财务表现 - 2023年收入8899.6万元 同比减少12.4% [1] - 公司权益持有人应占年内亏损6276.5万元 同比增长76.5% [1] - 每股基本亏损5.9分 [1] 亏损原因 - 亏损增加主要由于歷史投资项目中按公允值计入损益的金融资产减值亏损 [1] - 预期信贷亏损模型下的减值亏损及追讨历史应收账款产生费用 [1] - 部分亏损被拨回所抵消 [1]

财务表现 - 截至2025年6月30日止六个月，公司收入约为452.7百万港元，较2024年同期下降约1.3% [1] - 公司毛利约为254.6百万港元，较2024年同期下降约8.1% [1] - 公司净亏损约为321.4百万港元，2024年同期净亏损约4.5百万港元 [1] - 每股基本亏损约为5.06港仙，2024年同期每股盈利约0.09港仙 [1] 亏损原因 - 公司净亏损大幅增加主要由于健身业务特许经营表现变化 [1] - 经济前景不明朗和竞争加剧导致业务复苏速度较预期缓慢 [1] - 中国台湾地区联营公司经营困难及资金紧绌 [1] - 预期信贷亏损模式下金融资产减值亏损约159.0百万港元，2024年同期约25.5百万港元 [1] - 无形资产减值亏损约123.9百万港元，2024年同期约13.6百万港元 [1] - 健身业务分部商誉减值亏损约88.4百万港元，2024年同期无此项亏损 [1]

公司基本情况 - 上海存济口腔门诊部有限公司于2023年7月5日由上海通策口腔医院有限公司投资设立 注册资本未披露 注册地位于上海市浦东新区 统一社会信用代码为91310115MACPKGAK1P [1] - 公司经营范围仅限于医疗服务 需经相关部门批准后方可开展经营活动 [1] 财务报表编制基础 - 财务报表以持续经营假设为基础 按照中国企业会计准则编制 会计核算采用权责发生制 [2] - 除金融工具外 财务报表均以历史成本为计量基础 资产发生减值时计提相应减值准备 [2] 重要会计政策 - 金融资产根据业务模式和合同现金流量特征分为三类：以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益 [3][4][5] - 金融负债分类为以公允价值计量且变动计入当期损益和其他金融负债 后续计量分别采用公允价值和摊余成本 [5][6] - 金融资产终止确认条件包括收取现金流量的合同权利终止或风险报酬转移 [6][7][8] - 金融资产和金融负债在满足法定抵销权利时可按净额列报 [9] - 公允价值优先采用活跃市场报价 不存在活跃市场时采用估值技术确定 [9] 资产减值 - 以预期信用损失为基础对应收款项等计提减值准备 评估信用风险是否显著增加 [10][11][12] - 应收账款和其他应收款按账龄组合评估信用风险 关联方款项单独评估 [13] - 长期资产于资产负债表日进行减值测试 可收回金额为公允价值减去处置费用后的净额与未来现金流量现值较高者 [16][17] - 减值损失一经确认不予转回 [17] 政府补助与所得税 - 政府补助分为与资产相关和与收益相关 与资产相关的确认为递延收益分期计入损益 [18][19][20][21] - 当期所得税按税法规定计算 递延所得税采用资产负债表债务法确认 [22][23][24] - 所得税费用包括当期所得税和递延所得税 除特殊情况外计入当期损益 [24] 税项优惠 - 公司作为小微企业享受所得税优惠政策 2023年1月1日至2027年12月31日减按25%计算应纳税所得额并按20%税率缴纳企业所得税 [25][26] 主要财务数据 - 货币资金：2025年4月30日为6,346.88元 较2024年12月31日的8,450.98元下降24.90% [26] - 在建工程：2025年4月30日为46,099,848.00元 较2024年12月31日的45,840,248.00元增加0.57% 全部为上海存济口腔医院装修项目 [26] - 应付职工薪酬：2025年4月30日为12,800.11元 其中短期薪酬6,364.91元 设定提存计划6,435.20元 [27] - 其他应付款：2025年4月30日为7,151.21元 较2024年12月31日的22,999.49元下降68.91% [28] 所有者权益变动 - 实收资本：2025年通过债转股增加至15,000,000.00元 其中上海通策口腔医院有限公司以应收账款14,409,200.00元转为出资 [28] - 未分配利润：2025年4月30日为-605,260.55元 2025年1-4月净利润为-131,857.81元 [28] 关联方交易 - 母公司为上海通策口腔医院有限公司 持股比例100% 实际控制人为吕建明 [29][30] - 关联租赁：从上海中欧物业经营管理有限公司租入房屋 享受免租金优惠 [30] - 关联方资产交易：2025年1-4月向上海通策口腔医院有限公司购置长期资产259,600.00元 [30] - 应付关联方款项：2025年4月30日应付上海通策口腔医院有限公司31,690,648.00元 [30]

财务表现 - 公司预计2025年上半年将录得净亏损2 9亿至3 1亿港元，而上一期间为净利润1 43亿港元 [1] - 净亏损主要源于大额减损损失和金融资产公允价值变动亏损 [1] - 上一期间净利润主要来自贷款减值拨备回拨和金融资产公允价值收益 [1] 亏损原因 - 本期间计提大额减损损失，主要由于一项贷款的预期可收回金额大幅减少 [1] - 按公允价值计入损益账的金融资产录得净亏损 [1] - 上一期间贷款减值拨备回拨源于抵押品公允价值增加 [1]

核心财务表现 - 公司2025年1-6月实现营业总收入5.59亿元，较2024年同期的4.27亿元增长30.94% [2] - 净利润达6618.81万元，较2024年同期的1306.23万元增长406.56% [2] - 基本每股收益为0.0255元，较2024年同期的0.0041元增长521.95% [2] 资产负债结构 - 总资产29.27亿元，较期初28.63亿元增长2.25% [1] - 货币资金2.53亿元，较期初1.16亿元增长118.41% [1] - 交易性金融资产8.51亿元，较期初10.93亿元下降22.15% [1] - 应收账款3.73亿元，较期初3.05亿元增长22.25% [1] - 存货4.46亿元，较期初3.80亿元增长17.41% [1] - 总负债5.92亿元，较期初5.76亿元增长2.70% [1] - 归属于股东权益22.43亿元，较期初22.00亿元增长1.95% [1] 现金流量状况 - 经营活动现金流量净额-1.15亿元，2024年同期为8103.40万元 [3] - 投资活动现金流量净额2.70亿元，2024年同期为-9832.05万元 [3] - 筹资活动现金流量净额-1380.95万元，2024年同期为6629.18万元 [3] - 期末现金及现金等价物余额2.21亿元，较期初9310万元增长137.36% [3] 业务运营分析 - 营业成本4.55亿元，较2024年同期3.17亿元增长43.66% [2] - 研发费用1907.16万元，较2024年同期1409.07万元增长35.35% [2] - 公允价值变动收益1882.35万元，2024年同期为-5426.25万元 [2] - 投资收益1334.59万元，较2024年同期1187.76万元增长12.36% [2] 股东权益变动 - 股本减少1506.08万元，系回购股份所致 [4] - 资本公积减少1548.38万元 [4] - 未分配利润增加6098.89万元 [4] - 少数股东权益增加597.63万元 [4]

公司基本情况 - 南京万优商业管理有限公司成立于2022年12月27日，注册资本500万元，实收资本500万元，由南京万品商业管理有限公司（持股51.00%）、淮南市盛裕企业管理有限公司（持股45.08%）和淮南市会想企业管理有限公司共同出资设立 [1] - 公司主营业务为量贩零食销售，通过子公司南京万优商业连锁管理有限公司和南京万优供应链管理有限公司运营，最终控制方为王泽宁，母公司为南京万品商业管理有限公司，所属集团总部为福建万辰生物科技集团股份有限公司 [1] - 截至2025年5月31日，公司合并财务报表范围涵盖37家子公司，经营范围为食品销售、企业管理咨询、商业综合体管理服务及农产品批发零售等 [1] 财务报表编制基础 - 财务报表以持续经营为基础编制，专为万辰集团收购公司少数股东股权目的而编制，采用万辰集团会计政策及估计，兼顾重要性和可比性原则 [1] - 会计期间采用公历年度（1月1日至12月31日），记账本位币为人民币，合并报表范围以控制为基础确定，涵盖所有子公司 [1][2] 重要会计政策 - 金融资产根据业务模式和合同现金流量特征划分为三类：以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益，初始确认按公允价值计量，后续按实际利率法或公允价值变动处理 [11][12][13] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，发出计价采用加权平均法，跌价准备按单个存货项目成本高于可变现净值的差额提取，低值易耗品和包装物领用时一次摊销 [24][25] - 收入确认需满足合同批准、权利义务明确、商业实质等条件，直营门店零售在商品交付收款时确认，加盟商批发在货物送达验收时确认，加盟费按合同期限分摊确认 [49][50][51] 企业合并与长期股权投资 - 企业合并分为同一控制和非同一控制下合并，同一控制下按被合并方账面价值计量，非同一控制下按购买日公允价值计量合并成本，差额确认商誉或损益 [3][4][26] - 长期股权投资对子公司采用成本法核算，对合营联营企业采用权益法核算，处置时按丧失控制权日公允价值重新计量，差额计入投资收益 [28][29][32] 资产减值与政府补助 - 长期资产减值测试以可收回金额为基础，商誉及使用寿命不确定无形资产每年强制测试，减值损失一经确认不转回 [42][43] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关，与资产相关确认为递延收益并在寿命内分摊，与收益相关用于补偿已发生损失的直接计入当期损益 [54][56]

公司基本情况 - 杭州网营科技股份有限公司成立于2009年7月10日，注册地址为浙江省杭州市西湖区双龙街199号杭政储出【2013】51号地块商业商务用房510层1080室，办公地址为杭州西湖区金色西溪B座 [1] - 公司主要从事品牌零售、渠道分销和品牌运营管理业务，实际控制人为袁震星、付元元 [1] - 公司及其所有子公司合称为"本集团"，财务报表以持续经营假设为基础，按照企业会计准则编制 [1][2] 财务报表编制基础 - 财务报表根据财政部发布的企业会计准则编制，包括《企业会计准则——基本准则》及后续修订的具体准则、应用指南和解释 [2] - 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外均以历史成本为计量基础，资产发生减值时计提相应减值准备 [2] - 会计期间分为年度和中期，会计年度采用公历年度（1月1日至12月31日），营业周期为12个月 [2] 金融工具会计政策 - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类 [3][4][5] - 金融负债分为以公允价值计量且变动计入当期损益和其他金融负债，相关交易费用分别计入当期损益或初始确认金额 [6][7] - 金融资产终止确认条件包括合同权利终止、几乎全部风险和报酬转移、放弃控制权等 [7][8][9] 收入确认政策 - 收入确认需识别合同中的单项履约义务，判断是在某一时段内履行还是某一时点履行 [35] - 品牌零售业务在消费者确认收货后确认收入，渠道分销业务根据不同客户类别分别确认收入，电商运营管理业务按月确认服务费收入 [36][37] - 合同成本分为合同取得成本和合同履约成本，按相关商品收入确认相同基础进行摊销 [37][38] 税务情况 - 公司2023年被认定为高新技术企业，按15%税率计缴企业所得税，有效期3年 [51] - 子公司香港网营国际贸易有限公司和香港优普康有限公司适用香港利得税率（200万以下8.25%，200万以上16.5%） [53] - 享受小微企业税收优惠，2024年对年应纳税所得额不超过300万元部分减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳 [52] 财务数据 - 2025年2月28日货币资金合计102,328,066.44元，其中银行存款78,904,262.48元，其他货币资金23,423,803.96元 [54] - 应收账款账面余额76,703,040.85元，坏账准备3,920,698.18元，账面价值72,782,342.67元，按账龄组合计提坏账准备，计提比例5.11% [55]

公司基本情况 - 兖州东方机电有限公司成立于1990年12月7日，法人代表为王洪建，注册资本为5,000万元，实缴资本为5,000万元 [4] - 公司注册地址为山东省邹城市矿建西路439号，所处行业为电气机械和器材制造业 [4] - 公司主营业务为通用防爆电气与自动化产品系列技术的研发设计制造和服务 [5] 审计意见 - 中兴华会计师事务所对兖州东方机电有限公司2024年度财务报表出具了无保留意见审计报告 [1] - 审计认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了公司2024年12月31日财务状况及2024年度经营成果和现金流量 [2] 财务报表编制基础 - 公司财务报表以持续经营假设为基础，按照企业会计准则及相关规定编制 [5] - 会计核算以权责发生制为基础，除部分金融工具和投资性房地产外，均以历史成本为计量基础 [6] - 会计年度采用公历年度，即每年1月1日至12月31日 [6] 重要会计政策 - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类 [21][22] - 存货主要包括原材料、在产品、发出商品、库存商品等，发出时按加权平均法计价 [36] - 固定资产折旧采用年限平均法，房屋建筑物折旧年限20-30年，机器设备5-10年，运输设备5年，电子设备3-10年 [51] - 无形资产中土地使用权按50年摊销，软件使用权按5年摊销 [55] 合并报表政策 - 合并范围以控制为基础确定，包括拥有半数以上表决权或能够决定财务经营决策的被投资单位 [12] - 对于非同一控制下企业合并，合并成本大于可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉 [10] - 处置子公司股权导致丧失控制权时，剩余股权按公允价值重新计量，差额计入当期损益 [14]

公司基本情况 - 公司成立于2000年12月27日，原名为国网信通亿力科技股份有限公司，经过多次股权变更后成为国网信息通信产业集团有限公司全资子公司 [1] - 公司注册资本为人民币40,960万元，注册地位于福建省厦门市软件园二期观日路36号402室 [1] - 公司最终控制人为国家电网有限公司，营业期限至2050年12月26日 [3][4] 业务范围 - 主营业务涵盖软件开发、信息系统集成服务、数据处理和存储支持服务等信息技术服务 [2] - 业务范围还包括电力电子元器件制造、输配电及控制设备制造等电力相关业务 [2] - 公司拥有多项许可经营项目，包括建设工程勘察、测绘服务、供电业务等 [2] 财务报告编制 - 财务报表以持续经营假设为基础，按照企业会计准则编制 [4] - 采用权责发生制会计基础，除金融工具外均以历史成本计量 [4] - 会计年度为公历年度，即每年1月1日至12月31日 [5] 会计政策 - 企业合并分为同一控制下和非同一控制下两种处理方式 [5][6][7] - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类 [14][15][16] - 金融负债分为以公允价值计量且变动计入当期损益和其他金融负债两类 [17][18] 资产处理 - 固定资产按成本初始计量，采用年限平均法计提折旧，房屋建筑物折旧年限5-45年，机器设备7-30年 [39][40] - 无形资产按成本计量，使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销 [45][46] - 长期资产减值测试采用可收回金额与账面价值孰低原则，减值损失一经确认不予转回 [47][48] 收入确认 - 收入确认需满足合同已批准、权利义务明确、支付条款清晰、具有商业实质、对价很可能收回等条件 [54] - 交易价格需考虑可变对价、重大融资成分等因素，并按履约义务单独售价比例分摊 [54]