系列税费支持政策，持续巩固拓展脱贫攻坚成果、促进脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接[14] - 税务总局从七个方面梳理形成了支持乡村振兴的税费优惠政策指引[15][16] - 七个方面包括：支持农村基础设施建设、支持农村集体经济发展、推动乡村特色产业发展、激活乡村创业就业活力、促进区域协调发展、推动普惠金融发展、鼓励社会力量加大乡村振兴捐赠[16]

银税互动政策成效 - 广西银税互动贷款自2021年以来累计投放8066.9亿元，惠及中小微企业近50万户 [2][6] - 2025年1月至9月，广西银税互动贷款累计投放1381.2亿元，惠及中小微企业7万多户 [6] - 政策推动受惠企业范围由纳税信用A级和B级企业向M级企业扩围，构建以税促信、以信换贷、以贷扶企的良性循环 [2] 企业融资支持案例 - 玉林市陆川县联昌茧丝有限公司通过银税互动获得50余万元贷款，新增生产线使旺季产能提升40%，年产值达6000万元，带动160多人就业 [1] - 广西天峨壮峨食品有限公司获得300万元信用贷款用于改造升级板栗加工设备 [5] - 广西华林化工有限公司运用银税互动获得1500万元科创贷资金，用于松香、松节油深加工 [5] - 柳州冠姚食品有限公司凭借较高纳税信用等级获贷500万元，缓解扩产资金压力 [5] 机制优化与效率提升 - 税务部门将纳税信用级别、纳税额等20项信息纳入共享范围，为企业在信用融资中精准画像 [4] - 通过优化政银税数据共享平台，将企业完成授信审批时间缩短至5分钟内，极大缓解融资慢问题 [4] - 银行依据企业纳税信用记录和纳税情况评估信用状况，大幅缩短贷款审批时间，提高融资效率 [4] 政策具体措施 - 引导银行扩大银税互动享受金融惠企财政贴息范围，将一年期贷款利率降至3%以下 [4] - 区内多家银行特设绿色通道，为企业提供融资便利服务 [4] - 该机制既降低了银行放贷风险，提升了信贷投放精准度，也激励企业依法纳税 [4]

红字数电发票开具规则 - 当发生销售退回、开票有误、应税服务中止或销售折让等情况时，需按规定开具红字数电发票[3] - 若受票方未对发票进行用途确认及入账确认，开票方可在电子发票服务平台填开《红字发票信息确认单》后，由平台依据确认单全额或部分开具红字数电发票，或由开票方开具红字纸质发票，此过程无需受票方确认[4] - 开具红字发票所需的《确认单》信息必须与原始的蓝字发票信息完全相符[4] 银税互动政策 - 银税互动是税务部门在依法合规和企业授权的基础上，向银行机构共享纳税信用评价结果，以缓解中小微企业融资过程中的信息不对称问题[10] - 该政策旨在推动银行机构加大对诚信纳税企业的信贷支持力度[10] - 企业申请银税互动贷款需满足在税务部门登记、纳税信用良好、定期缴纳税款、按期提交财务报表且未受到税务处罚等条件[10][11] - 若企业纳税信用不符合条件，可在纠正失信行为后，向主管税务机关申请纳税信用修复，信用级别为A、B、M级的企业即可申请[11] 银税互动贷款流程与产品 - 企业申请银税互动贷款的流程包括：向银行提交融资申请并签署税务信息查询授权书、银行获得授权查询其纳税记录、银行进行贷款审批、审批通过后发放贷款[10] - 以浙江省电子税务局平台为例，建设银行提供的“云税贷”产品最高可贷款300万元，贷款期限最长为36个月，利率最低可至4.0525%[12] - 企业可通过地方电子税务局的“地方特色”模块中的“银税互动”服务进行申请[11][12]

农民专业合作社税收优惠 - 农民专业合作社向本社成员销售的农膜、种子、种苗、农药、农机免征增值税 [2][3] - 免税政策适用条件包括纳税人为农民专业合作社且农用物资销售给本社成员 [4] - 政策依据为《财政部 国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知》（财税〔2008〕81号） [5] 银税互动融资支持 - 银税互动是税务部门在依法合规和企业授权基础上向银行机构共享纳税信用评价结果以缓解信息不对称的机制 [8] - 该政策旨在推动银行加大对诚信纳税中小微企业的信贷支持力度 [8] - 申请流程为企业向银行提交融资申请并授权查询税务信息后由银行进行贷款审批和发放 [9] 银税互动申请条件 - 企业申请银税互动需在税务部门登记且纳税信用良好级别为A、B或M级 [9] - 企业需满足稳定缴纳税款、按期提交财务报表且未受到税务处罚等条件 [9] - 纳税信用不符合条件的企业可通过纠正失信行为后向税务机关提出信用修复申请 [9] 银税互动服务平台 - 电子税务局设有银税互动服务入口企业可在线办理相关业务 [10] - 浙江银税互动服务平台提供如建设银行云税贷和农业银行小微贷等产品最高可贷300万元 [11] - 平台展示的贷款产品利率低至3.6%贷款期限最长可达36个月 [11]

产品与服务 - 公司成功举办“同盟链”专项金融产品宣讲会，聚焦小微企业融资需求[1] - 创新推广“银税互动”模式，将企业纳税信用转化为融资资本[1] - 详细介绍“苏农E贷（企业版）”产品，具备无需抵押担保、全流程线上办理、利率优惠、审批快捷四大亮点[1] - 通过银税数据直连精准勾勒企业信用画像，提供最高可达1000万元的授信额度[1] 市场与客户 - 活动旨在满足企业在原材料采购、产能扩张等方面的流动资金需求[1] - 企业代表就贷款额度、征信标准、还款方式等踊跃提问，现场有6家企业表达了明确办理意向[1] - 服务地方、深耕小微是公司的一贯宗旨[1] 战略与展望 - 公司致力为实体经济发展注入金融活水[1] - 未来将继续以创新的金融产品和贴心的“苏心服务”践行社会责任，为区域经济高质量发展贡献力量[1]

成都市“立园满园”行动税务支持体系 - 成都市通过综合体制改革推进“立园满园”行动，国家税务总局成都市税务局统筹引领，为产业园区高质量发展注入“税动能” [1] - 税务服务创新实现“政策找企业”新常态，并推动“办事不出园”，打造便捷高效办税新生态 [1] - “银税互动”通路为企业发展提供资金支持，超5.2万户企业凭借纳税信用累计获得超451亿元授信 [1] 专业化税务服务与合规引导 - 税务部门坚持引导企业合规经营、诚信纳税，通过“网格化+田间课堂”等模式精准推送税惠政策，如“小规模纳税人减免增值税”和“‘六税两费’减半征收” [2] - 在武侯区音乐文创园，税务部门深度融入“24小时响应”服务机制，建立“一企一策”服务台账，2025年1~8月园区新增音乐企业注册量同比增长45%，规上音乐企业营收同比增长47.7% [3] - 成都东部新区税务部门构建全生命周期合规引导体系，新办企业合规比例跃升至98.2%，处罚率降至1.58% [3] 服务下沉与窗口前移举措 - 彭州经济开发区“政务帮帮团”采用“政务大厅+园区专班专员”模式，设立“服务微大厅”入驻企业综合服务中心 [4] - 简阳设立“税费驿站”前移进园区，整合税务、银行、行政审批等窗口，提供一站式服务 [4][5] - 郫都区税务部门组建“税费前移青年小分队”，实行全流程闭环管理，2025年以来发放宣传资料1600余册，服务企业超230户次 [5] - 青羊区税务局推出“远程虚拟窗口”服务，2025年3月入驻开发区后已受理咨询150余次，办结业务67笔 [5] 大数据应用与跨部门协同 - 双流区税源管理三科运用税收大数据为企业定制“体检清单”，重点围绕先进制造业企业增值税加计抵减、研发费用加计扣除等政策开展“税务体检” [6] - 税务部门主动回应企业发展难题，如金堂县税务局联合多部门协调推进企业自建变电站，解决成都士兰半导体制造有限公司用电紧张问题 [6] - 成都市税务局建立“蓉城税企面对面”常态化沟通机制，通过专题座谈会动态收集并解决企业急难愁盼问题 [6] 政策红利转化与企业发展动力 - 龙泉驿区梵木创艺园集聚1300余家数字文创企业，税务部门创新建立“面对面·警社居税服务站”，助力企业享受税收优惠 [7] - 大邑县安仁古镇汇聚超1.4万家市场主体，税务局推行“专区办、专员跟、专班理”服务机制，联动文旅等部门 [7] - 新都区微网优联科技作为“链主”企业，2020年至今累计享受税收优惠近3000万元，2024年至今通过先进制造业企业增值税加计抵减等政策节约成本670万元 [8]

税务数字化服务 - 国家税务总局西安市税务局通过“西税税云间”可视化直播为纳税人提供全面数字化电子发票的操作指导，包括额度调整、查询查验及红字发票开具等热点问题[1] - 该直播单场吸引1011人次在线观看，互动252条，今年已累计举办24场，收获超过100万次点赞[1] - 陕西税务系统近97%的涉税事项和99%的纳税申报实现网上办理，并建立80个税费服务驿站，服务重点群体6000余户次[2] 银税互动融资支持 - 陕西税务部门深化“银税互动”机制，通过企业诚信纳税记录为其提供快速融资支持，例如吴堡县树利特种养殖专业合作社在48小时内获得100万元信用贷款[2] - 今年前7月，全省税务部门累计帮助17.53万户企业获得银行贷款1380.68亿元[3] - 获得贷款的企业如吴堡县树利特种养殖专业合作社完成设备升级后，处理蝎子的能力同比上涨70%，并带动12户农户实现户均年增收1.8万元[2] 产业专项政策扶持 - 商南县格瑞农业有限公司在税务部门“一对一”精准辅导下，享受资源综合利用、农产品初加工等税收优惠政策，累计获得54万余元税收减免[4] - 税收红利支持企业开发出鱼子酱、鱼糜等高附加值产品，产品远销越南、柬埔寨等东南亚国家，并在国内大中城市建立直销网络[5] - 税务部门组建专业税收服务团队，为冷水鱼全产业链从养殖、加工到销售提供全周期税收政策辅导[4] 小微企业服务举措 - 陕西税务部门打造“陕税护航·惠企安商”品牌，集成推出10项服务举措，并拓展“跨域办”、“批量办”业务场景[2] - 服务举措包括可视化答疑直播、银税互动快速响应机制以及一对一精准辅导，旨在为小微企业解难题、增信心、促发展[5] - 税务部门计划继续深化税收征管改革，优化税收营商环境，以支持小微企业成长和区域经济高质量发展[5]

文章核心观点 - 毕节市税务部门通过落实税费优惠、优化服务举措、引导合规经营，促进当地文旅产业高质量发展 [1] 税务服务举措 - 税务部门对季节性经营企业采取服务提前介入策略，利用税收大数据定期排查涉税风险，并通过系统预警、人工研判、上门辅导等方式开展专项合规排查与辅导 [4] - 税务干部帮助文旅企业排查涉税风险，并提前送达《旅游旺季税收服务指南》，帮助企业规范财务核算和纳税申报 [3][4] - 税务部门通过完善纳税信用管理体系，与金融机构深化信息共享，为企业量身定制“税银企”对接方案，使纳税信用成为企业发展的“助推器” [7] 企业合规经营 - 税务部门通过曝光涉税违法典型案例和宣传正面合规案例，倡导企业守法经营，帮助企业夯实合规管理基础，激发内生发展动力 [5] - 企业意识到合规经营是对国家负责更是对企业自身长远发展负责，并主动健全财务管理制度，加强旺季票据管理和收入成本核算，使合规从“被动要求”变为“主动选择” [5][6] - 税务部门建议企业进一步健全财务制度，强化内控管理，以实现从源头防范涉税风险 [7] 银税互动成效 - 企业凭借良好的纳税信用通过“银税互动”机制成功办理信用贷款，织金金谷旅游开发有限公司获得247万元授信资金并在3天内到账，缓解资金周转压力 [6][7] - 织金金谷旅游开发有限公司累计接待游客量约38万人次，实现营收2500余万元 [6] 行业影响与发展 - 阿西里西·二台坡景区通过打造波浪路、冲天坡、小火车等观光体验项目，成为热门自驾旅游目的地，其中波浪路让景区火爆“出圈” [4] - 税务部门的措施旨在推动文旅企业依法纳税、合规经营，支持地方经济高质量发展 [7] - 企业合规经营有助于形成“企业合规、行业向上”的良性循环 [6]

邮储银行漯河市分行普惠金融举措 - 设立“两小贷款”专项额度，单列小额贷款和小企业贷款信贷计划以保障小微企业重点领域信贷投放 [1] - 对合规经营、信用良好的小微企业加大融资支持 [1] - 积极拓展首贷户，强化源头对接以拓宽融资服务覆盖面 [1] 服务模式与产品创新 - 借助总行小微易贷流程重塑提升服务效率与客户体验 [1] - 推广“集群”、“脱核”产业链服务新模式，落地“集群e贷”等产品，将融资服务嵌入企业经营场景 [1] - 推行无还本续贷业务，实现放款与还款无缝对接以降低中小微企业转贷成本 [2] 特定领域与行业支持 - 加大对民营企业融资支持，聚焦现代制造业等重点行业，分层细化服务策略并强化产业链金融服务 [1] - 针对制造业加大中长期贷款投放力度，聚焦专精特新等重点领域客群 [1] - 线上主动对接企业融资需求，依托额度类贷款随借随还优势引导客户使用中长期贷款 [1] 信贷审批与效率提升 - 加强与税务部门沟通合作，及时获取企业纳税信息为符合条件的小微企业提供贷款服务 [2] - 优化贷款审批流程，缩短审批时间，提高发放效率以满足企业急需资金需求 [2] - 通过线上线下结合方式提高银税互动贷款产品知名度和影响力，并根据企业需求不断创新优化产品 [2] 信用贷款支持策略 - 针对小微易贷信用e贷，引导客户经理采用共同借款人模式以提高信用贷款占比 [2] - 走访对接核心企业、产业集群，运用沉淀数据为链上和集群内小微企业提供信用贷款支持 [2] - 推广线下信用贷款重点产品信捷贷，面向优质小微企业发放信用贷款 [2]

公司案例 - 湖北神展车轮有限公司是一家成立于2019年的汽车轮胎钢圈生产小微企业 [1] - 公司2023年前8个月销售额同比增长超过10% [1] - 公司因销售资金回款不及时导致生产资金紧张 [1] - 建行十堰分行于9月17日通过走访向该公司推荐云税贷产品 [1] - 该公司通过建行惠懂你APP线上申请并获得200万元贷款 [1] 金融产品与服务 - 建行云税贷是基于银税互动机制为诚信纳税小微企业定制的全流程线上融资产品 [2] - 产品将企业纳税信用转化为融资资本 无需抵押物和纸质材料 [2] - 建行惠懂你APP作为一站式服务平台 从申请到资金到账仅需30分钟 [2] - 建行十堰分行2023年已为当地729家小微企业发放云税贷7.36亿元 [2] - 该分行云税贷贷款较年初新增3348万元 [2] 行业与战略 - 国内汽车行业2023年呈现快速发展态势 [1] - 建行十堰分行开展小微企业千企万户大走访活动以提供服务 [1] - 建行计划通过科技赋能和产品创新继续支持小微企业发展 [2]