审计委员会人员变动 - 2024年2月2日公司增补审计委员会成员，调整后为陈良杰、吕立彪、刘名升[1] 审计委员会会议情况 - 2024年审计委员会共召开4次会议[4] - 2024年4月22日会议审议通过多项报告议案[4] - 2024年8月12日会议通过聘请审计机构议案[5] - 2024年8月19日会议审议通过半年度报告[6] - 2024年10月24日会议审议通过第三季度报告[7] 审计相关提议与审阅 - 审计委员会提议聘请中审亚太为2024年度审计机构[9] - 审计委员会审阅报告认为真实准确[11] 审计委员会其他工作 - 审计委员会敦促公司治理层整改内部控制缺陷[13] 未来展望 - 2025年审计委员会将继续发挥监督职能[15]

审计机构相关 - 公司拟续聘中审亚太为2025年度审计机构[2] - 本次聘请审计机构事项尚需提交公司股东大会审议并通过后生效[13] 中审亚太人员数据 - 截至2024年末中审亚太合伙人93名，注册会计师482名，从业人员总数1600名[3] - 项目合伙人冯建江近三年共签署7家上市公司审计报告[10] - 注册会计师刘永锋近三年签署上市公司报告2份，挂牌公司审计报告9份[11] - 项目质量控制复核人李远梅近三年复核7家上市公司及31家新三板挂牌公司审计报告[11] 中审亚太业务数据 - 2024年中审亚太总业务收入70397.66万元，审计业务收入68203.21万元，证券业务收入30108.98万元[3] - 2023年度中审亚太审计上市公司客户40家，审计收费总额6069.23万元，同行业上市公司审计客户2家[5] - 2025年度中审亚太拟收取财务报告审计费用64万元，内部控制审计20.8万元[12] 中审亚太风险数据 - 2024年中审亚太购买职业保险累计赔偿限额40000.00万元，职业风险基金计提累计8510.76万元[5] - 中审亚太涉及证券虚假陈述纠纷，诉讼金额约300万元[6] - 中审亚太近三年因执业行为受刑事处罚0次、行政处罚3次、监督管理措施8次、自律监管措施1次、纪律处分0次[6] - 20名从业人员近三年因执业行为受刑事处罚0次、行政处罚6次、监督管理措施11次、自律监管措施1次[7] 监管措施 - 2022 - 2024年中审亚太多次收到行政监管措施和处罚[8][9] - 2025年1月16日上海证券交易所对中审亚太及相关注册会计师予以监管警示[10] - 2025年1月24日江苏证监局对中审亚太及相关人员采取出具警示函措施[10]

监事会构成与会议情况 - 公司第八届监事会由3人组成，任期3年[3] - 2024年监事会召开4次会议[4] - 2024年监事会列席股东大会3次，列席董事会8次[6] 监事会评价 - 认为公司2024年规范运作，董高无违规[9] - 认为定期报告编制合规，反映真实情况[11] - 认为担保、关联交易等事项合规[12][14] 未来展望 - 2025年监事会将继续履职促发展[18]

股票简称：海南椰岛 股票代码：600238 编号：2025-013 号 海南椰岛（集团）股份有限公司 关于未弥补亏损达到公司实收资本三分之一的公告 海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称"公司"）于2025年4 月28日召开了第八届董事会第四十六次会议，审议通过了《关于未弥 补亏损达到公司实收资本三分之一的议案》。具体情况如下 一、情况概述 根据中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具的《2024 年度审计报告》，截至 2024 年 12 月 31 日，公司合并财务报表未分配 利润为-57,847.02 万元，实收股本为 44,820 万元，公司未弥补亏损 金额已超过实收股本总额的三分之一。 2024 年度公司新产品开发、生产上市、推广存在滞后，对报告期 内的销售贡献较少，整体产品销售毛利无法覆盖日常经营费用。同时， 公司原有产品定位不准确、价格体系不合理等原因，市场动销不畅， 应收款项信用减值增加且老品库存去化率较慢产生存货减值，加大了 报告期的经营亏损，以致公司 2024 年度未弥补亏损金额仍超过实收股 本总额的三分之一。 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大 ...

业绩数据 - 2024年营业收入1.75亿元，同比降21.97%[6] - 2024年末总资产88,638.56万元，同比降15.09%[3] - 2024年末净资产10,835.58万元，同比降55.71%[2] - 2024年末负债总额74,760.96万元，资产负债率84.34%，同比增10.83个百分点[4] - 2024年度营业成本1.21亿元，同比降24.92%[6] - 2024年销售费用3,157.33万元，同比降11.26％[6] - 2024年管理费用6,102.86万元，同比增5.41％[6] - 2024年研发费用536.73万元，同比增29.03%[7] - 2024年财务费用1,622.04万元，同比降21.81%[9] - 2024年归属母公司股东净利润-13,614.08万元，上年同期为-14,916.13万元[2]

关于海南椰岛（集团）股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告 目 录 1、 专项审计报告 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括 检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们 的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计海南椰岛 2024年度财务报表时 所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不 一致。 2、 附表 委托单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 审计单位：中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 联系电话：089866532987 (A 中审亚太会计师事务所 (特殊普通合伙) China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 关于海南椰岛(集团)股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的专项审核报告 中审亚太审字(2025)0 ...

海南椰岛退市风险警示及其他风险警示 - 公司2024年度经审计的扣除非经常性损益前后的净利润孰低者为负值 [1] - 公司扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入低于1.75亿元 [1] - 触及《上海证券交易所股票上市规则》相关规定，公司股票将被实施退市风险警示 [1] - 公司2024年度内部控制审计被出具了否定意见，公司股票将被实施其他风险警示 [1] - 实施退市风险警示后，公司A股简称将变更为*ST椰岛 [1]

文章核心观点 公司因2024年度净利润为负、营业收入低于3亿、内控审计被出具否定意见等情况，将实施退市风险警示和其他风险警示，股票简称变更为"*ST椰岛" [1] 分组1 - 公司2024年度经审计的扣除非经常性损益前后的净利润孰低者为负值，且扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入低于3亿元 [1] - 公司2024年度内部控制审计被出具了否定意见，触及《上海证券交易所股票上市规则》第9.8.1条第(三)项规定 [1] 分组2 - 公司股票将于2025年4月30日停牌一天，并于2025年5月6日起实施退市风险警示，股票价格的日涨跌幅限制为"5%" [1] 分组3 - 因公司最近连续3个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一个会计年度财务会计报告的审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性，公司股票将被实施其他风险警示 [1] 分组4 - 公司股票简称由"海南椰岛"变更为"*ST椰岛" [1]

免税店板块市场表现 - A股免税店板块盘初走弱，多只个股出现显著下跌 [1] - 众信旅游跌幅最大，超过9% [1] - 海南椰岛下跌超过5% [1] - 步步高、友阿股份跌幅均超过4% [1] - 东百集团、凯撒旅业、百联股份跟随下跌 [1]