公司荣誉与行业认可 - 公司内部控制实践案例入选"2025年中国上市公司内部控制最佳实践案例"并获得国家级权威认可 [1] - 评选由中国上市公司协会主办 在财政部会计司和中国证监会会计司直接指导下开展 [3] - 评选经过案例征集和专家盲评等多轮严格筛选 最终入选案例将汇编成册报送监管部门并在全国推广 [3] 战略转型与业务表现 - 公司自2020年确立"高质量发展家电结构件业务 加快发展汽车结构件业务 提速发展新能源和医疗健康业务"战略 [5] - 2025年上半年新能源业务实现营业收入4.02亿元 较去年同期大幅增长177.09% [5] - 汽车业务板块实现营业收入5.07亿元 同比增长24.30% [5] - 两大业务板块营收贡献占比已超过60% 标志着公司业务转型取得实质性显著成效 [5] 内部控制体系价值 - 稳健高效的内部控制体系为公司战略顺利推进和业务快速发展提供坚实保障 [5] - 内部控制不仅是企业稳健发展的合规防线 更是驱动企业价值创造的核心引擎 [5] - 公司将以此次获奖为新起点 全面深化内控体系建设并持续提升管理水平与公司治理效能 [5] 行业交流与活动参与 - 2025年9月22日至23日在北京举办"中上协财专委走进上市公司系列行"主题培训暨内控案例结果发布交流活动 [3] - 公司财务总监孙震明代表公司出席活动并领取最佳案例奖杯 [3]

核心观点 - 金钼股份与宝钛股份荣获"2025年上市公司内部控制最佳实践案例"奖项 体现企业在内部控制机制创新和实践成效方面的卓越表现 [2][4] - 上市公司内部控制案例评选旨在发挥优秀案例示范效应 推动构建企业治理生态圈和内控实践的中国范式 [4] - 陕西有色金属集团通过持续深化内控建设 在风险防范和运营效率方面取得显著成果 为高质量发展提供保障 [6] 获奖情况 - 金钼集团与宝钛集团旗下金钼股份 宝钛股份双双获得内部控制最佳实践案例荣誉 [2] - 奖项由中国上市公司协会在9月22日至23日北京举行的发布交流活动中颁发 [2] - 企业在内部控制机制创新 实践成效和政策响应方面表现突出 [4] 内部控制价值 - 内部控制是规范企业经营管理 防范内外部风险 提升管理效率和保障战略目标的关键机制 [4] - 优秀内控实践能激发上市公司内生动力 构建企业治理生态圈 [4] - 内控建设在风险防范 运营效率和经济效益方面产生显著成果 [6] 集团发展战略 - 集团将以获奖为契机 继续坚守合规经营底线 提升治理水平和风险管控能力 [6] - 积极探索内控建设新路径和新举措 为实现产值倍增阶段性目标和创建世界一流企业提供保障 [6] - 总审计师率队出席活动 显示集团对内控工作的高度重视 [2]

核心观点 - 现代投资申报的内部控制案例荣获中国上市公司协会评选的"内部控制最佳实践案例" 从全国270家参选上市公司中脱颖而出[1] - 公司案例作为18家上市公司最佳案例之一集中展示 彰显其在创新性开展内部控制体系建设方面的卓越成效[1] - 公司推动内控体系从"形式合规"向"实质有效"跃升 体现内部控制在公司管理中的创新实践与价值创造[2] 评选活动背景 - 评选活动由中国上市公司协会在中国财政部会计司 中国证监会会计司指导下组织开展[1] - 现代投资申报案例题为《创新驱动发展 内控从风险防御向价值创造转型升级》[1] 公司内部控制体系特点 - 公司坚持"促合规 强内控 防风险"的管理理念 持续开展制度体系建设形成分级分类科学完善的制度体系[2] - 建立健全合规体系完善合规管理清单 创新性开展合规内控风险三位一体数字化系统建设[2] - 整合合规内控风险管控要求 建立风险识别应对预警处置的管控全链条[2] - 打通数据孤岛构建网络化集成管理平台 大幅提升管控时效性与宽广深度[2] - 将内控合规要求融入业务流程 风险评估嵌入战略决策 数字技术贯穿管理全链条[2] - 形成"全员参与 全程管控 全面覆盖"的立体化内控网络[2] 公司未来规划 - 将持续巩固和深化内部控制建设成果 持续完善合规内控风控体系[2] - 助力公司高质量发展[2] 行业认可 - 此次获评是对公司内部控制工作成效的充分肯定[2] - 是公司治理达到行业优秀水平的权威认证[2]

核心观点 - 公司因2015年合并报表范围内山东泰德部分贸易业务不符合收入确认条件 导致当年报告信息披露不准确 收到山东证监局警示函 [1] - 公司历史信息披露问题频发 2016年及2020年均因合并报表及收入确认问题收到交易所问询函 [2] - 山东泰德自2016年以来涉及司法案件29起 其中21起案件身份为被告 [2] - 事件反映公司在财务核算、内部控制及公司治理方面存在系统性缺陷 [1][2] 信息披露问题 - 2015年山东泰德贸易业务收入确认不符合条件 导致财务报告信息披露不准确 [1] - 2016年因纳入合并报表范围问题收到2015年报问询函 [2] - 2020年4月深交所就2019年年报下发问询函 涉及山东泰德营收情况及收入确认问题 [2] 公司治理与风险管控 - 山东泰德近年频繁卷入法律纠纷 2016年以来共涉及29起司法案件 其中21起为被告身份 [2] - 历史问题反映公司风险防控体系存在薄弱环节 未能有效解决遗留问题 [2] - 需加强内部控制建设 完善财务核算及信息披露流程 [2] 业务运营影响 - 事件损害投资者知情权并对公司市场形象造成负面影响 [1] - 需在业务转型过程中平衡新旧业务关系 妥善处理传统业务遗留问题 [2] - 公司需全面评估历史问题 制定解决方案并积极沟通解决法律纠纷 [2]

监管处罚与违规行为 - 上海证监局拟对公司及相关责任人给予警告并罚款共计460万元 因未能按法定期限披露年报[2] - 公司时任董事长罗甸 执行总裁吴纯超 财务总监隋静媛三人决定不接受年审机构"无法表示意见"的审计报告 导致无法按时完成年报披露[2] - 公司承认2024年为规避原材料价格上涨风险采取"战略备库"措施 向贸易商支付超9亿元资金 实际采购金额仅2900余万元[4] 资金往来异常情况 - 2024年与贸易商形成大额资金往来 每季度初签订采购协议转出资金 季末通过解除协议转回资金[3] - 全年累计向贸易商转出资金9.31亿元 累计转回9.30亿元 存在资金流向非供货主体的异常情形[3] - 部分资金流向非经营主体 公司未进行有效控制 属于内控缺陷[4] 公司治理与内部控制 - 中兴华会计师事务所对公司2024年内部控制报告出具否定意见的报告[2] - 公司高层决策机制存在严重漏洞 未遵循规范决策流程擅自拒绝接受审计报告[2] - 内部管理混乱 财务管理与内部控制问题亟待解决[4] 市场影响与应对措施 - 违规行为损害投资者知情权 严重影响公司财务状况和市场形象[2][3] - 需加强内部管理 完善决策机制 积极配合监管部门调查进行彻底整改[3] - 需增强与投资者沟通 提升市场透明度以恢复投资者信心[3]

公司高层变动 - 董事长吴启权因个人原因辞去公司及子公司所有职务 包括董事长 董事及董事会战略委员会委员职务 离任后不再担任任何职务 [1][4] - 吴启权原定任期至2028年1月9日 其辞职不会导致董事会成员低于法定人数 不影响公司正常运作 [4][5] - 吴启权持有公司1.06亿股股份 持股比例8.02% 为第二大股东 2024年从公司获得税前报酬220万元 [6] 管理层背景及继任安排 - 吴启权自2018年7月起担任董事长 2021年起兼任总裁 今年4月已辞去总裁职务 [2][6] - 其职业经历包括2005-2013年任职于珠海市运泰利自动化设备有限公司 2016年进入公司董事会 [5] - 辞职同时提名乔文健为新董事候选人 乔文健已于今年4月接任总裁职务 全面负责日常经营 [6] 资金占用问题 - 公司2024年财务报表被出具保留意见 内部控制被出具否定意见审计报告 [2][7] - 吴启权控制的运泰利控股通过第三方非经营性占用公司资金 2023-2024年子公司预付款项被转至运泰利控股 [7] - 公司已追认7家供应商为关联方 运泰利控股承诺2025年9月30日前支付资金占用利息2158.98万元 [7] - 目前已收到利息200万元 尚有1958.98万元未支付 该事项导致公司股票自4月30日起被实施其他风险警示 [7]

公司治理违规 - 关联股东在审议关联交易议案时未回避表决 违反《上市公司股东大会规则》第三十一条和深交所《创业板股票上市规则》相关规定 [2][4] - 部分股东大会计票人和监票人缺少律师和股东代表 个别审议事项由关联股东担任计票人 违反《上市公司股东大会规则》第三十七条 [2][4] - 公司及相关人员收到山东证监局行政监管措施决定书和深交所监管函 副总经理兼董事会秘书许少梅被认定为直接责任人并被采取责令改正的行政监管措施 [2][6] 监管处理与整改 - 山东证监局要求公司及许少梅在收到决定书之日起30日内提交书面整改报告 违规行为被记入证券期货市场诚信档案数据库 [6] - 公司高度重视监管指出的问题 承诺严格按照要求及时整改并加强证券法律法规学习 提升规范运作水平和信息披露质量 [6] - 公司于9月5日召开2025年第一次临时股东会 通过修订《股东会议事规则》《关联交易管理制度》及废止《监事会议事规则》等治理制度调整议案 [7] 公司表态 - 公司强调行政监管措施和监管函不会影响正常的经营管理活动 [7] - 公司表示将维护公司及全体股东利益 认真总结并吸取教训以提高合规意识 [6]

审计委员会人员组成 - 审计委员会由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事应过半数，且至少有一名独立董事为会计专业人士 [3] - 主任委员（召集人）由独立董事担任，负责主持委员会工作，且须具备会计或财务管理相关专业经验 [3] - 委员任期与同届董事会董事任期相同，连选可连任，若委员不再担任董事职务则自动失去资格，董事会需尽快补足人数 [3] 审计委员会职责权限 - 主要职责包括监督及评估内外部审计工作、审阅财务报告及披露、监督内部控制、协调管理层与审计机构的沟通等 [3] - 监督外部审计机构工作时需审核审计费用及聘用条款，并确保其不受股东、实际控制人或高管的不当影响 [4][5] - 指导内部审计部门运作，审阅年度内部审计工作计划，并接收内部审计部门提交的各类报告及整改情况 [5] - 审阅财务报告时需重点关注重大会计问题、欺诈舞弊可能性及整改情况 [6] - 评估内部控制有效性时需审阅自我评价报告、外部审计报告，并督促缺陷整改 [6] 审计委员会会议机制 - 会议分为定期会议和临时会议，由召集人主持，定期会议每年至少召开四次，需提前5天通知 [7][8] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行，审议意见需经全体委员过半数通过 [8] - 委员需亲自出席会议，因故不能出席时可委托其他委员，但每位委员最多接受一名委托 [8] - 会议可邀请外部审计机构、内部审计人员、财务人员等列席并提供信息 [9] - 会议记录需由出席人员签字并妥善保存，决议需以书面形式提交董事会 [9] 信息披露要求 - 公司需披露审计委员会人员构成、专业背景及五年内从业经历，以及人员变动情况 [11] - 年度履职情况需在上海证券交易所网站披露，包括履行职责详情及会议召开情况 [11] - 触及信息披露标准的重大问题需及时披露并说明整改情况 [11] - 若董事会未采纳审计委员会审议意见，公司需披露该事项并充分说明理由 [11][12] 年报工作规程 - 审计委员会需在年度报告编制和披露过程中履行保密义务，严防内幕信息泄露 [12] - 需与会计师事务所协商确定审计时间安排，并督促其在约定时限内提交审计报告 [12][13] - 需在年审注册会计师进场前及出具初步审计意见后两次审阅财务会计报表，并形成书面意见 [13] - 对年度财务会计报告进行表决形成决议后提交董事会审核 [13] - 年报审计期间原则上不得改聘会计师事务所，若确需改聘，需约见前后任会计师事务所并做出评价，经董事会和股东会决议后充分披露 [13] 其他规则 - 审计委员会可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司承担 [7] - 决议实施情况需由主任委员或指定委员跟踪检查，若发现违反决议事项需向董事会汇报 [10] - 决议文件需由证券部保存，保存期不少于10年 [10] - 本细则由董事会制定、修改和解释，自董事会审议通过之日起生效 [14][15]

内部审计制度总则 - 公司制定内部审计制度旨在加强内部审计工作 建立健全内部审计制度 提高内部审计工作质量 防范和控制公司风险 增强公司信息披露可靠性 保护投资者合法权益 [1] - 内部审计是指公司内部审计机构或人员依据国家法律法规 财务会计制度和公司内部管理规定 对公司及各部门 下属公司的内部控制和风险管理的有效性 财务信息的真实性 完整性 经营活动的效率和效果 以及公司采购 营销等部门签订的合同等进行监督和评价工作 [1] - 内部控制是指公司董事会 审计委员会 高级管理人员及其他有关人员为实现目标而提供合理保证的过程 包括遵守国家法律法规 提高公司经营效率 保障公司资产安全 确保公司信息披露真实准确完整公平 [1] 内部审计机构与人员管理 - 公司在董事会下设审计委员会 制定审计委员会议事规则并予以披露 审计委员会成员全部由公司董事组成 其中独立董事占半数以上并担任召集人 至少有一名独立董事为会计专业人士 [2] - 公司设立审计部作为内部审计机构 是董事会审计委员会的执行机构 对公司财务信息真实性和完整性 内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督 审计部对董事会审计委员会负责 向董事会审计委员会报告工作 [2] - 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计 会计 经济管理 工程技术等相关专业知识和业务能力 审计部设专职负责人一名 由审计委员会提名 董事会任免 [2] - 审计部应当保持独立性 配备专职审计人员 不得置于财务部门领导之下或与财务部门合署办公 公司各部门 控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合审计部依法履行职责 [3] 审计委员会职责 - 审计委员会在监督及评估审计部工作时应当履行指导和监督内部审计制度的建立和实施 审阅公司年度内部审计工作计划 督促公司内部审计计划的实施 指导审计部的有效运作等主要职责 [4] - 审计委员会需督导审计部至少每半年对重大事件实施情况和实际控制人及其关联人资金往来情况进行检查 审议内部控制评价报告 对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告 [4] - 审计委员会负责协调审计部与会计师事务所 国家审计机构等外部审计单位之间的关系 [4] 审计部主要职责 - 审计部负责公司范围内审计规章制度的制定 编制公司年度审计工作计划 根据年度审计计划确定的审计项目编制项目审计方案 对公司的业务活动 风险管理 内部控制 财务信息等事项进行监督检查 [5] - 审计部对公司各内部机构 控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性 合理性及其实施的有效性进行检查和评估 对其会计资料及其他有关经济资料 以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性 合规性 真实性和完整性进行审计 [5] - 审计部协助建立健全反舞弊机制 确定反舞弊的重点领域 关键环节和主要内容 并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为 发现公司相关重大问题或线索时应当立即向审计委员会直接报告 [5] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次 内容包括内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题 并至少每年提交一次内部审计报告 至少每半年对重大事件实施情况和实际控制人及其关联人资金往来情况进行检查 出具检查报告并提交审计委员会 [5] 审计权限与工作程序 - 审计部具有要求有关单位按时报送计划 预算 决算 报表和有关文件资料 就审计事项的有关问题向被审计单位和个人进行调查 审核凭证 账表 决算 检查资金和财产 检测财务会计软件 查阅有关文件和资料等主要权限 [7] - 审计部可盘点被审单位实物资产和其他资产 参加与审计事项有关会议或召开与审计事项有关的会议 对审计涉及的有关事项进行调查并索取有关文件资料等证明材料 要求被审单位有关责任人在审计工作底稿上签署意见 对有关审计事项写出书面说明材料 [7] - 审计部对正在进行的严重违反财经法规行为经董事会或审计委员会授权后采取临时措施 事后向董事会提交书面报告并提出追究有关人员责任的建议 对可能转移 隐匿 篡改 毁弃会计凭证等资料经授权后采取临时措施有权予以暂时封存 [7] - 审计部在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作计划 在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告 审计项目包括审计部自行安排的经常性审计项目和董事会审计委员会安排的专项审计项目 [8] - 审计工作程序包括编制审计方案报董事会审计委员会批准 实施审计前五天将内部审计通知书送达被审计单位 进行审前调查编制审计方案 通过检查 监盘 观察 查询 函证 计算 分析性复核等方法获取审计证据 出具审计报告征求被审单位意见后报送董事会审计委员会 [8] 内部控制评价与审查 - 审计部按照有关规定实施适当的审查程序评价公司内部控制的有效性 并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告 内容包括内部控制制度是否建立健全和有效实施 内部控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况 改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施等 [10] - 内部控制审查和评价范围包括与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况 并将对外投资 购买和出售资产 对外担保 关联交易 募集资金使用 信息披露事务等事项相关内部控制制度的完整性 合理性及其实施的有效性作为检查和评估的重点 [10][11] - 审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷应督促相关责任部门制定整改措施和整改时间 并进行内部控制的后续审查监督整改措施的落实情况 审计部负责人应当适时安排内部控制的后续审查工作并将其纳入年度内部审计工作计划 [11] 重大事项审计重点 - 审计部在重要的对外投资事项发生后及时进行审计 重点关注对外投资是否按照有关规定履行审批程序 是否按照审批内容订立合同合同是否正常履行 是否指派专人或成立专门机构负责研究和评估重大投资项目的可行性投资风险和投资收益并跟踪监督进展情况 [11] - 审计部在重要的购买和出售资产事项发生后及时进行审计 重点关注购买和出售资产是否按照有关规定履行审批程序 是否按照审批内容订立合同合同是否正常履行 购入资产的运营状况是否与预期一致 购入资产有无设定担保抵押质押及其他限制转让的情况 [12] - 审计部门在重要的对外担保事项发生后及时进行审计 重点关注对外担保是否按照有关规定履行审批程序 担保风险是否超出公司可承受范围被担保方的诚信记录经营状况和财务状况是否良好 被担保方是否提供反担保反担保是否具有可实施性 [12] - 审计部在重要的关联交易事项发生后及时进行审计 重点关注是否确定关联方名单并及时予以更新 关联交易是否按照有关规定履行审批程序审议关联交易时关联股东或关联董事是否回避表决 是否经独立董事专门会议审议保荐人或者独立财务顾问是否发表意见 [12][13] - 审计部至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计 并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见 重点关注募集资金是否存放于董事会决定的专项账户集中管理 是否按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金 是否将募集资金用于质押委托贷款或其他变相改变募集资金用途的投资 [13] 信息披露与报告 - 审计委员会根据审计部出具的评价报告及相关资料对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告 内容包括董事会对内部控制报告真实性的声明 内部控制评价工作的总体情况等 [15][17] - 公司根据内部审计机构出具 审计委员会审议后的评价报告及相关资料出具年度内部控制自我评价报告 公司董事会应当在审议年度报告的同时对内部控制自我评价报告形成决议 内部控制自我评价报告应当经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议 [16] - 公司在聘请会计师事务所进行年度审计的同时应当至少每两年要求会计师事务所对公司与财务报告相关的内部控制有效性出具一次内部控制鉴证报告 如会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告 公司董事会 审计委员会应当针对鉴证结论涉及事项做出专项说明 [16] - 公司应当在年度报告披露的同时在指定网站上披露内部控制自我评价报告和会计师事务所内部控制鉴证报告 [17]

核心观点 - 公司修订内部审计制度以加强内部管理和控制 确保管理层行为合法合规 提升运营效率 保护投资者权益 [1] - 内部审计涵盖公司及子公司所有管理层级 重点评价内部控制有效性 财务信息真实性及经营活动效率 [1][2] - 审计部门独立行使监督权 直接向董事会审计委员会报告 不受其他部门干预 [2] 审计机构与人员配置 - 董事会下设审计委员会 审计委员会直接领导内部审计部门 审计部门配置专职人员需具备审计 会计等专业背景及实践经验 [2][3] - 审计人员需熟悉法律法规及公司制度 恪守独立 客观 公正原则 并执行回避制度 [4] - 审计经费纳入公司财务预算 保障审计工作正常开展 [3] 审计职责与权限 - 审计职责包括评估内部控制完整性 审计财务资料合法性 反舞弊机制建设 风险预警及重大经济合同监督等 [5][6] - 审计权限涵盖调阅所有财务资料 封存可疑资产 参加经营决策会议 追究违规责任及直接向董事会报告重大事项等 [6][7] - 审计范围扩展至对外投资 资产交易 对外担保 关联交易及募集资金使用等关键业务环节 [9][10][11] 审计工作程序与要求 - 审计工作分为准备 实施 报告三阶段 采用定期与不定期结合方式 以就地审计为主 [15][16] - 审计报告需清晰描述发现事项并发表意见 被审计单位需限期反馈或执行审计决定 [16][17] - 审计证据需具备充分性 相关性 可靠性 工作底稿需完整记录并保存至少10年 [12][18] 内部控制评价与披露 - 审计部门每年向董事会提交内部控制评价报告 重点关注财务报告及信息披露相关内部控制 [8][13] - 公司需聘请会计师事务所出具内部控制审计报告 董事会需对非标准审计报告作出专项说明 [14] - 内部控制执行情况纳入绩效考核 并建立责任追究机制 [14] 奖惩机制 - 对拒绝审计 阻挠工作 弄虚作假等行为 审计部门可提出处罚意见报董事会批准 [19][21] - 审计人员若存在渎职 泄密或徇私舞弊 将受行政处分或法律追究 [19][21] - 打击报复审计人员的行为将被纠正 涉嫌犯罪则移交司法机关处理 [19]