公司基本情况 - 公司前身为国科天成（北京）科技有限公司，成立于2014年1月8日，初始注册资本100万元，由罗珏典、吴明星和刘怀英共同出资设立 [1] - 2014年7月8日，吴明星和刘怀英分别转让12%和9%股权给北京空应科技发展有限公司，转让后空应科技持股30% [1] - 2015年4月公司进行第一次增资，联想之星和星联同道各出资300万元，注册资本增至111.1111万元 [1] - 2016年1月公司第二次增资，注册资本增至500万元，各股东持股比例保持不变 [1] - 2016年公司引入天盛天成等新股东，注册资本增至571.4286万元，同时刘怀英转让部分股权给张勇和科创天成 [1] 股权结构演变 - 2018年10月联想之星更名为星辰创投 [2] - 2018年公司进行多笔股权转让，引入连界投资、聚赢投资等新股东，注册资本保持714.2838万元 [2] - 2019年公司进行大规模增资，引入智伟合创、清科系基金等投资者，注册资本增至841.8348万元 [2] - 2020年9月公司完成股份制改造，以净资产折股9,750万股，每股面值1元 [3] - 2021年公司引入大数成长、宏时睿成等新股东，注册资本增至11,250万元 [4] - 2021年公司再次增资引入大数领跃和天津朗信，注册资本增至11,842.11万元 [5] - 2021年底公司引入晟易天成、恒瑞投资等战略投资者，注册资本增至13,456.9431万元 [6] 业务情况 - 公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业，主要从事光电类、导航类、遥感类产品和信息系统产品的研发、生产和销售 [6] - 公司下设光电应用事业部、市场营销部等多个部门，拥有9家子公司 [6] - 子公司包括中科天盛、天虹晟大、天桴光电、天芯昂光电等 [6] 财务报告基础 - 公司财务报表按照企业会计准则编制，并遵循证监会信息披露规则 [6] - 财务报表以持续经营为基础，采用权责发生制和历史成本计量 [6] - 公司会计期间为公历年度，记账本位币为人民币 [6] - 重要会计政策包括固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件和收入确认政策等 [6]

公司基本情况 - 公司成立于1993年3月2日，2000年12月6日在上海证券交易所上市，证券代码600303 [1] - 截至2024年12月31日，公司累计发行股本总数68360.4211万股，注册资本68360.4211万元 [1] - 公司注册地址为丹东市振安区曙光路50号，法定代表人为贾木云 [1] - 控股股东为北京维梓西咨询管理中心（有限合伙），实际控制人为权维、梁梓 [1] - 公司所属行业为汽车制造业，主要业务包括汽车零部件研发、制造及销售，以及汽车零售业务 [1] 公司经营情况 - 公司主要产品和服务包括汽车车桥及零部件、客车、皮卡和特种车的研发、生产和销售 [1] - 报告期内公司纳入合并范围的子公司共28户，较上期增加4户 [1] - 财务报表经董事会于2025年4月10日批准报出，将提交股东会审议 [1] 财务报告编制基础 - 财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定编制 [2] - 公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现重大怀疑事项 [2] - 会计核算以权责发生制为基础，除部分金融工具外均以历史成本计量 [2] 重要会计政策 - 金融资产根据业务模式和合同现金流量特征划分为三类：以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益 [15][16] - 金融负债分为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 [21][22] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，产成品和库存商品按估计售价减去销售费用和相关税费确定可变现净值 [34] - 长期股权投资对子公司采用成本法核算，对联营企业和合营企业采用权益法核算 [37][38] 合并财务报表 - 合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表 [6] - 对于同一控制下企业合并取得的子公司，按被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 [7] - 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，按购买日可辨认净资产公允价值调整 [7] 金融工具 - 应收票据分为银行承兑汇票和商业承兑汇票组合，分别采用不同方法计提预期信用损失 [33] - 应收账款分为低风险组合和账龄组合，按不同方法计算预期信用损失 [33] - 其他应收款同样分为低风险组合和账龄组合计提预期信用损失 [34] 投资性房地产 - 包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等 [46] - 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会明确表示用于经营出租且意图短期内不变，也作为投资性房地产列报 [46]

公司基本情况 - 江苏华海诚科新材料股份有限公司前身为江苏华海诚科新材料有限公司，成立于2010年12月17日，注册地为连云港经济技术开发区东方大道66号，法定代表人为韩江龙 [1] - 公司于2023年4月4日在上海证券交易所挂牌交易，注册资本为人民币80,696,453元，流通股份A股29,249,905股，无限售条件流通股份A股51,446,548股 [1] - 公司初始股东为江苏乾丰投资有限公司和天水华天科技股份有限公司，分别认缴注册资本1,500万元和500万元 [1] 股权结构演变 - 2011年至2013年期间，公司注册资本通过多次增资扩股，新增股东包括江苏新潮科技集团（后更名为江苏新潮创新投资集团有限公司）等，注册资本增至4,300万元 [2][3] - 2015年公司改制为股份公司，以经审计净资产46,044,828.13元折合股份43,000,000股，股东持股比例保持不变 [4] - 2021年公司向自然人韩江龙、陶军和杨森茂发行普通股829.5652万股，注册资本增至5,129.5652万元 [6] 重大资产重组 - 公司拟以发行股份、可转换公司债券和支付现金相结合的方式购买衡所华威电子有限公司70%股权，交易对价为11.2亿元 [9][10] - 交易对价中3.2亿元以发行股份方式支付，4.8亿元以发行可转换公司债券方式支付，3.2亿元以现金支付 [10] - 公司同时拟向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金，金额不超过8亿元 [12] 业务与行业 - 公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业，主要经营活动包括电子、电工材料制造销售，微电子材料研发等 [9] - 主要产品为环氧塑封料和电子胶黏剂 [9] - 衡所华威电子有限公司属电子材料制造行业，主要产品为环氧塑封料 [15] 财务与会计政策 - 公司采用企业会计准则编制备考合并财务报表，假设重大资产重组事项已于2023年1月1日完成 [16][17] - 本次交易形成非同一控制下企业合并，确认商誉1,081,064,447.67元 [18] - 金融工具按照公允价值计量，应收账款等金融资产采用预期信用损失模型计提减值准备 [34][44]

公司基本情况 - 宜昌新发产业投资有限公司成立于2018年2月12日，注册资本15亿元，由宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会批准设立 [5] - 公司注册及总部地址位于中国（湖北）自贸区宜昌片区发展大道55号，法定代表人为杨雪绒 [5] - 公司主要经营业务包括新兴产业和石油化工、新能源、环保行业投资，风险投资、实业投资与资产管理，科技工业园区建设等 [5] - 公司类型为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），营业期限为无固定期限 [5] 财务报表编制基础 - 过渡期合并利润表涵盖期间为2024年8月1日至2025年5月31日，以持续经营假设为编制基础 [7] - 财务报表编制依据企业会计准则及相关规定，仅列示过渡期数据不列示比较数据 [8] - 公司假设已于2024年8月1日取得新疆宜化化工有限公司及其子公司控制权进行合并报表编制 [7] 重要会计政策 - 公司营业周期为12个月，记账本位币为人民币 [11] - 企业合并区分同一控制和非同一控制两种情形采用不同会计处理方法 [11] - 金融工具分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类 [16][18] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，发出时采用加权平均法计价 [32] - 固定资产折旧采用年限平均法，房屋建筑物折旧年限20-25年，机器设备7-15年 [44] 重大交易事项 - 湖北宜化化工股份有限公司拟以现金方式购买控股股东湖北宜化集团拥有的新发投100%股权 [5] - 交易评估基准日为2024年7月31日，2025年5月30日完成股权变更工商登记 [7] - 过渡期损益情况专项审计报告由信会师事务所出具，审计意见认为报表公允反映了公司过渡期经营成果 [1] 行业特征 - 公司主营业务涉及新兴产业、石油化工、新能源、环保等国家重点发展行业 [5] - 作为产业投资平台，公司业务涵盖风险投资、实业投资、资产管理及科技园区建设等多元化领域 [5] - 行业特性决定了公司需要采用复杂的金融工具会计政策和长期资产减值测试方法 [16][55]

公司基本情况 - 公司成立于2014年8月4日，由广州实讯通信科技有限公司整体股改变更设立，初始注册资本1,142万元，发行价格每股37.50元，募集资金5,325万元 [1] - 2016年非公开发行81.65万股，发行价84.28元/股，募集资金6,881.462万元，注册资本增至1,223.65万元 [1] - 2016年以资本公积金每10股转增30股，注册资本增至4,894.6万元 [1] - 2018年1月首次公开发行1,632万股A股，注册资本增至6,526.6万元 [1] - 2020年10月向特定对象发行1,231.0848万股，注册资本增至21,203.4808万元 [1] - 2023年4月向11名特定投资者发行10,364.8103万股，注册资本增至79,463.5462万元 [1] - 2021年12月发行635万张可转债，截至2024年底转股23,989,163股，注册资本增至97,753.4799万元 [1] 财务报告编制基础 - 财务报表以持续经营为基础编制，符合企业会计准则和中国证监会信息披露规则要求 [2] - 采用实际利率法对金融资产和金融负债进行后续计量 [17][18] - 对金融工具按业务模式和合同现金流量特征分为三类：以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入当期损益、以公允价值计量且变动计入其他综合收益 [16][17][18] 重要会计政策 - 合并财务报表范围以控制为基础确定，包括子公司和结构化主体 [4] - 长期股权投资采用成本法（对子公司）和权益法（对联营企业和合营企业）核算 [40][41][42] - 投资性房地产采用成本模式计量，按直线法计提折旧 [44] - 固定资产按类别和使用年限采用直线法计提折旧，房屋建筑物折旧年限20-40年，机器设备3-18年 [45] - 在建工程按项目核算，达到预定可使用状态时转入固定资产 [47] 金融工具管理 - 金融资产转移需满足终止确认条件，否则继续确认所转移金融资产 [30][31][32] - 金融工具减值采用预期信用损失模型，分为三个阶段计量 [23][24][27] - 应收账款按客户类型分为五个组合计提坏账准备 [25] - 其他应收款按性质分为六个组合计提坏账准备 [25]

公司基本情况 - 公司注册地为江苏省南京市，组织形式为股份有限公司，总部地址位于南京市秦淮区小心桥东街18号 [2] - 公司原名南京纺织品进出口股份有限公司，于2023年11月17日更名为南京商贸旅游股份有限公司 [2] - 公司于2001年2月5日公开发行人民币普通股5500万股，发行价格8.12元/股，并于2001年3月6日在上海证券交易所上市，股票代码600250 [2] - 截至2025年3月31日，公司累计发行股本总数31,059.39万股，注册资本31,059.3879万元 [2] 业务范围 - 公司属于商务服务业，经营范围涵盖纺织品进出口、百货销售、五金交电、电子产品、化工产品等 [3] - 业务还包括酒店管理、住宿服务、旅游业务、景区管理、休闲观光活动等 [3] - 公司涉及自然生态系统保护管理、文物文化遗址保护服务、非物质文化遗产保护等业务 [3] 重大资产重组 - 公司拟通过发行股份及支付现金方式购买南京旅游集团持有的南京黄埔大酒店100%股权 [4] - 黄埔大酒店100%股权交易对价为19,887.36万元，其中现金支付2,983.10万元，其余通过发行股份购买 [5] - 发行股份购买资产的股份最终发行价格为6.92元/股，不低于定价基准日前120个交易日公司股票交易均价的80% [5] 黄埔大酒店基本情况 - 黄埔大酒店成立于2002年9月，初始注册资本1,000万元 [7] - 2021年12月进行第一次增资（债转股），幕燕公司以1亿元债权转为股权，持有黄埔大酒店27.79%股权 [7] - 2024年4月进行第五次股权转让，旅游集团收购幕燕公司持有的27.79%股权 [7] - 截至2023年10月31日，黄埔大酒店净资产账面价值10,334.46万元，评估值30,336.20万元，增值率193.54% [7] 财务报表编制 - 备考财务报表根据中国证监会相关规定编制，假设本次交易已于2024年1月1日实施完成 [6] - 财务报表编制采用企业会计准则，并以持续经营为基础 [6] - 财务报表真实完整反映公司2025年3月31日、2024年12月31日的备考合并财务状况 [6]

公司业务重组 - 闻泰科技拟出售产品集成业务股权及业务资产包，包括昆明闻讯、黄石闻泰、昆明闻耀、深圳闻泰、香港闻泰等子公司100%股权及无锡闻泰、无锡闻讯、印度闻泰的业务资产包 [9][10] - 出售基准日为2024年12月31日，交易对手为立讯精密及立讯通讯 [9] - 拟出售资产范围涉及中国大陆、香港、印尼及印度等多个地区的子公司 [10] 审计情况 - 众华会计师事务所对拟出售资产2023-2024年模拟合并财务报表出具无保留审计意见 [1][2] - 审计报告确认模拟财务报表公允反映了拟出售资产的财务状况和经营成果 [2] - 关键审计事项包括长期资产减值和收入确认 [2][3][4] 财务风险 - 公司被列入美国"实体清单"导致产品集成业务采购销售受限，相关长期资产存在减值迹象 [3] - 长期资产减值涉及固定资产、在建工程、无形资产等，金额重大且依赖管理层判断 [3] - 审计机构对资产减值测试方法、关键假设及外部评估专家工作进行了重点核查 [3] 收入确认 - 营业收入是公司主要利润来源，2023-2024年度收入确认准确性对业绩影响重大 [4] - 审计程序包括检查销售合同、实施分析程序、抽样核查支持性文件及执行截止测试等 [4] - 收入确认方法需符合会计准则要求，审计关注异常波动及截止性风险 [4] 财务报表编制 - 模拟财务报表按企业会计准则编制，专为重大资产重组目的而准备 [1][8] - 编制基础包括持续经营假设，合并范围以控制为基础确定 [5][12] - 合并程序抵销内部交易，少数股东权益单独列示 [15] 会计政策 - 金融工具按业务模式和合同现金流特征分类为摊余成本、FVOCI和FVTPL [21][22] - 存货按移动加权平均法计价，期末按成本与可变现净值孰低计量 [35][36] - 固定资产采用年限平均法计提折旧，房屋建筑物折旧年限10-50年 [49] - 借款费用在符合资本化条件时计入相关资产成本 [51]