财务审计 - 毕马威华振于2025年3月28日对中车时代电气2024年度财务报表签发标准无保留意见审计报告[2] 大股东及关联方资金情况 - 大股东及其附属企业货币资金2024年期初余额29430.28万元，年度累计发生额297462.59万元，利息680.19万元，偿还累计发生额129928.76万元，期末余额197644.30万元[13] 应收票据情况 - 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司应收票据2024年期初余额45605.72万元，年度累计发生额229351.40万元，偿还累计发生额113053.65万元，期末余额161903.47万元[13] - 中车株洲所控制的公司应收票据2024年度累计发生额54.90万元，偿还累计发生额54.90万元，期末余额为0 [13] 应收账款情况 - 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司应收账款2024年期初余额221729.66万元，年度累计发生额1014225.72万元，偿还累计发生额866261.89万元，期末余额369693.49万元[13] - 中车株洲所控制的公司应收账款2024年期初余额4368.30万元，年度累计发生额10274.48万元，偿还累计发生额8526.51万元，期末余额6116.27万元[13] - 中车株洲所应收账款2024年期初余额8668.19万元，年度累计发生额25245.65万元，偿还累计发生额29758.57万元，期末余额4155.27万元[13] 应收款项融资情况 - 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司应收款项融资2024年期初余额162547.06万元，年度累计发生额240010.08万元，偿还累计发生额263533.53万元，期末余额139023.61万元[13] - 中车株洲所控制的公司应收款项融资2024年期初余额11051.08万元，年度累计发生额4689.56万元，偿还累计发生额12946.30万元，期末余额2794.34万元[13] - 中车株洲所应收款项融资2024年期初余额5214.63万元，年度累计发生额36088.06万元，偿还累计发生额15972.71万元，期末余额25329.98万元[13] 往来资金情况 - 2024年初往来资金余额总计687,787.14万元[16] - 2024年度往来累计发生金额（不含利息）总计2,027,130.65万元[16] - 2024年度往来资金的利息总计2,344.53万元[16] - 2024年度偿还累计发生金额总计1,559,140.46万元[16] - 2024年期末往来资金余额总计1,158,121.86万元[16] 预付款项及其他应收款情况 - 上市公司与中车株洲所预付款项2024年初余额为0，年度累计发生22.13万元，偿还21.99万元，期末余额0.14万元[14] - 上市公司与除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司其他应收款2024年初余额47.77万元，年度累计发生10,409.71万元，偿还8,402.11万元，期末余额2,055.37万元[14] - 上市公司与中车株洲所控制的公司其他应收款2024年初余额85.19万元，年度累计发生11,225.50万元，偿还11,304.36万元，期末余额6.33万元[14] 长期应收款及子公司其他应收款情况 - 上市公司合并范围内子公司长期应收款2024年初余额125,352.51万元，年度累计发生9,017.46万元，利息202.34万元，偿还1,597.97万元，期末余额132,974.34万元[16] - 上市公司子公司及其附属企业其他应收款2024年初余额49,147.15万元，年度累计发生92,463.32万元，利息1,462.00万元，偿还72,695.84万元，期末余额70,376.63万元[16]

外汇衍生品业务额度 - 2025年度预计交易额度不超27.5亿元人民币或等值外币[2] - 任一时点占用授信额度不超3.3亿元人民币或等值外币[4] 业务相关规定 - 交易额度12个月内有效可滚动使用，合约价值不超27.5亿[2] - 交易资金主要为自有资金，不涉及募集或信贷资金[5] - 交易期限与基础交易匹配，不超12个月[7] 风险与措施 - 外汇衍生品交易存在多种风险[8] - 公司采取选择简单衍生品等风控措施[12] 业务意义与审议 - 开展业务可提高应对外汇风险能力，增强财务稳健性[14] - 2025年3月28日董监事会审议通过议案，无需股东会审议[15]

业绩总结 - 2024年12月31日公司财务报告内部控制有效[4][5] - 纳入评价范围单位资产总额和营收占比均为100%[8] 未来展望 - 2025年继续贯彻内控体系[20] - 2025年推进审计管理机制改革和数字化创新[20] - 2025年围绕多领域开展内控监督管理[20] 其他新策略 - 对组织架构等22个方面进行内控测试和评价[9] - 重点关注政策变化等风险领域[10] 数据标准 - 财务报告内控缺陷评价有不同税前利润下的定量标准[14] - 非财务报告内控缺陷评价有不同损失金额的定量标准[15]

担保数据 - 2025年拟对外担保总额不超6.3亿元[2][3][5][11] - 2024年对外担保发生总额2.63亿元[12] - 截至2024年底实际担保余额2.58亿元[2][12] 担保占比 - 截至2024年底占净资产0.62%[12] - 截至2024年底占总资产0.40%[12] 其他要点 - 2025年3月董事会通过担保计划[6][11] - 担保为解决子公司融资，风险可控[10][11]

独立董事评估 - 公司董事会评估独立董事李开国等四人独立性[1] - 独立董事未在公司及主要股东公司任其他职务[1] - 董事会认为独立董事符合独立性要求[1] 报告信息 - 报告日期为2025年3月28日[2]

财务审计 - 毕马威于2025年3月28日对公司2024年度财报签发标准无保留意见审计报告[1] 关联交易 - 公司编制2024年度涉及财务公司关联交易金融业务汇总表[2] - 中车财务与公司同受中车股份控制，存在关联关系[9] 存款业务 - 每日最高关联存款限额20亿元[10] - 存款利率0.39% - 2.10%[10] - 期初余额2.9430286717亿元[10] - 本期存入29.7462576636亿元[10] - 利息680.194285万元[10] - 取出12.9928755642亿元[10] - 期末余额19.7644301996亿元[10]

募集资金情况 - 公司首次公开发行A股240,760,275股，发行价31.38元/股，募集资金总额755,505.74万元，净额744,321.20万元[2] - 截至2024年12月31日，累计使用募集资金606,660.12万元，未使用余额168,318.64万元，含收益及利息30,657.56万元[3] - 2024年募集资金总额为744,321.20万元，本年度投入113,529.07万元，累计投入606,660.12万元[32] 资金使用情况 - 2024年公司未发生募集资金置换预先投入募投项目自筹资金、预先支付发行费用、用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况[11][13][14] - 2024年8月23日，公司同意用不超220,000万元闲置募集资金现金管理，截至12月31日，购买余额123,000万元[15] - 2024年12月31日，公司以募集资金置换预先募投项目的自筹资金6,632,041.84元，置换预先支付发行费用的自筹资金780,193,985.74元[33] 投资收益情况 - 中信银行株洲天台路支行5000万元大额存单已到期，收益3320833元；3.1亿元大额存单未到期，预计收益率3.00%[15] - 中国工商银行株洲田心支行1亿元结构性存款已到期，收益1454795元[15] - 中国工商银行株洲田心支行5亿结构性存款收益3028360元[17] - 中国建设银行株洲田心支行2.2亿定期存款收益826222元[16] - 长沙银行株洲田心支行1.76亿结构性存款收益1243864元[16] - 中国工商银行株洲田心支行4.4亿结构性存款收益2918316元[16] - 长沙银行株洲田心支行2.2亿结构性存款收益1551452元[16] - 招商银行株洲分行1亿结构性存款收益572055元[17] - 中信银行株洲天台路支行2.4亿结构性存款收益1213151元[16] - 长沙银行株洲田心支行1.7亿结构性存款收益1219001元[17] - 招商银行株洲分行5000万结构性存款收益308767元[17] - 中国建设银行株洲田心支行2000万定期存款收益57500元[17] 募投项目调整 - 公司将“新能源汽车电驱系统研发应用项目”预定可使用状态时间由2024年调整为2026年，拟使用2.5亿元募集资金增加湖南中车时代电驱科技有限公司为实施主体[23] - “轨道交通智慧路局和智慧城轨关键技术及系统研发应用项目”中，株洲中车时代软件技术有限公司拟投入募集资金由2.1亿元调整为1.947亿元，长沙分公司由2.7亿元调整为2.853亿元[23] - “新型轨道工程机械装备研发应用项目”中，宝鸡中车时代工程机械有限公司拟投入募集资金由1.9亿元调整为2.13亿元，西安中车轨道工程机械研发中心由1.1亿元调整为0.87亿元[23] 募投项目进度 - 轨道交通牵引网络技术及系统研发应用项目承诺投资209,550.00万元，累计投入180,381.25万元，投入进度86.08%[32] - 轨道交通智慧路局和智慧城轨关键技术及系统研发应用项目承诺投资107,083.00万元，累计投入84,479.85万元，投入进度78.89%[32] - 新产业先进技术研发应用项目承诺投资86,927.00万元，累计投入61,605.21万元，投入进度70.87%[33] - 新型轨道工程机械研发及制造平台建设项目承诺投资80,000.00万元，累计投入69,015.18万元，投入进度86.27%[33] - 创新实验平台建设工程项目承诺投资93,100.00万元，累计投入43,042.57万元，投入进度46.23%[33] - 补充流动资金承诺投资167,661.20万元，累计投入168,136.06万元，投入进度100.28%[33] 其他情况 - 截至2024年12月31日，公司不存在将募投项目节余资金用于其他募投项目或非募投项目、变更募集资金投资项目的情况[20][25] - 公司首次公开发行不存在超募资金[21][22] - 截至2024年12月31日，公司募集资金专户余额453,186,395.50元[4] - 截至2024年12月31日，公司使用闲置募集资金购买理财产品余额为1,230,000,000元[34] - 截至2024年12月31日，募集资金结余金额为1,683,186,395.50元，含购买投资产品1,230,000,000元[34]

业绩总结 - 2024年度公司计提减值损失39,543万元[2] - 2024年计提减值损失占合并归母净利润10.68%[7] 减值明细 - 2024年计提信用减值30,706万元[3] - 2024年计提资产减值8,837万元[3] 其他 - 本次计提符合规定，不影响正常经营[8] - 公告于2025年3月28日发布[11]

会计政策变更 - 公司2024年度执行财政部企业会计准则相关规定及指引[3] - 本次会计政策变更无需审议，无重大影响，不损害公司及股东利益[3] 负债流动性划分原则 - 仅考虑资产负债表日推迟清偿负债的权利，不考虑主观可能性[5] - 贷款安排负债划分仅考虑资产负债表日或之前应遵循的契约条件[5] - 交易对手方选择权分类影响负债流动性划分[5] 费用调整 - 保证类质保费用从“销售费用”计入主营业务成本，追溯调整报表[6] - 2024年集团营业成本增加14.60079818亿元，销售费用减少同额[9] - 2024年公司营业成本增加11.55697677亿元，销售费用减少同额[9] - 2023年集团营业成本调整后增加10.99602369亿元，销售费用减少同额[10] - 2023年公司营业成本调整后增加8.57405119亿元，销售费用减少同额[10]

人员数据 - 至2024年末，毕马威华振有合伙人241名、注册会计师1309名，签过证券服务审计报告的300名[2] 业绩数据 - 2023年业务收入超41亿，审计业务超39亿，证券服务业务超19亿[2] - 2023年上市公司年报审计客户98家，审计收费约5.38亿[3] 监管与诉讼 - 近三年受一次出具警示函措施，涉及四名从业人员[4] - 2023年审结债券诉讼，按2%-3%比例赔偿约270万[16] 审计情况 - 2024年审计无重大咨询事项和意见分歧[6][7] 质量与保障 - 每年开展业务质量检查，2024年评估质量管理体系能保目标实现[10][11] - 职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超2亿[16]