潍柴重机股份有限公司 内部控制审计报告 勤信审字【2025】第 0648 号 目 录 内容 页次 内部控制审计报告 1-2 中勤万信会计师事务所 地址：北京西直门外大街 112 号阳光大厦 10 层 电话：（86-10）68360123 传真：（86-10）68360123-3000 邮编：100044 内部控制审计报告 勤信审字【2025】第 0648 号 潍柴重机股份有限公司全体股东： 按照 《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求， 我们审计了潍柴重机股份有限公司（以下简称贵公司）2024 年 12 月 31 日的财 务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》 、 《企业内部控制应用指引》 、 《企业 内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是 贵公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可 ...

业绩数据 - 2024年度公司营业收入40.02亿元，较2023年增长6.37%[33] - 2024年净利润1.85亿元，较2023年增长11.10%[33] - 2024年基本每股收益0.56元/股，较2023年增长12%[33] - 2024年稀释每股收益0.56元/股，较2023年增长12%[33] 资产负债 - 2024年末货币资金26.61亿元，较2023年末增长25.87%[22] - 2024年末应收账款4.19亿元，较2023年末增长40.57%[22] - 2024年末存货8.20亿元，较2023年末增长44.99%[22] - 2024年末应付票据13.03亿元，较2023年末增长38.47%[24] - 2024年末应付账款18.32亿元，较2023年末增长13.47%[24] - 2024年末应交税费0.39亿元，较2023年末增长511.16%[24] 股权结构 - 截止2024年12月31日，公司注册资本331320600元，股份总数331320600股，社会流通股162162000股，占比48.94%[61] 会计政策 - 公司于2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》，对报告期内财务报表无重大影响[179] - 公司于2024年1月1日起执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，未对财务状况和经营成果产生重大影响[179] - 公司自2024年12月31日起执行《企业会计准则解释第18号》，并对保证类质量保证会计处理涉及的会计科目和报表列报项目的变更进行追溯调整[180] 税收政策 - 增值税税率为13%、9%、6%、5%、3%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加税率为3%，地方教育费附加税率为2%，企业所得税税率为15%[190] - 2023年1月1日至2027年12月31日，先进制造业企业可按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[192] - 公司及子公司潍柴电力设备有限公司2024年度被认定为高新技术企业，按15%优惠税率缴纳企业所得税[192] - 2023年1月1日起，公司研发费用未形成无形资产计入当期损益的，按实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按无形资产成本的200%在税前摊销[192]

关于潍柴重机股份有限公司 勤信专字【2025】第 0233 号 2024 年度涉及财务公司关联交易的 存款、贷款等金融业务的专项说明 目 录 | 内容 | 页次 | | --- | --- | | 一、专项说明 | 1-2 | | 二、附表 | 3 | 中勤万信会计师事务所 地址：北京西直门外大街 112 号阳光大厦 10 层 电话：（86-10）68360123 传真：（86-10）68360123-3000 邮编：100044 关于潍柴重机股份有限公司 2024 年度涉及财务公司 关联交易的存款、贷款等金融业务的专项说明 勤信专字【2025】第 0233 号 潍柴重机股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了潍柴重机股份有限公司 （以下简称"潍柴重机"）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产 负债表，2024 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。并于 2025 年 3 月 27 日出具了勤信审字 【2025】第 0647 号标准无保留意见的审计报告。 按照深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自 ...

关于潍柴重机股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况的专项说明 勤信专字【2025】第 0232 号 | 内 容 | 页 | 次 | | --- | --- | --- | | 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 | 1-2 | | | 的专项说明 | | | | 附表 | 3 | | 目 录 中勤万信会计师事务所 地址：北京西直门外大街 112 号阳光大厦 10 层 电话：（86-10）68360123 传真：（86-10）68360123-3000 邮编：100044 关于潍柴重机股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项说明 勤信专字【2025】第 0232 号 潍柴重机股份有限公司全体股东： 1 （此页无正文，为勤信专字【2025】第 0232 号《关于潍柴重机股份有限公 司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》之签字盖章页） 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙） 中国注册会计师： 张国华 二〇二五年三月二十七日 中国注册会计师： 崔静洁 2 我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了潍柴重机股份有限公司 （以下简称"潍柴重机"） 2024 年 12 ...

独立董事履职 - 2024年独立董事应出席董事会会议9次，现场出席1次，通讯表决8次，无委托出席和缺席[5] - 2024年独立董事出席审核等委员会会议，均无委托出席和缺席[5] - 2024年度独立董事累计现场工作约22天[9] 关联交易 - 2024年公司及附属公司向潍柴燃气动力采购产品预计不超3000万元[13] - 2024年公司及附属公司采购动能服务交易不超10260万元[10] - 2024年公司及附属公司采购综合服务交易不超400万元[10] - 2024 - 2026年公司与潍柴集团附属公司有动能等服务协议[10] - 2024年公司及附属公司与山重租赁合作不超600万元[11] - 2025 - 2027年公司向潍柴动力采购关联交易分别不超15亿等[12] - 2025 - 2027年公司向潍柴动力销售关联交易分别不超13.4亿等[12] 财务变动 - 重工财务公司增资557568万元，注册资本增至4亿[13] - 潍柴重机对重工财务公司增资26136万元，持股降至7.81%[13][14] 人事与审计 - 2024年聘任中勤万信为审计机构，聘期1年[15] - 2024年选举傅强等为非独立董事，杨建国等为独立董事[15][16] - 2024年聘任傅强为董事长，尹晓青为总经理等[16] - 2024年慕德刚辞任制造总监，李德明接任[16]

独立董事履职 - 2024年独立董事应出席董事会会议9次，现场出席1次，通讯表决8次，无委托出席和缺席[5] - 2024年独立董事出席审核等会议共12次，均无委托出席和缺席[5] - 2024年度独立董事累计现场工作约19天[8] 关联交易 - 2024年预计向潍柴燃气采购不超1500万元（不含税）[10] - 2024 - 2026年与潍柴集团续签协议，24年采购动能服务不超10260万元（不含税）[10] - 2024年与山重租赁开展融资租赁合作不超600万元（不含税），期限1年[11] - 2025 - 2027年与潍柴动力采购关联交易分别不超150000、156000、162000万元[12] - 2025 - 2027年与潍柴动力销售关联交易分别不超134000、151000、173000万元[12] - 2024年调增向潍柴燃气采购预计不超1500万元（不含税），调增后不超3000万元（不含税）[13] 财务公司增资 - 重工财务公司增资557568万元，240000万元入注册资本，317568万元入资本公积，注册资本增至400000万元[13] - 潍柴重机对重工财务公司增资26136万元，放弃部分优先认缴权涉及43560万元，持股降至7.81%[13][14] 公司人事 - 聘任中勤万信为2024年度财务和内控审计机构，聘期1年[15] - 选举傅强等为非独立董事候选人，杨建国等为独立董事候选人[16] - 聘任傅强为董事长，尹晓青为总经理等，聘期至第九届董事会届满[16] 薪酬情况 - 2023年度董事和高管薪酬符合政策和考核标准[17]

独立董事履职 - 2024年独立董事应出席董事会会议9次，现场出席1次，通讯表决8次，无委托出席和缺席[5] - 独立董事出席审核等各类委员会会议，均无委托出席和缺席[6] - 2024年度独立董事累计现场工作时间约20天[10] 关联交易 - 2024年预计向潍柴（潍坊）燃气动力采购发动机及产品金额不超1500万元（不含税）[11] - 2024 - 2026年与潍柴集团续签服务协议，2024年采购动能服务金额不超10260万元（不含税）[11] - 2024年与山重租赁开展融资租赁业务合作金额不超600万元（不含税），期限1年[12] - 2025 - 2027年与潍柴动力采购关联交易金额分别不超150,000万元、156,000万元、162,000万元[13] - 2025 - 2027年与潍柴动力销售关联交易金额分别不超134,000万元、151,000万元、173,000万元[13] - 2024年向潍柴（潍坊）燃气动力采购金额调增后不超3,000万元（不含税）[14] 财务公司增资 - 重工财务公司增资557,568万元，注册资本由160,000万元增至400,000万元[14] - 公司对重工财务公司增资26,136万元，放弃部分优先认缴权，股权比例由12.50%变为7.81%[15] 审计与人事 - 聘任中勤万信会计师事务所为2024年度财务和内控审计机构，聘期1年[16] - 选举傅强等为第九届董事会非独立董事候选人，杨建国等为独立董事候选人[17] - 聘任傅强为董事长，尹晓青为总经理等，聘期至第九届董事会任期届满[17] 薪酬情况 - 2023年度公司董事和高级管理人员薪酬符合公司实际情况和规定[18]

经核查独立董事杨建国、张树明、王志明 2024 年度的任职经历以及其签署 的相关自查文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的其他职务，与公司以 及主要股东、实际控制人之间不存在直接或间接利害关系或其他可能影响其进行 独立客观判断的关系，公司独立董事符合《 上市公司独立董事管理办法》 深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》中对独立 董事独立性的相关要求。 潍柴重机股份有限公司 潍柴重机股份有限公司董事会 董事会关于独立董事独立性自查情况的专项意见 二〇二五年三月二十七日 根据《 上市公司独立董事管理办法》 深圳证券交易所股票上市规则》 深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等规则 要求，潍柴重机股份有限公司《 以下简称《 公司"）董事会，就公司在任独立董 事杨建国、张树明、王志明的独立性情况进行评估并出具如下专项意见： ...

风险防控组织 - 成立存款风险预防处置领导小组，董事长任组长，总经理任副组长[3] 报告与通知机制 - 领导小组每半年出具存款风险评估报告报董事会审议披露[6] - 财务公司特定情形2个工作日书面通知公司，亏损超比例需通知[8] 应急处置措施 - 特定情形领导小组立即启动应急处置程序[9] - 风险处置后要求财务公司增强实力，重新评估调整存款比例[11] 预案相关说明 - 预案解释权归公司董事会，从通过之日起实施[14]

财务分配 - 公司以2024年12月31日总股本331,320,600股为基数，每10股派发现金红利1.70元（含税）[6] - 2024年度利润分配预案以331320600股为基数，每10股派发现金红利1.70元，现金分红金额56324502元，占利润分配总额比例100%[107] - 2025年1月24日完成2024年中期利润分配，以331320600股为基数，每10股派发现金红利0.30元[109] 整体财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入4,001,695,303.35元，较2023年增长6.37%[18] - 2024年归属于上市公司股东的净利润184,963,429.22元，较2023年增长11.10%[18] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润159,207,338.81元，较2023年增长9.35%[18] - 2024年经营活动产生的现金流量净额425,514,616.13元，较2023年减少7.73%[18] - 2024年基本每股收益0.56元/股，较2023年增长11.10%[18] - 2024年稀释每股收益0.56元/股，较2023年增长11.10%[18] - 2024年加权平均净资产收益率9.22%，较2023年增长0.38%[18] - 2024年末总资产6,279,690,766.70元，较2023年末增长15.59%[18] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产2,060,208,014.27元，较2023年末增长6.08%[18] - 2024年各季度营业收入分别为8.78亿元、10.30亿元、9.02亿元、11.91亿元，归属于上市公司股东的净利润分别为0.24亿元、0.70亿元、0.50亿元、0.41亿元[23] - 2024 - 2022年非经常性损益合计分别为2575.61万元、2088.40万元、2425.52万元[24] - 公司实现营业收入40.02亿元，同比增长6.37%，其中国外市场营业收入同比增长79.19%[33] - 公司实现归属于上市公司股东的净利润为1.85亿元，同比增长11.10%[33] - 2024年营业收入40.02亿元，同比增长6.37%，其中发动机收入18.11亿元，同比降8.23%，发电机组收入15.06亿元，同比增38.42%[38] - 2024年国内收入29.27亿元，占比73.14%，同比降7.44%；国外收入10.75亿元，占比26.86%，同比增79.19%[38] - 2024年通用设备制造业销售量23539台，同比降0.14%；生产量17547台，同比降9.37%[39] - 2024年库存量1808台，同比增35.74%，主要因发电机组产品储备增加[41] - 2024年通用设备制造业原材料成本25.47亿元，占比71.77%，同比增13.32%；其他成本10.02亿元，占比28.23%，同比降6.60%[43] - 2024年销售费用5955.28万元，同比降19.80%，因薪酬等费用减少[49] - 2024年管理费用9913.62万元，同比降14.50%，因辞退福利等费用减少[49] - 2024年研发费用2.29亿元，同比增14.05%，因材料及燃料费等费用增加[49] - 2024年研发人员数量317人，较2023年的302人增长4.97%，占比16.70%，较2023年的16.60%增长0.10%[51] - 2024年研发投入金额229,226,955.77元，较2023年的231,408,466.21元下降0.94%，占营业收入比例5.73%，较2023年的6.15%下降0.42%[51] - 2024年经营活动现金流入小计2,828,116,864.83元，较2023年的2,699,532,998.94元增长4.76%，现金流出小计2,402,602,248.70元，较2023年的2,238,358,958.27元增长7.34%，现金流量净额425,514,616.13元，较2023年的461,174,040.67元下降7.73%[53] - 2024年投资活动现金流入小计35,434,341.65元，较2023年的23,297,766.40元增长52.09%，现金流出小计29,705,510.28元，较2023年的29,923,016.22元下降0.73%，现金流量净额5,728,831.37元，较2023年的 - 6,625,249.82元增长186.47%[54] - 2024年筹资活动现金流出小计59,666,897.16元，较2023年的49,722,337.76元增长20.00%，现金流量净额 - 59,666,897.16元，较2023年的 - 49,722,337.76元下降20.00%[54] - 2024年现金及现金等价物净增加额371,576,550.34元，较2023年的404,826,453.09元下降8.21%[54] - 投资收益56,915,085.40元，占利润总额比例29.53%，形成原因是确认联营企业的投资收益，具有可持续性[57] - 2024年末货币资金2,660,819,545.68元，占总资产比例42.37%，较年初的2,114,014,929.98元及占比38.91%增长3.46%[59] - 2024年末应收账款418,502,463.58元，占总资产比例6.66%，较年初的297,721,871.98元及占比5.48%增长1.18%[59] - 报告期投资额58,241,962.80元，较上年同期的20,949,653.03元增长178.01%[61] - 报告期内，投资收益占公司净利润比例为30.77%[69] - 2024年度母公司实现净利润16143.34万元，提取法定盈余公积1614.33万元，可供股东分配利润为91647.02万元[108] - 2024年末公司货币资金为26.6081954568亿美元，期初为21.1401492998亿美元[195] - 2024年末应收账款为4.1850246358亿美元，期初为2.9772187198亿美元[195] - 2024年末存货为8.2012832143亿美元，期初为5.6551320232亿美元[196] - 2024年末流动资产合计为44.5075078562亿美元，期初为35.6177131758亿美元[196] - 2024年末非流动资产合计为18.2893998108亿美元，期初为18.7087652428亿美元[196] - 2024年末资产总计为62.7969076670亿美元，期初为54.3264784186亿美元[196] - 2024年末应付票据为13.0322242073亿美元，期初为9.4115095126亿美元[196] - 2024年末流动负债合计为39.0385578134亿美元，期初为31.7256636373亿美元[197] - 2024年末非流动负债合计为3.1562697109亿美元，期初为3.1788203695亿美元[197] - 2024年末负债合计为42.1948275243亿美元，期初为34.9044840068亿美元[197] - 公司流动资产期末余额为36.55亿元，期初余额为32.69亿元，期末较期初增长11.81%[199] - 公司非流动资产期末余额为18.60亿元，期初余额为19.03亿元，期末较期初下降2.23%[200] - 公司资产总计期末余额为55.15亿元，期初余额为51.72亿元，期末较期初增长6.64%[200] - 公司流动负债期末余额为32.34亿元，期初余额为29.80亿元，期末较期初增长8.59%[200] - 公司非流动负债期末余额为3.15亿元，期初余额为3.17亿元，期末较期初下降0.60%[200] - 公司负债合计期末余额为35.49亿元，期初余额为32.97亿元，期末较期初增长7.64%[200] - 公司货币资金期末余额为23.32亿元，期初余额为20.09亿元，期末较期初增长16.06%[199] - 公司应收账款期末余额为3.69亿元，期初余额为2.98亿元，期末较期初增长23.97%[199] - 公司应付票据期末余额为13.03亿元，期初余额为9.43亿元，期末较期初增长38.08%[200] - 公司应交税费期末余额为3090.97万元，期初余额为486.04万元，期末较期初增长536.03%[200] 行业数据关键指标变化 - 2024年我国电信业务收入累计完成1.74万亿元，同比增长3.2%；新兴业务收入4348亿元，同比增长10.6%[29] - 中国造船完工量、新接订单量、手持订单量以DWT计分别占世界总量的55.7%、74.1%和63.1%[27] 各条业务线数据关键指标变化 - 公司销售各类发动机或发电机组2.35万台，同比下降0.14%，其中船用中速机0.5万台，发电机组1.27万台[33] - 公司船用发动机在内河和近海运输船、渔船市场处于领先地位，发电机组广泛应用于多行业[30] - 2024年公司通过业绩说明会及互动易交流等方式，累计回复投资者问题51条，回复率100%[79] - 2023年度股东大会投资者参与比例为51.06%，于2024年05月10日召开[83] - 2024年第一次临时股东大会投资者参与比例为57.34%，于2024年11月28日召开[83] - 2024年04月12日公司通过价值在线平台进行线上交流，回复投资者关于生产经营等方面的提问[76] 业务发展与战略规划 - 2025年公司将聚焦船舶动力系统、大缸径高端发电机组两大主业[70] - 2025年公司船机业务将强化市场空间挖掘，对冲业务下滑风险[71] - 船机业务将深耕中速大缸径市场，大机由“突破”转向“上量”[72] - 公司战略业务包括船机业务多元化拓展、推进系统业务成熟化、后市场价值挖掘[73] - 公司通过数字化转型与管理升级赋能高质量发展，包括流程管理、人才建设、技改降本等措施[74] - 2025年预计发电行业有小幅度波动，发电机组大缸径大功率产品占比将逐步提高[75] - 公司陆用发电机组业务将巩固三大传统运营商市场份额，开拓新客户，细化高端细分市场解决方案[75] 公司治理与人员情况 - 尹晓青现任董事、总经理、技术总监，任期从2022年12月05日至2027年05月09日[85] - 王德华现任董事、销售总监等职，任期从2018年01月02日至2027年05月09日[85] - 李健现任董事，任期从2025年03月14日至2027年05月09日[85] - 杨建国现任独立董事，任期从2020年06月19日至2026年06月18日[85] - 张树明现任独立董事，任期从2020年06月19日至2026年06月18日[85] - 王志明现任独立董事，任期从2021年04月29日至2027年04月28日[85] - 章旭现任监事会主席、监事，任期从2022年03月10日至2027年05月09日[85] - 饶进涛现任监事，任期从2017年06月23日至2027年05月09日[85] - 汪继革现任职工代表监事、副总经理，任期从2024年07月01日至2027年05月09日[85] - 温涛现任财务总监、董事会秘书，任期从2021年12月13日至2027年05月09日[85] - 傅强在潍柴控股集团任副总经理，任期自2022年12月05日起，从公司获税前报酬151.49 [91][93] - 张良富在潍坊市投资集团任党委书记（2020年11月09日起）、董事长（2020年11月30日起），从公司获税前报酬6 [91][93] - 尹晓青任董事、总经理，从公司获税前报酬100.49 [93] - 王德华任董事、销售总监，从公司获税前报酬59.44 [93] - 杨建国、张树明、王志明