审计委员会设立目的与原则 - 强化董事会决策功能 实现事前审计和专业审计 确保对经理层的有效监督 [1] - 完善公司治理结构 依据《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等法规设立 [1] - 检查公司财务 监督董事及高管履职合规性 维护公司与股东权益 [2] 人员组成与任职要求 - 由3名不担任高管的董事组成 独立董事占比过半 职工代表董事可加入 [4] - 成员需具备专业知识和商业经验 原则上独立于日常经营管理 [6] - 召集人由会计专业独立董事担任 任期与董事会一致且不超过3年 [7][8] 核心职责与权限 - 审核财务信息及披露 监督内外部审计工作 评估内部控制有效性 [11] - 对财务会计报告真实性发表意见 重点关注重大会计问题及舞弊可能性 [13] - 选聘/解聘外部审计机构 审议审计费用 每年至少与外部审计单独沟通1次 [14][16] - 指导内部审计制度建立 审阅年度计划及报告 协调内外部审计关系 [17][20] - 检查募集资金使用 关联交易等重大事项 发现异常可要求第三方介入调查 [18] 会议运作机制 - 每季度至少召开1次会议 临时会议需2名以上成员提议 [27] - 决议需过半数成员通过 利害关系方需回避 无法决议时提交董事会 [29] - 会议记录保存10年 出席人员需保密 可邀请外部审计等人员列席 [31][32] 信息披露要求 - 披露委员会人员构成 专业背景及变动情况 [35] - 年度报告中需说明履职情况及会议召开次数 [36] - 发现董事/高管违规需及时披露 可向监管机构直接报告 [37] 制度实施与修订 - 实施细则自董事会审议通过生效 解释权归董事会 [41][42] - 与上位法规冲突时优先执行法规并立即修改细则 [40]

民宿经济与环境治理 - 余杭区西部乡镇近60%民宿存在污水管网未覆盖问题 主要采用家用三格式化粪池等简易设备 易导致污水渗漏和溢出[1] - 审计发现后采取双重整改措施 新民宿审批将污水管网配套设为硬性标准 已覆盖区域升级集中处理设施 偏远民宿推广分散式设备[1] - 整改成效显著 超70%问题民宿完成整改 新开办民宿实现污水管网全覆盖或达标处理[1] 审计监督赋能区域发展 - 余开区管委会专项审计推动24个逾期项目建立全周期管理机制 加速建设进程[2] - 安置房专项审计聚焦建设分配痛点 通过全流程监督维护社会稳定[2] - 实体经济审计调查发现众创空间存在孵化绩效不实 培育成效不足等突出问题[2] - 审计工作坚持问题导向 通过揭示风险隐患为杭州新中心建设提供动能[2]

审计委员会设立依据与定位 - 为强化董事会决策功能 完善公司治理结构 依据《公司法》《上市公司治理准则》等规定设立审计委员会 [2] - 审计委员会是董事会下设专门工作机构 行使《公司法》规定的监事会职权 向董事会报告工作并对董事会负责 [2] - 董事会办公室负责日常联络及会议组织 内部审计部门为日常办事机构 [2] 人员组成与任职要求 - 审计委员会成员为3名或以上 由不在公司担任高级管理人员的董事组成 其中独立董事应当过半数 [3] - 独立董事中会计专业人士担任召集人 委员需具备专业知识和经验 [3][4] - 委员由董事长 二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名 董事会选举产生 任期与董事会一致 [3] 职责权限范围 - 行使检查公司财务 监督董事及高级管理人员 提议召开股东会 提出提案 提起诉讼等《公司法》规定的职权 [4] - 需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议的事项包括：披露财务信息 聘用解聘会计师事务所 聘任解聘财务总监 会计政策变更等 [5] - 指导监督内部审计部门工作 包括审阅年度审计计划 督促实施 接收审计报告 协调内外部审计关系等 [5] 财务报告与审计监督 - 审阅财务会计报告 对真实性准确性完整性提出意见 重点关注重大会计和审计问题 欺诈舞弊及重大错报可能性 [6] - 提出聘请或更换外部审计机构建议 审核审计费用及聘用合同 不受主要股东 实际控制人或董事及高级管理人员不当影响 [6] - 督导内部审计部门每半年检查募集资金使用 担保 关联交易 高风险投资 大额资金往来等情况 发现问题需及时报告并披露 [6] 内部控制评估与支持保障 - 根据内部审计报告及相关资料 对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告 [7] - 公司需为审计委员会提供必要工作条件 配备专门人员承担日常工作 管理层及相关部门应当给予配合 [7] - 审计委员会认为必要时可聘请中介机构提供专业意见 费用由公司支付 [7] 会议召开与决策程序 - 会议分为定期会议和临时会议 每季度至少召开一次 须有三分之二以上成员出席方可举行 [8] - 会议以现场召开为原则 必要时可采用视频 电话等方式 董事会办公室需提前三日提供资料 [8][9] - 委员需亲自出席会议 因故不能出席需书面委托其他独立董事代为出席 非委员人员可列席但无表决权 [9] 表决规则与档案管理 - 采取集中审议 依次表决规则 每名委员享有一票表决权 决议需经全体委员过半数同意方为通过 [10] - 表决可采取记名投票 举手表决 通讯表决等方式 关联委员应当回避 [10] - 会议档案包括会议通知 材料 签到簿 授权委托书 表决票 会议记录等 由董事会办公室保存 保存期限为10年 [10][11] 信息披露与履职报告 - 公司需在年度报告中披露审计委员会年度履职情况 包括会议召开和履行职责具体情况 [12] - 董事会未采纳审计委员会审议意见时 公司应当披露该事项并充分说明理由 [12] - 发现财务会计报告存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏时 董事会应当及时报告并披露 审计委员会需督促制定整改措施并披露整改情况 [12] 附则与生效条款 - 本工作细则未尽事宜按国家有关法律 行政法规 部门规章和《公司章程》执行 [13] - 本工作细则由公司董事会负责修订并解释 自董事会审议通过之日起生效实施 [13]

监管动态 - 美国证券交易委员会（SEC）拨备1亿美元预算资金用于审计监督 [1]

审计委员会人员组成 - 审计委员会由3至5名不在公司担任高级管理人员的董事组成 其中至少包括1名独立董事为会计专业人士[1] - 委员会成员应独立于日常经营管理事务 具备履行职责的专业知识和经验 且独立董事占比应过半数[2] - 委员任期与董事会一致 任届期满可连任 若不再担任董事则自动失去资格 需按规定补足人数[2] 审计委员会职责权限 - 主要职责包括监督内外部审计工作 审核财务信息及披露 评估内部控制 行使《公司法》规定的监事会职权[2] - 需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议的事项包括：披露财务报告及内部控制评价报告 聘用或解聘会计师事务所 聘任或解聘财务负责人 会计政策变更或重大差错更正等[3][4] - 监督外部审计机构工作时需评估其独立性及专业性 审核审计费用及条款 沟通审计范围及重大事项 并督促其勤勉尽责[4] 内部审计与内部控制管理 - 内部审计部门直接向审计委员会报告工作 需提交审计问题整改计划及整改情况[4][5] - 审计委员会需指导内部审计制度建立与实施 审阅年度审计计划 督促计划执行 并协调内审与外部审计机构关系[4] - 评估内部控制有效性时需关注制度设计适当性 审阅内控评价报告及外部审计报告 督促内控缺陷整改[5] 会议议事规则 - 会议分为定期与临时会议 定期会议每季度至少召开1次 临时会议需提前3日通知[7] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行 决议需经全体委员过半数通过 利害关系成员需回避[7] - 委员应亲自出席会议 因故不能出席需书面委托其他委员代行职责 独立董事需委托其他独立董事[8] 信息披露要求 - 公司须披露审计委员会人员构成、专业背景及5年内从业经历 以及人员变动情况[9] - 需在上海证券交易所网站披露审计委员会年度履职情况 包括履行职责详情及会议召开情况[9] - 对触及信息披露标准的重大问题需及时披露事项及整改情况 若董事会未采纳委员会意见需说明理由[9]

董事会审计委员会工作细则 总则 - 设立目的为强化董事会决策功能，实现事前审计、专业审计及有效监督经理层，完善公司治理结构 [1] - 法律依据包括《公司法》《上市公司治理准则》《香港联交所上市规则》及《公司章程》等 [1] - 主要职能包括审查财务状况、内部监控系统执行效果、合规性控制及内外部审计沟通 [1] 人员组成 - 委员会由3名非执行董事组成，独立董事占多数且会计专业人士任召集人 [3] - 委员需具备财务/法律专业知识，至少1名拥有会计或财务管理专长 [3] - 委员由董事长、半数以上独立董事或1/3董事会成员提名，董事会选举产生 [3] - 外部审计机构前任合伙人两年内不得任职 [3] 职责权限 - 监督外部审计机构工作，包括评估独立性、审计费用及非审计服务 [4][5] - 审阅财务报告真实性，重点关注欺诈、舞弊及重大错报风险 [5] - 评估内控有效性，审查财务报告及风险管理体系运行 [6] - 监督公司治理原则、架构及制度完善 [7] - 对董事及高管违规行为提出罢免建议或诉讼 [7][8] 决策程序 - 审计部负责前期准备，提供财务报告、内控评价等资料 [9][10] - 需经全体委员过半数同意后提交董事会审议的事项包括财务报告更正及内控缺陷整改 [8] 议事规则 - 会议分定期（每季度）和临时会议，需2名以上委员提议召开 [11] - 决议需全体委员过半数通过，利害关系委员需回避 [11][12] - 会议记录需详细记载审议事项及董事异议，由公司秘书保存 [12] 附则 - 细则自H股上市日起生效，原细则自动失效 [12] - 未尽事宜按《香港联交所上市规则》及《公司章程》执行 [13]

学习教育与审计工作融合 - 开展学习教育是今年党建工作的重点任务，各级审计机关要扎实推进学习教育与审计工作深度融合 [2] - 在强化自身建设的同时，更好发挥审计监督"利器"作用，沿着资金和项目流向监督公权力运行 [2] - 紧盯权力集中、资金密集、资源富集等领域提升审计质效，促进领导干部依法履职、规范用权 [2] 审计监督重点领域 - 聚焦国家重大战略实施，加强对财政收支、预算管理、公共资金使用等系统性监督 [2] - 贯彻《党政机关厉行节约反对浪费条例》精神，监督各级各部门落实过紧日子要求 [2] - 对基层"三保"等风险早发现早预警 [2] - 社会保障审计要树牢"为民而审"理念，推动用好各类民生资金，加大侵害群众利益等问题揭示力度 [2] 审计工作创新与协同 - 加强审计监督同其他监督贯通协同，扎实深入开展对村巡察巡审结合试点工作 [2] - 强化大数据审计应用，做好审计整改"下半篇文章" [2] - 视频连线县（区）审计工作组，了解"纪巡审"联动情况 [2] 学习教育与作风建设 - 省直机关要从严从实推进学习教育，具体深入查摆问题，动真碰硬整改整治 [3] - 坚持两手抓、两促进，把学习教育同整治群众身边不正之风和腐败问题、整治形式主义为基层减负等结合起来 [3] - 同深化开展"三个年"活动、聚力打好"八场硬仗"等重点任务结合起来，以优良作风凝心聚力干事创业 [3]

审计委员会设立与组成 - 审计委员会是董事会下设专门机构，负责监督审计工作及内部控制机制，完善公司治理结构 [1] - 委员会由3名非高管董事组成，独立董事占多数且会计专业人士任召集人 [3] - 委员需具备专业知识和经验，召集人需满足注册会计师资格、高级职称或5年以上相关工作经验等条件之一 [5] 职责权限 - 主要职责包括监督内外部审计、审核财务信息、评估内部控制及提议更换审计机构 [8] - 需对财务会计报告真实性提出意见，重点关注舞弊及重大错报可能性，并监督整改 [9] - 内部审计部门需独立运作，每季度向审计委员会报告工作，检查募集资金使用、关联交易等高风险事项 [14][16] 议事规则 - 会议分为定期（每季度至少一次）和临时会议，需三分之二以上成员出席，决议需过半数通过 [21][22] - 会议可采取现场或视频形式，委员需亲自出席或委托其他委员表决，连续两次缺席可能被撤换 [23] - 会议记录需保存十年，决议需书面提交董事会，委员负有保密义务 [27][29] 内部控制与报告 - 审计委员会需督导内部审计部门每半年检查高风险投资、大额资金往来等情况，并向董事会报告 [16] - 年度内部控制自我评价报告需包含缺陷认定、整改措施及有效性结论 [17] - 发现财务报告重大问题时，董事会需披露问题及整改措施，审计委员会监督落实 [19]

民生项目审计监督成效 - 余杭区审计局通过审计监督发现高龄普惠政策落实不到位问题，并督促整改，采取电话沟通、入户讲解、办讲座等方式加大养老服务津贴政策宣传力度，使群众获得感显著增强[1] - 公司依托审计监督推动养老服务有效落地，如助老员上门服务获得居民高度评价[1] - 公司聚焦群众急难愁盼问题，整合监督资源推动重要民生项目取得实效，包括购租房补贴审核发放和安置房建设规范管理[1] 制度完善与源头防范 - 公司在公共投资项目工程建设管理审计中推动建立工资专户备案动态监测机制，从源头维护劳动者合法权益[2] - 针对城市地下管网建设审计促使主管部门完善运行维护与隐患排查机制，提升城市安全水平和居民生活品质[2] 未来审计工作方向 - 公司将持续发挥审计监督职能，围绕民生项目资金投入、使用效益等关键环节强化监督[2] - 公司定位为发现问题的"侦察兵"和解决问题的"智囊团"，以高质量审计护航群众幸福生活[2]

审计委员会基本情况 - 审计委员会由5名独立董事组成 分别来自财经、法律、金融和电力行业 具备专业能力和管理经验 [1] 审计委员会履职情况 - 报告期内召开8次会议 审议46项议案 包括定期财务报告、审计师聘任和舞弊风险评估等 [1] - 及时跟进法律法规和监管政策变化 强化外部审计师履职评价和金融衍生品交易内控披露 [2] 定期财务报告检查 - 委员会在2024年3月18日、4月22日、7月29日和10月28日召开例会 审查年度、一季度、半年度和三季度财务报告 [2] - 财务报告不存在欺诈、舞弊行为及重大错报 未发生重大会计差错调整或会计政策变更 [2] 外部审计师监督 - 与安永华明会计师事务所就财务审计和内控审计进行沟通 督促按计划完成审计工作 [2] - 全面评估外部审计师履职情况 认为其独立、客观、公正履行职责 [2] - 境内外审计师服务期即将届满 委员会审查新任外部审计师资质 衡量独立性、专业能力和服务质量 [2] 内部审计部门监督 - 关注内审部门工作规范性和有效性 监督内审制度完善与执行 定期听取内部审计工作报告和计划 [3] - 督促加强投资项目审计问题归纳分析 强化共性问题防范措施 加大审计整改力度 [3] 内部控制工作指导 - 审查并通过年度内部控制自我评估报告 实施内部控制日常测评机制 设置内部控制测评员按月测评 [4] - 建立三级测评质量监督机制 实时跟踪内控执行情况 2024年度完成12个月日常测评 [4] - 外部审计师连续十九年出具内控标准无保留意见审计报告 [4] 关联交易审查 - 审查重大关联交易合规性、公允性、必要性和信息披露完整性 审议通过2025年与华能集团日常关联交易议案 [4] - 关联交易决策程序合规 交易条件公平合理 符合公司正常发展经营需要 [4] 履职能力提升 - 委员参加监管机构和行业协会培训 持续学习提升履职能力 [5] - 定期与法律顾问沟通评估制度适用性 与外部审计师沟通了解境内外会计准则变化 [5] 绿电ETF数据 - 绿电ETF产品代码562550 跟踪中证绿色电力指数 近五日涨跌2.94% [8] - 市盈率17.32倍 最新份额1.0亿份 增加50.0万份 主力资金净流入44.4万元 [8] - 估值分位44.85% [9]