审计委员会组成 - 由三至五名非执行董事组成，独立董事须占多数，至少有一名会计专业人士[8] - 委员由董事长等提名，董事会过半数选举产生[8] - 现任外部审计机构前任合伙人特定日期起两年内不得担任委员[8] - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任，全体委员过半数推选产生[9] - 委员任期与董事会董事任期一致，连选可连任[9] 审计委员会职责 - 审查财务监控等系统有效性、指导内部审计机构工作等[12] - 审核财务报表、报告时审阅多项事项[12] - 担任公司与外部审计之间主要代表，监察二者关系[12] - 就聘请等外部审计机构事宜向董事会提供建议，批准薪酬及聘用条款[12] 审计委员会运作 - 每个会计年度结束之日起四个月内提交年度工作报告[15] - 至少每年与公司外部审计机构开会两次[16] - 定期会议每季度至少召开一次[19] - 会议召开前三日发出通知[19] - 三分之二以上委员出席方可举行[22] - 委员无正当理由连续两次不出席会议，董事会可撤销其职务[22] - 所作决议经全体委员过半数通过方为有效[22] 审计委员会档案与责任 - 会议记录等档案保存期不得少于十五年[25] - 决议违反规定致公司损失，参与决议委员负连带赔偿责任[25] - 会议通过方案及表决结果书面报董事会[25] 议事规则 - 由公司董事会负责解释[28] - 经董事会批准生效[28] - 生效后原《董事会审计委员会会议事规则》自动失效[28]

内部控制 - 2025年12月31日公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷，财务报告内部控制有效[4][5][6] - 自2025年12月31日至报告发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[7] - 纳入评价范围各单位资产总额和营业收入总额均达公司合并报表对应总额的100%[9] - 2026年公司将进一步完善内部控制管理[69] 公司治理 - 公司建立由股东会、董事会和经营管理层组成的法人治理结构，董事会设五个专门委员会[11] - 2025年12月公司决定修订《公司章程》及其附件，董事会审计委员会行使监事会职权[12] 业务发展 - 2025年公司锚定“对标进位”主线，紧扣“创新图变”基调促进业务发展[12] - 2025年公司持续加强人才建设，提升员工核心专业能力，优化人才结构[13] - 2025年公司持续建设特色文化品牌，文化建设实践案例入选多个案例库[15] 风险管理 - 2025年公司修订《全面风险管理制度》，健全全面风险管理体系[19] - 2025年公司对照《证券公司并表管理指引（试行）》要求开展过渡期准备[20] - 2025年公司持续优化和完善市场风险管理体系，加强高风险及重点业务市场风险管控[20] - 2025年公司持续研判市场信用风险，完善交易对手信用风险管理体系[21] - 2025年公司动态调整融资策略及流动性储备规模和结构，核心监管指标符合要求[22] - 2025年公司将梳理优化重点业务操作流程，细化操作风险管理考核标准，探索构建操作风险管理智能体[23] - 2025年公司将深化重点业务合规管控，完善客户适当性等环节管理，优化员工投资行为管理措施[24] - 2025年公司将紧扣新《反洗钱法》及配套政策，系统梳理反洗钱内控制度，提高反洗钱工作质量[25] - 2025年公司将加强声誉风险管理能力，提高舆情处置水平，组织声誉风险管理报告及演练[27] - 2025年公司将细化重点业务廉洁从业管理制度，加强人员廉洁从业管理，强化风险控制措施监督检查[28] 业务制度 - 公司财富管理与经纪业务遵循“后台集中化、前台专业化及前后台分离”原则，实行统一管理和集中监控[29] - 公司建立财富管理与经纪业务多项制度，包括基本管理、合规风控、人员管理等制度[31] - 公司建立金融产品代销业务集中统一管理机制，产品需经多环节评审后才可销售[31] - 公司建立投资咨询服务管理体系，规范投资顾问资格登记和服务流程[31] - 2025年公司制定或修订《沪市港股通财富经纪业务管理办法》等多项管理办法和规定[32] - 2025年公司紧跟监管导向优化业务结构，加强客户穿透核查，强化负债及利息管理要求[34] - 公司证券投资业务建立三级投资决策与授权体系，流程包括研究、决策、执行、监控和评估[34][35] - 2025年公司制定完善固定收益业务组织架构配套制度，搭建FICC场外衍生品业务制度体系[36] - 公司自有资金管理组织架构分三个层级，建立自有资金管理制度规范流程[36][37] - 2025年公司优化融资策略及负债结构，完善资金定价方案，推进金融科技及AI赋能[37] - 公司股权衍生品业务按特定架构设立决策与授权体系，建立完备业务制度体系[37] - 2025年公司制定或修订股权衍生品业务相关制度，完善业务制度体系及内控机制[39] - 公司对证券研究报告发布业务集中统一管理，建立关键环节管控制度和流程[39] - 2025年公司制定或修订投资研究业务相关制度，加强人员执业行为管理[40] - 公司设立资产托管部开展业务，在多方面与其他业务部门保持隔离[40] - 2025年制定或修订《基金服务业务管理办法》等制度优化运营管理[42] - 设立投行业务管理委员会统筹投行业务[42] - 投行业务内部控制组织体系由三道防线构成[42] - 2025年将风险防控贯穿投行执业始终并向产业投行转型[46] - 制定《子公司管理办法》明确子公司管理程序和要求[46] - 2025年推进国际化战略布局强化境内外子公司管控[47] - 设立结算与交易管理部统一管理证券交易结算[47] - 2025年制定或修订《账户业务管理办法》等制度优化运营[48] 财务与技术 - 设置财务部行使财务会计职能并制定相关财务制度[49] - 公司实施全面预算管理并进行成本管理[49][50] - 2025年公司制定或修订多项财务会计制度，推进财务数智化建设[51] - 公司建立四级信息技术管理组织体系，开展信息系统建设[53] - 2025年公司制定或修订多项信息技术相关制度，保障信息系统安全[56] 其他管理 - 公司建立合同管理体系，明确各环节具体要求[56][57] - 公司建立采购管理体系，实行集中与非集中采购结合[57] - 公司制定固定资产管理相关制度，定期盘点[58] - 公司建立关联交易管理内部控制机制，规范决策程序[58] - 公司依据法律法规和章程进行对外担保控制和管理[59] - 公司建立信息与沟通机制，规范信息披露工作[60][61] - 2025年公司修订《合规问责办法》，完善问责体系[62] 重要指标 - 公司以年度净利润的5%为重要性水平M[65] - 财务报告内部控制重大缺陷指错报影响金额≥M，重要缺陷指影响金额介于20%*M与M之间，一般缺陷指影响金额＜20%*M[65] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准同财务报告相关内部控制缺陷[66] - 报告期内公司未发现财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷[67] - 内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷[68] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷[69] - 内部控制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷[69]

安永华明人员情况 - 截至2025年末有合伙人249人，执业注册会计师逾1700人[2] - 有证券相关业务服务经验超1500人，签署过证券服务业务审计报告逾550人[2] 安永华明业务收入 - 2024年度业务总收入57.10亿元，审计业务收入54.57亿元[2] - 2024年度证券业务收入23.69亿元[2] 安永华明审计客户 - 2024年度A股上市公司年报审计客户155家，收费总额11.89亿元[2] - 2024年度A股金融业上市公司审计客户27家[2] 审计相关安排 - 拟续聘安永华明为2025年度境内审计机构，安永香港为境外审计机构[4] - 2025年12月24日审计委员会与安永沟通审计计划[9] - 2026年3月23日审计委员会听取安永2025年度审计情况汇报[9] - 2026年3月29日审计委员会审议通过议案并提交董事会[9] 审计结果 - 安永认为公司财务报表编制合规，出具标准无保留意见审计报告[6] - 公司在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[7] - 董事会审计委员会认为安永年报审计表现良好[11]

财务数据 - 2025年末负债合计8130.26亿元，较2024年末增长34.24%[16] - 2025年末股东权益合计1624.58亿元，较2024年末增长6.12%[16] - 2025年营业总收入354.93亿元，同比增长34.33%[17] - 2025年净利润149.52亿元，同比增长41.80%[17] - 2025年手续费及佣金净收入188.69亿元，同比增长28.27%[17] - 2025年投资收益84.21亿元，同比下降1.52%[17] - 2025年公允价值变动收益53.47亿元，2024年为损失3133.55万元[17] - 2025年基本每股收益1.68元/股，同比增长46.09%[17] 资产情况 - 2025年12月31日，以公允价值计量的金融资产和负债总额分别为4890.64亿和686.25亿元[6] - 2025年12月31日，公司合并资产总计9754.84亿元，较2024年增长28.56%[15] - 2025年12月31日，公司合并货币资金为1957.35亿元，较2024年增加[15] - 2025年12月31日，公司合并融出资金为1440.24亿元，较2024年增长[15] - 2025年12月31日，公司合并金融投资为4833.35亿元，较2024年增长[15] 子公司与投资 - 广发期货新设立子公司GF Futures (Singapore) Pte. Ltd.[172] - 广发基金新设立子公司瑞晨股权投资基金管理（广东）有限公司[172] - 2025年12月31日，86只结构化主体纳入合并范围，净资产466.90亿元[171] 其他 - 2025年7月8日财政部明确期货交易场所买卖标准仓单合同视同金融工具处理[152] - 2025年12月15日多部门联合通知，符合条件标准仓单可初始选公允价值计量[152]

财务审计 - 安永华明于2026年3月30日对公司2025年度财报出具无保留意见审计报告[2] 关联资金往来 - 2025年广发商贸有限公司期初往来资金余额203,278,136.98元[7] - 2025年度往来累计发生金额（不含利息）600,000,000.00元[7] - 2025年度往来资金利息12,709,273.99元[7] - 2025年度偿还累计发生金额257,329,082.20元[7] - 2025年末往来资金余额558,658,328.77元[7] - 2025年度公司其他关联资金往来累计发生金额（不含利息）1,000,000,000.00元[7] - 2025年度其他关联资金往来利息15,317,493.17元[7] - 2025年末其他关联资金往来余额961,266,547.95元[7]

审计相关 - 审计报告针对广发证券2025年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制并评价有效性[3] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[4] 审计结果 - 公司于2025年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[6] 其他信息 - 审计报告出具时间为2026年3月30日[7]

业绩数据 - 2025年合并报表收入及其他收益总额4451.3亿元，归母净利润1370.2亿元[38] - 截至2025年12月31日，总资产97548.4亿元，归属上市公司股东权益15611.1亿元[38] - 2023 - 2025年税收总额分别为25.24亿元、30.87亿元和54.68亿元，2025年每股社会经济贡献值为5.25元[179] - 2025年企业所得税等各项合计3182703.63万元，已/拟派发现金分红467300.73万元[180] 用户数据 - 2025年经纪业务客户参与满意度调查人数695090人次，参与评价率33.70%，占客户总数4.65%，满意度99.40%，较上年度提高0.03个百分点[117] - 2025年经纪业务客户有理投诉17笔[118] 未来展望 - 2026年将持续深化ESG管理，提升ESG治理能力[51] - 2026年计划在2025年基础上节水500吨，公共用电节电100,000度[92] 新产品和新技术研发 - 2025年全面推进数智化转型，深化人工智能应用，累计上线135个AI大模型应用[120][122] - 易淘金上线行业首个独立ETF频道，股衍业务上线北上极速交易系统，行业首家通过DCMM认证最高等级五级认证[121] 业务成果 - 2025年主承销各品种低碳转型和绿色债券34期，承销规模78.94亿元[95] - 2025年助力3家环保或低碳企业完成首发上市，融资规模13.17亿元[96] - 2025年服务客户完成3单绿色ABS项目发行，融资规模13.17亿元[96] - 2025年完成73只可持续发展债券主承销售工作，发行规模达220.93亿元[104] - 2025年新增投资科技创新债券173.81亿元、科创票据19.76亿元、能源保供债券38.95亿元等多类债券[105][183] - 2025年助力客户发行194期创新品种债券，承销规模约589.22亿元[182] ESG相关 - 2025年确认28个实质性议题作为ESG管理工作优先领域[60] - 2025年无害废弃物产生量为45.23吨，较上年度减少27.37%[85] - 2025年有害废弃物产生总量1.39吨，较上年度减少20.20%[85] - 2025年综合能源消耗总量为33,431.04兆瓦小时，较2024年有所降低[86] - 2025年总用水量为148,307.98立方米，较2024年有所降低[87] 员工与培训 - 2025年录用外部新员工745人，总部接收实习生1878人[143][144] - 报告期末在职员工数量合计13640人[148] - 2025年员工流失人数447人，流失率6.80%[154] - 2025年举办各类培训活动3313场，人均在线学习约100学时，人均总学时达121学时[168] - 2025年员工通过学习新增内部专业资质认证超1万人次[168] 公益活动 - 2025年公益支出达3156万元[112] - 2025年广发公益基金会累计公益支出超3.3亿元[184] - 2025年新疆棉花期货公益专项基金在新疆开展专业服务项目，总金额150万元[188] - 报告期内投入2351.04万元，在超10个县区实施53个帮扶项目，受益群众超3.2万人次[190] - 参加广东“6•30”助力乡村振兴活动，捐款500万元支持广东乡村振兴发展[196]

广发证券股份有限公司2025年度独立董事述职报告 梁硕玲 2025年，本人作为广发证券股份有限公司（以下简称"广发证券"或"公司"） 独立董事，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司独立董事管理办法》等法 律、法规以及《广发证券股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）及 《广发证券独立董事工作制度》的规定，独立公正、认真勤勉履行职责，对公司 经营发展提供专业、客观的建议，促进提升董事会决策水平，促使董事会决策符 合公司整体利益，保护投资者合法权益。现将本人2025年度履职情况报告如下： 一、独立董事的基本情况 1 本人在会计、财务等领域拥有专业资历及相应经验，符合相关法律法规、监 管规定、自律规则以及《公司章程》《广发证券独立董事工作制度》等关于独立 董事的独立性要求。本人的基本情况如下： （一）工作履历、专业背景及兼职情况 梁硕玲女士，自2020年6月起获委任为本公司独立非执行董事。梁硕玲女士 现任香港大学经济及工商管理学院首席讲师、副院长。梁硕玲女士曾任香港城市 大学会计学助理教授，香港大学国际商业及环球管理课程主任、经济及工商管理 学院助理院长。梁硕玲女士现兼任友和集团控股有限公司独立董事。梁硕玲 ...

会议召开情况 - 2025年召开6次董事会会议和8次股东会会议[4] - 2025年第十一届董事会提名委员会会议召开1次，审计委员会会议召开4次，风险管理委员会会议召开2次，独立董事专门会议召开1次[5] 独立董事履职情况 - 独立董事张闯2025年应参加6次董事会，现场出席1次，通讯方式参加5次，出席8次股东会[4] - 2025年独立董事每季度听取公司内审工作报告，12月24日参与审计机构进场前沟通会议，2026年3月23日听取2025年度审计情况及初审意见汇报[8] - 2025年度独立董事现场工作时长20.5天[10] 议案审议与披露 - 2025年3月、5月分别审议通过预计公司2025年度日常关联/连交易的议案并披露公告[13] - 2025年3月审议通过2024年度内部控制评价报告并披露[16] - 2025年3月和5月分别审议通过续聘安永华明为2025年度境内审计机构，安永为境外审计机构并披露公告[17][18] - 2025年3月和5月分别审议通过2024年度利润分配预案，每10股分配现金红利4.00元（含税）；8月审议通过2025年度中期利润分配方案，每10股分配现金红利1.00元（含税）[19] - 2025年3月董事会薪酬与考核委员会及董事会审议通过董事2024年度履职考核等相关议案[21] 报告披露 - 2025年3月29日、4月30日、8月30日、10月31日分别披露《2024年度报告》《2025年第一季度报告》《2025年半年度报告》《2025年第三季度报告》[15] - 2025年5月16日、6月24日、8月29日、10月16日分别披露2024年度末期股息（H股）、2024年度A股利润分配实施公告、2025年度中期股息（H股）、2025年度中期A股利润分配实施公告[20] 查验情况 - 2025年3月和8月独立董事查验，2024年度公司无控股股东和实际控制人，无关联方占用资金（经营性业务往来除外），除子公司相关担保外无对外担保[23]

审计委员会构成 - 由3 - 5名非执行董事组成，独立董事占多数[8] - 至少1名独立董事有5年以上会计工作经验[8] - 委员提名后由董事会过半数选举产生[9] 审计委员会任职限制 - 现任外部审计机构前任合伙人特定日期起两年内不得担任[9] 审计委员会职责 - 审核财务信息及披露，监督评估内外部审计和内控[6] - 行使监事会部分职权，如检查公司财务[15] 审计委员会运作 - 每季度至少开一次定期会议[22] - 会议提前三日通知并送交文件[23][24] - 三分之二以上委员出席方可举行[27] 审计委员会决议 - 所作决议经全体委员过半数通过有效[27] - 决议和会议记录保存不少于十五年[30] 其他 - 议事规则2026年3月30日经董事会审议通过[2] - 由董事会负责解释，批准生效后原规则失效[35]