财务资助审议 - 对外提供财务资助须经董事会或股东会审议[5] - 董事会审议需全体非关联董事过半数且出席会议的三分之二以上非关联董事通过并提交股东会[6] - 单笔超最近一期经审计净资产10%、被资助对象资产负债率超70%、12个月内累计超10%需提交股东会审议[8] 资助条件 - 为参股公司提供资助，其他股东应按出资比例提供同等条件资助[6] - 资助成本按市场利率确定，不得低于同期公司实际融资利率[10] 后续管理 - 资助约定期限届满后继续资助视同新发生行为，需重新报批[11] - 审计委员会督导内审部门至少每半年对资助事项检查一次[10] 责任追究 - 违反规定对外提供资助造成损失将追究有关人员责任[15]

决策审批 - 经营投资交易资产总额占近一期经审计总资产50%以上需股东会批准[7] - 交易标的资产净额占近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需股东会批准[7] - 交易成交金额占近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需股东会批准[7] - 交易产生利润占近一会计年度经审计净利润50%以上且超500万元需股东会批准[7] - 交易标的相关营业收入占近一会计年度经审计营业收入50%以上且超5000万元需股东会批准[7] - 交易标的相关净利润占近一会计年度经审计净利润50%以上且超500万元需股东会批准[7] - 经营投资交易资产总额占近一期经审计总资产10%以上需董事会批准[9] - 交易标的资产净额占近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需董事会批准[9] - 交易成交金额占近一期经审计净资产10％以上且超1000万元需董事会批准[9] - 一会计年度内捐赠总额占近一期经审计净资产绝对值1%以下且累计超500万元由董事会决定[10] 项目实施 - 具体执行机构根据决策制定投资项目实施计划[15] - 财务部门制定资金配套计划并调配资金[15] - 审计部门定期对投资项目财务收支进行内部审计[15] - 固定资产投资项目推行公开招标制[15] - 工程竣工后组织验收并进行决算审计[15] - 项目实施完毕后项目组报送结算文件并申请审结[15] - 经审议批准的项目情况总经理向董事会及股东会报告[15] 制度相关 - 管理制度与法规不一致时以法规和章程规定为准[17] - 制度经公司股东会审议批准后施行[17] - 制度由股东会授权公司董事会解释[17]

董事会薪酬与考核委员会实施细则 江西晨光新材料股份有限公司 董事会薪酬与考核委员会实施细则 江西晨光新材料股份有限公司 第一章 总 则 第一条 为进一步建立健全江西晨光新材料股份有限公司（以下简称"公司"）董事 （非独立董事）及高级管理人员的考核和薪酬管理制度，完善公司治理结构，根据《中 华人民共和国公司法》《江西晨光新材料股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）， 并参考《上市公司治理准则》及其他有关规定，公司特设立董事会薪酬与考核委员会， 并制定本细则。 第二条 薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责制定公司董事及 高级管理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬 政策与方案，对董事会负责。 第三条 本细则所称董事是指在公司支取薪酬的所有董事，高级管理人员是指董事会 聘任的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人及由总经理提请董事会认定的其他 高级管理人员。 （一）研究董事与高级管理人员考核的标准，进行考核并提出建议； （二）研究和审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案； 第四条 薪酬与考核委员会成员由三名董事组成，独立董事应当过半数并担任召集人。 第五条 ...

第二条 公司按照《股票上市规则》及上海证券交易所其他相关业务规则的规定， 办理信息披露暂缓、豁免业务的，适用本制度。 江西晨光新材料股份有限公司 信息披露暂缓与豁免业务内部管理制度 江西晨光新材料股份有限公司 信息披露暂缓与豁免业务内部管理制度 第一章 总 则 第一条 为了规范江西晨光新材料股份有限公司（以下简称"公司"）信息披露暂 缓与豁免行为，督促公司依法合规履行信息披露义务，保护投资者的合法权益，根据《中 华人民共和国证券法》《上市公司信息披露暂缓与豁免管理规定》《上海证券交易所股 票上市规则》（以下简称"《股票上市规则》"）、《上海证券交易所上市公司自律监 管指引第 1 号——规范运作》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——信息 披露事务管理》等规定，结合《江西晨光新材料股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"），制定本制度。 第三条 公司和其他信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时、公平地披露信 息，不得滥用暂缓或者豁免披露规避信息披露义务、误导投资者，不得实施内幕交易、 操纵市场等违法行为。 第四条 公司和其他信息披露义务人应当审慎确定信息披露暂缓、豁免事项，履行 内部审核程序 ...

独立董事专门会议制度 第一章 总 则 第一条 为进一步完善江西晨光新材料股份有限公司（以下简称"公司"）的法人 治理结构，充分发挥独立董事在公司治理中的作用，维护公司整体利益，保障全体股东 特别是中小股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上 市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公 司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规和规范性文件以及《江西晨光新材 料股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）《江西晨光新材料股份有限公司 独立董事工作制度》的有关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与公司及其主要股东、 实际控制人不存在直接或间接利害关系，或者其他可能影响其进行独立客观判断关系的 董事。 第三条 独立董事对公司及全体股东负有忠实与勤勉义务，应当按照法律、行政法 规、中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）规定、上海证券交易所业务 规则和《公司章程》的规定，认真履行职责，在董事会中发挥参与决策、监督制衡、专 业咨询作用，维护公司整体利益，保护中小股东合法权益。 江西晨 ...

人员任期与任职 - 公司总经理和其他高级管理人员每届任期三年[4] - 兼任高级管理人员的董事及职工代表董事不超董事总数二分之一[4] - 总经理在控股股东单位只可任董事[4] 人员聘任与职责 - 总经理由董事长提名，副总经理等由总经理提名，董事会秘书由董事长提名，均由董事会聘任或解聘[6] - 总经理主持公司生产经营管理工作，组织实施董事会决议[9] - 总经理因故不能履职可指定副总经理代行职务[9] 报告与会议 - 总经理需报告公司重大合同等情况并保证真实[12] - 总经理和高管对公司定期报告签署书面确认意见[12] - 定期报告由财务部组织编制[15] - 总经理定期向董事报送资产负债表等[16] - 总经理可定期主持召开总经理办公会研究重大事宜并审定经营合同[18] - 特定情形下应立即召开总经理办公会[18] 绩效与薪酬 - 公司总经理绩效评价由董事会薪酬与考核委员会负责[20] - 总经理薪酬与公司绩效和个人业绩相联系[21] 细则相关 - 本细则自董事会审议批准之日起实施[23] - 本细则修改由总经理办公会提意见，董事会批准[23] - 本细则解释权属于公司董事会[23]

子公司定义 - 控股子公司指公司持股50%以上，或持股未达50%但能决定董事会半数以上成员组成，或能实际控制的公司[2] 重大事项审批 - 年处置资产（报废、转让）达100万元以上事项需经相关审议批准[6] - 遭受单个金额达50万元重大损失需经相关审议批准[6] 预算与资产清查 - 子公司应编制年度预算，报母公司和子公司董事会（或执行董事）批准后按预算执行收支[10] - 子公司每年年底须对全部资产进行全面清查盘点[12] 监督与考核 - 母公司定期或不定期对子公司实施审计监督[16] - 母公司对子公司实行年度经营目标责任考核，主要经营指标经母公司预算审核，由子公司董事会（或执行董事）批准[20] 制度备案 - 子公司人事制度、薪酬制度须报母公司职能部门备案[20] 信息报送 - 子公司应及时提供可能对母公司产生重大影响的信息，信息需书面形式，由子公司领导签字、加盖公章[22] - 子公司发生购买或出售资产、对外投资、提供财务资助等重大事项时，应及时报告公司董事会[22] - 子公司应在月度、季度结束之日起10个工作日内，半年度、年度结束之日起15个工作日内，向母公司财务部报送财务报表，向证券部提交经营情况总结[24] - 子公司发生可能对母公司投资权益产生影响的决策事项，应事先报告母公司，并在批准实施后报送相关资料[25] 部门职责 - 公司证券部对子公司报送材料进行完整备案[25] - 公司财务部对子公司日常财务和资金管理履行监督职责[25] - 公司人力资源部门对子公司人事、薪酬制度履行监督职责[26] - 公司财务部负责对子公司年度经营责任考核[26] - 公司总经理、财务部负责规划子公司销售业务和考核销售业绩[26] 激励与考核 - 子公司应建立经营激励约束机制[28] - 子公司按公司绩效考核与薪酬管理制度执行[28] - 子公司应于会计年度结束后对董监高考核并上报公司，公司据此实施奖惩[28]

财务组织架构 - 公司设一名财务总监，由总经理提名、董事会聘任[5] - 公司总部及各子公司设财务部门负责会计核算和财务管理[5] - 子公司财务负责人原则上由公司推荐委派[5] 财务制度与政策 - 公司统一执行国家会计法律法规、准则及公司会计政策和估计，制订和变更由董事会或股东会决定[11] - 公司及子公司独立设账簿、独立核算盈亏[11] 财务报告与预算 - 财务报告按规定编制、报送，经审计和董事会审议后披露[11] - 公司实行预算管理制度控制成本费用开支[15] - 财务预算编制实行统一组织、逐级落实原则[15] 资金筹集与管理 - 公司可通过银行贷款、发行股票等合法方式筹集资金并履行审批[17] - 资金筹集根据实际需求，避免闲置，控制成本和风险[17] - 公司资金统一调控、分级管理，年末做下年度资金预算并执行[19] - 资金支付依据有效合同和凭据，特殊情况做好台账记录[20] - 公司及子公司银行账户由财务部门统一管理，定期清理长期不用账户[21] 投资与资产管理 - 投资需符合法规、战略和成本效益原则，充分论证、评审并控制风险[24] - 应收款项设台账、定期清理催收，逾期较长的重点催收[28] - 固定资产购置按预算实施，超出预算按规定权限审批[28] - 公司每年对固定资产清查盘点确保账实相符[29] 负债与担保 - 公司适度控制负债规模，对外举债须经有权决策机构审批[31] - 公司严格控制对外担保规模，原则上只对全资子公司担保[33] 利润分配 - 公司当年税后利润按弥补亏损、提取公积金、剩余利润分配顺序分配[37]

交易审议 - 公司开展期货和衍生品交易须经董事会或股东会审议通过[2] - 预计动用交易保证金和权利金上限等情况需提交股东会审议[9] - 从事不以套期保值为目的的期货和衍生品交易需提交股东会审议[9] 交易原则与限制 - 交易应遵循合法、审慎、安全、有效原则，以规避和防范风险为主要目的[4] - 不得使用募集资金从事证券投资与衍生品交易[4] - 相关额度使用期限不超12个月，交易金额不超投资额度[9] 职责分工 - 董事会可授权管理层签署协议等[12] - 财务负责人负责交易业务管理职责[12] - 财务、证券、审计部分别负责经办、信息披露、审查监督[12][13] 风险跟踪与披露 - 跟踪期货和衍生品价格变化，评估风险敞口并报告[15] - 套期保值业务跟踪净敞口价值变动并评估效果[15] - 交易损益及亏损达规定时应及时披露[15] - 套期保值业务亏损时重新评估并披露[15] 其他规定 - 审计部发现违规及时上报[15] - 按规定及时披露审议批准的衍生品交易[17] - 交易相关文件档案保管期限至少10年[17] - 制度由董事会负责解释、实施和修订[20] - 制度发布时间为二〇二五年八月十四日[21]

江西晨光新材料股份有限公司 内部审计制度 江西晨光新材料股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强对江西晨光新材料股份有限公司（以下简称"公司"）及控股子公 司的内部监督和风险控制，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律 法规要求，维护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国 证券法》《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律 法规和《江西晨光新材料股份有限公司公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规 定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财 务会计制度和公司内部管理规定，对公司及控股子公司财务收支、资产质量、经营绩效 以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为 实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、行政法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 内部审计基 ...