审计相关 - 2024年审计委员会召开4次会议[2] - 2024年续聘致同会计师事务所，审计费60万[6] 公司治理 - 2024年5月董事会换届，成立第九届审计委员会[1] 财务状况 - 2024年无重大关联交易，财务报表无重大问题[5][7] 内部管理 - 审计委员会认可2024年内部审计计划可行性[7] - 审议利润分配预案等议案[8]

审计机构聘任 - 拟聘任致同会计师事务所为2025年度审计机构[3] - 董事会审计委员会同意续聘并提交董事会审议[15] - 董事会会议通过续聘议案，尚需股东大会审议[16][17] 审计机构情况 - 截至2024年末，致同所从业人员近6000人等[5] - 2023年度业务收入27.03亿元等[5] - 2023年年报上市公司审计客户257家等[5][6] - 致同所已购买职业保险，累计赔偿限额9亿元[7] - 近三年受行政处罚2次等，58名从业人员受罚[9] 审计费用 - 本期审计费用60万元，较上一期无变化[14]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为66373.07万元[13] - 2024年末公司合并资产总计1821027155.68元，较2023年末下降约3.45%[1][2] - 2024年末公司合并负债合计337259947.07元，较2023年末下降约11.28%[2] - 2024年末公司合并股东权益合计1483767208.61元，较2023年末下降约1.47%[2] - 本期合并净利润为192766218.37元，上期为234942611.92元[1] - 2024年综合收益总额为2.024717609亿元[45] 财务数据 - 2024年12月31日公司理财及资管计划产品余额为6.88亿元，占总资产的37.78%[18] - 2024年末公司股本为205386979.00元，较2023年末增长约20%[2] - 2024年末公司资本公积为473331629.02元，较2023年末下降约5.53%[2] - 2024年末公司未分配利润为703708569.32元，较2023年末下降约6.94%[2] - 2024年末银行存款691701417.11元，其他货币资金1610358.60元，合计693311775.71元[174] - 2024年末交易性金融资产合计607849654.72元，2023年末为149781969.99元[175] - 2024年末应收账款账面价值50344399.82元，2023年末为56001768.30元[175][177] - 2024年末预付款项合计2536282.13元，2023年末合计4880489.68元[179][180] - 2024年末其他应收款账面价值3188847.30元，2023年末为5259750.92元[180][182] - 2024年末存货账面价值119134604.15元，2023年末账面余额132388711.79元[185] - 2024年末其他流动资产合计80496742.68元，2023年末为381351844.96元[187] - 2024年末固定资产账面价值82971231.39元，较2023年末下降[190] - 2024年末无形资产账面价值7081003.62元，较2023年末下降[195] - 2024年末商誉账面原值合计7557161.95元，与2023年末相同[197] - 2024年末长期待摊费用为2711043.20元，较2023年末增加[199] - 2024年末递延所得税资产可抵扣暂时性差异230802226.37元，递延所得税资产34903968.83元[200] - 2024年末递延所得税负债应纳税暂时性差异2849654.72元，递延所得税负债427448.21元[200] 会计政策与核算 - 公司产品化与定制软件开发业务在产品交付、安装试运行并取得客户验收时确认收入[13] - 公司在客户取得商品或服务控制权时确认收入，含多项履约义务按单独售价比例分摊交易价格[136] - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[61][62][63] - 金融负债于初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以摊余成本计量两类[65] - 金融工具减值以预期信用损失为基础，分三个阶段计量损失准备[70] - 公司存货取得时按实际成本计价，发出时采用个别计价法计价[90] - 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资[94] - 研究阶段支出发生时计入当期损益，开发阶段支出满足条件予以资本化，否则计入当期损益[119] 税收政策 - 公司主要税种及税率：增值税13%、6%；城市维护建设税7%、1%；教育费附加3%；地方教育费附加2%、1.5%；企业所得税25%、20%、15%、12.5%[167] - 公司及部分子公司2024年度适用高新技术企业15%的企业所得税优惠税率[171] - 增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，实际税负超3%的部分即征即退[170] 审计相关 - 审计认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[7] - 审计针对收入确认实施了解评价内控、检查合同、抽样测试、函证等程序[14] - 审计针对理财及资管计划产品确认实施了解评价内控、检查协议、函证等程序[18]

财务审计 - 致同审计顶点软件公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[4] - 顶点软件公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[8] 资金情况 - 顶点软件公司2024年资金额5340万元[12]

公司治理 - 2024年召开8次董事会会议、1次年度股东大会和1次临时股东大会[4] - 独立董事保红珊2024年董事会应参加5次，全亲自出席[5] - 审计、薪酬与考核委员会报告期内各召开4次，保红珊均亲自出席应参加次数[6] 股权与交易 - 2024年受让西点信息合计16.83%股权[9] - 报告期内无重大关联交易、收购等情况[13][15] 政策与计划 - 报告期内未变更会计政策、激励计划等[17][19] - 审议通过2021年限制性股票激励计划部分解除限售议案[19] 未来展望 - 2025年独立董事推动公司规范运作和治理效能提升[23]

公司治理 - 2024年召开8次董事会会议、1次年度股东大会和1次临时股东大会[1] - 审计委员会报告期内召开4次，薪酬与考核委员会报告期内召开4次[5] - 进行新一届董事会换届选举，提名及聘任程序合法有效[18] 股权变动 - 受让部分自然人股东所持西点信息合计16.83%股权[8] 重大事项 - 报告期内未发生需董事会或股东大会审议的重大关联交易事项[11] - 未发生被收购相关情况[13] 财务审计 - 独立董事认为公司财务会计报告等真实、准确、完整，内控有效[14] - 续聘致同会计师事务所为2024年度审计机构[15] 激励计划 - 2021年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期条件成就[19] - 2021年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期条件成就[19] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履职维护股东权益[22]

公司治理 - 2024年召开8次董事会、1次年度和1次临时股东大会[4] - 独立董事苏小榕出席各委员会会议表现良好[6] - 进行新一届董事会换届选举，程序合法有效[17] 股权与审计 - 受让西点信息16.83%股权[8] - 2024年续聘致同会计师事务所[15] 激励计划 - 审议通过2021年限制性股票激励计划部分解除限售议案[18] 未来展望 - 2025年独立董事继续履职完善公司治理[21]

审计机构情况 - 致同所2024年末有合伙人239名、注册会计师1359名[2] - 致同所累计赔偿限额9亿元，2023年末职业风险基金815.09万元[3] - 致同所近三年受行政处罚2次等[5] - 58名致同所从业人员近三年受行政处罚11次等[6] 审计业务相关 - 公司续聘致同所2024年度审计，费用60万元[7] - 2024年度审计围绕收入确认等重点展开[9] - 致同所就重大会计审计事项达成一致意见[12] - 致同所完成2024年度审计项目质量复核[13]

财务审计 - 审计公司对顶点软件2024年财报出具无保留意见审计报告[9] 关联资金往来 - 2024年公司期初往来资金余额205.90万元，累计发生额56.64万元，利息6.79万元，偿还45.97万元，期末余额223.36万元[18][41] - 上海亿维航软件期末往来资金余额203.33万元[18][41] - 上海复融金融期末往来资金余额20.03万元[18][41] 其他事项 - 汇总表于2025年4月10日获董事会批准[18]

会计政策变更依据 - 2024年1月1日起执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》《企业会计准则解释第17号》[4] - 2024年12月6日起执行《企业会计准则解释第18号》，可提前执行[5] 变更影响 - 对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响，不追溯调整[7] 审议情况 - 按国家要求变更，无需提交审议[5]