拟续聘会计师事务所的基本情况 - 天职国际会计师事务所成立于1988年12月，总部位于北京，是一家综合性咨询机构，业务范围涵盖审计鉴证、资本市场服务、管理咨询等[1] - 天职国际拥有多项国家级执业资质，包括证券期货相关业务资格、金融审计资格、军工涉密业务咨询服务安全保密资质等，并在美国PCAOB注册[1] - 截至2023年底，天职国际合伙人89人，2023年收入总额31.97亿元，其中审计业务收入26.41亿元，证券业务收入12.87亿元[2] - 天职国际2023年审计上市公司263家，主要行业为制造业（158家）、信息技术服务业等，审计收费总额3.19亿元[2] - 天职国际职业风险基金和职业保险累计赔偿限额不低于2亿元，近三年未因执业行为承担民事责任[2] 会计师事务所执业记录 - 天职国际近三年受到行政处罚1次、监督管理措施9次、自律监管措施7次、纪律处分3次[3] - 从业人员近三年受到行政处罚1次、监督管理措施10次、自律监管措施3次、纪律处分3次，涉及37人[3] - 项目质量控制复核人近三年无处罚记录，项目合伙人近三年受到2次行政监管措施，签字注册会计师受到1次行政监管措施[4] 审计项目团队信息 - 项目合伙人张磊2009年成为注册会计师，近三年签署9家上市公司审计报告，复核4家[3] - 签字注册会计师王亮2010年成为注册会计师，近三年签署3家上市公司审计报告[3] - 项目质量控制复核人王俊2015年成为注册会计师，近三年签署6家上市公司审计报告，复核3家[4] 审计费用及聘任程序 - 2025年度审计费用合计80万元（年报审计50万元、内控审计30万元），与上期持平[4] - 公司审计委员会认为天职国际具备上市公司审计经验和能力，同意续聘[4] - 董事会已审议通过续聘议案，尚需提交股东会审议[5]

资产减值计提情况 - 公司对及下属子公司的应收账款、其他应收款、存货、固定资产等资产进行全面清查和减值测试，发现部分资产存在减值情形 [1] - 依据《企业会计准则》和公司会计政策，公司对存在减值的资产计提减值准备，合计金额为4,756,439.12元 [1] - 具体计提明细包括：信用减值损失1,419,491.17元（其中应收账款坏账准备1,201,063.94元，其他应收款坏账准备218,427.23元），资产减值损失3,336,947.95元（全部为存货跌价准备） [1] 资产减值计提对公司的影响 - 本次计提导致公司2024年归属于上市公司股东的净利润减少4,481,183.26元，相应减少归属于上市公司股东的所有者权益4,481,183.26元 [1] - 计提资产准备可以有效降低公司低效资产比重，减轻公司负担，对公司偿债能力不造成实质性影响 [1] 资产减值计提的具体说明 - 公司基于合理且有依据的信息，包括前瞻性信息确定应收款项的预期信用损失率，计提应收款项信用减值损失1,419,491.17元 [2] - 公司根据存货可变现净值与账面结存成本孰低原则计提存货跌价准备3,336,947.95元 [2] 董事会审计委员会意见 - 董事会审计委员会认为本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则和充分依据做出的 [2] - 计提后公司2024年度财务报表能够更加真实客观地反映财务状况、资产价值及经营成果，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策 [2]

文章核心观点 独立董事高志勇报告2024年度履职情况，称有效发挥作用维护公司和股东权益，介绍自身情况、履职概况、重点关注事项，总体评价良好并提持续沟通合作建议 [1][8][9] 独立董事基本情况 - 高志勇1963年生，中国国籍，本科学历，有注册会计师等资质，有丰富工作履历，2020年2月至今任欣龙控股独立董事，符合任职资格且无影响独立性情况 [1][2] 独立董事年度履职概况 出席股东会及董事会情况 - 报告期内公司开股东会1次、董事会会议7次，高志勇积极参会，无连续两次未亲自出席情况，对议案均投赞成票 [2][3] 出席专门委员会情况 - 高志勇任审计委员会召集人，报告期内审计委员会开会4次，他全部出席并对相关事项审查提意见，同意提交董事会审议 [3][4] 行使独立董事职权情况 - 报告期内无独立聘请中介机构等行使职权情况发生 [4] 与内部审计机构及会计师事务所沟通情况 - 高志勇与公司内部审计机构及会计师事务所积极沟通，监督审计工作和内控制度，关注审计过程和进度 [4] 与中小股东沟通交流情况 - 高志勇重视与中小股东沟通，参与股东大会听取意见，审慎发表专业意见维护其权益 [5] 现场调研及公司配合工作情况 - 高志勇利用参会机会参观公司，了解经营等情况，与公司人员保持联系，公司配合工作，他现场工作17天 [5] 年度履职重点关注事项情况 关联交易 - 报告期内公司无应披露关联交易 [5] 定期报告相关事项 - 公司按时披露多份定期报告，经审议通过，董事等签署确认意见，高志勇认为报告按要求披露信息 [5] 内部控制事项 - 高志勇认为公司内控体系完善，符合法规要求，内控制度有效，风险得到合理控制 [6] 续聘会计师事务所 - 公司审议通过续聘天职国际为2024年审计机构议案，高志勇核查后认为其能满足审计要求，同意续聘 [6] 会计差错更正 - 公司进行会计差错更正，调整收入确认方法，高志勇认为符合规定，不影响多项财务指标和盈亏性质 [6][7] 公司收到法院文件 - 公司涉诉，海南筑华要求赔偿2357.99万元，法院已受理未开庭，利润影响暂不确定，高志勇将关注进展督促应诉 [7] 总体评价和建议 - 公司人员配合支持高志勇工作，保障其知情权，建议保持沟通合作，关注内控和信息披露维护投资者权益 [8][9]

文章核心观点 注册会计师认为欣龙控股管理层编制的《2024年度营业收入扣除情况表》已按上市规则要求编制，在所有重大方面公允反映了公司2024年营业收入扣除情况及扣除后的营业收入金额 [2] 管理层责任 - 欣龙控股根据《深圳证券交易所股票上市规则》要求编制《2024年度营业收入扣除情况表》 [1] - 欣龙控股管理层负责设计、执行和维护与编制和列报扣除情况表有关的内部控制，采用适当编制基础如实编制和对外披露扣除情况表并确保其真实性、合法性及完整性 [1] 注册会计师责任 - 注册会计师在实施核查工作基础上对欣龙控股管理层编制的扣除情况表发表核查意见 [1] - 注册会计师根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》规定执行核查工作，遵守职业道德规范，计划和实施核查工作以获取合理保证 [1] - 注册会计师结合欣龙控股实际情况，实施了包括核对、询问、核查会计记录等必要核查程序，认为核查工作为发表核查意见提供了合理基础 [1] 专项核查意见 - 注册会计师认为扣除情况表已按上市规则要求编制，在所有重大方面公允反映了欣龙控股2024年营业收入扣除情况及扣除后的营业收入金额 [2] 报告使用限定 - 本报告仅供欣龙控股年度报告披露时使用，不得用作其他目的，同意作为年度报告必备文件随同其他文件报送并对外披露 [2] - 为更好理解欣龙控股2024年度营业收入扣除情况及扣除后金额，扣除情况表应与已审财务报表一并阅读 [2] 营业收入情况 - 2024年度营业收入金额为522,977,748.84元，上年度为591,117,705.50元 [2] - 2024年度营业收入扣除项目合计金额为2,775,072.07元，占营业收入比重0.53%；上年度扣除项目合计金额为3,358,619.38元，占比0.57% [2] - 扣除项目主要为与主营业务无关的业务收入，2024年为2,775,072.07元，上年度为3,358,619.38元 [2][3] - 2024年营业收入扣除后金额为520,202,676.77元，上年度为587,759,086.12元 [3]

文章核心观点 审计机构对欣龙控股2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表进行复核，认为该汇总表在所有重大方面与已审计财务报表保持一致 [1]。 各部分总结 审计情况 - 审计机构审计了欣龙控股2024年12月31日的合并及母公司资产负债表等财务报表，并于2025年4月1日签署无保留意见审计报告 [1] - 审计机构责任是对汇总表所载信息与已审计财务报表进行复核，认为汇总表在重大方面与已审计财务报表一致，除复核外未执行额外审计或其他工作 [1] 关联资金往来情况 - 控股股东、实际控制人及其附属企业等关联方与公司存在非经营性资金往来，涉及海南欣龙无纺股份有限公司等多家控股子公司，往来原因多为资金周转 [2][3] - 2024年期初往来资金余额总计4282.53万元，年度累计发生金额（不含利息）12451.78万元，往来资金利息477.70万元，偿还累计发生金额11949.58万元，期末往来资金余额5262.43万元 [3]

文章核心观点 文章展示公司2024年年报主要会计数据、财务指标、前10名无限售条件股东持股情况及较上期变化 [1][2] 主要会计数据和财务指标 - 2024年基本每股收益 -0.0309元，较2023年的 -0.0528元增长41.48%，2022年为 -0.2237元 [1] - 2024年每股净资产1.2元，较2023年的1.23元下降2.44%，2022年为1.29元 [1] - 2024年每股公积金0.91元，与2023年和2022年持平 [1] - 2024年每股未分配利润 -0.71元，较2023年的 -0.67元下降5.97%，2022年为 -0.62元 [1] - 2024年营业收入5.23亿元，较2023年的5.91亿元下降11.51%，2022年为8.38亿元 [1] - 2024年净利润 -0.17亿元，较2023年的 -0.28亿元增长39.29%，2022年为 -1.2亿元 [1] - 2024年净资产收益率 -2.53%，较2023年的 -4.19%增长39.62%，2022年为 -15.98% [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有16768万股，累计占流通股比31.18%，较上期减少1341.87万股 [1] - 嘉兴天堂硅谷股权投资有限公司持有5514.48万股，占总股本比10.25%，持股不变 [2] - 海南筑华科工贸有限公司持有4550.86万股，占总股本比8.46%，持股不变 [2] - 嘉兴硅谷天堂鹰杨投资合伙企业(有限合伙)持有3363.43万股，占总股本比6.25%，持股不变 [2] - 上海九和寰宇管理咨询有限公司持有896.11万股，占总股本比1.67%，较上期减少1108.55万股 [2] - 海南磊暄私募基金管理合伙企业(有限合伙)-磊暄进程1号私募证券投资基金持有760.00万股，占总股本比1.41%，为新进股东 [2] - 王松涛持有419.79万股，占总股本比0.78%，较上期增加56.72万股 [2] - 北京燕赵汇金国际投资有限责任公司持有365.61万股，占总股本比0.68%，较上期减少53.53万股 [2] - 赵金龙持有305.29万股，占总股本比0.57%，为新进股东 [2] - 陈捷持有304.44万股，占总股本比0.57%，较上期减少230.57万股 [2] - 刘惠敏持有287.99万股，占总股本比0.54%，为新进股东 [2] - 财达证券 - 民生银行 - 财达证券成长6号集合资产管理计划、单建锋、詹云燕退出前十大股东 [2]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为5.23亿元，主要包括水刺产品等业务收入[6] - 2024年末资产总计851,310,724.86元，较2023年末下降约8.43%[17] - 2024年末负债合计131,438,619.18元，较2023年末下降约31.16%[19] - 2024年末所有者权益合计719,872,105.68元，较2023年末下降约2.56%[19] - 2024年度营业总收入为522,977,748.84元，2023年度为591,117,705.50元[1] - 2024年度营业总成本为546,618,785.46元，2023年度为624,718,962.83元[1] - 2024年度净利润为 - 18,901,137.57元，2023年度为 - 35,604,138.86元[1] 财务数据对比 - 2024年末货币资金为218,199,793.05元，较2023年末增长约56.5%[17] - 2024年末应收账款为67,122,286.51元，较2023年末下降约14.15%[17] - 2024年末长期股权投资为57,161,240.74元，较2023年末下降约36.74%[17] - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金为689,188,659.21元，2023年为722,783,338.31元[23] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为10,011,260.12元，2023年为33,500,789.14元[23] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为117,140,790.44元，2023年为100,393,259.88元[23] - 2024年筹资活动现金流入小计为20,000,000.00元，2023年为94,700,000.00元[23] 审计相关 - 审计认为公司2024年财报按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[2] - 因营业收入是关键经营指标且错报固有风险高，将其确认作为关键审计事项[6] - 针对收入确认实施多项审计程序[6] - 审计报告日期为2025年4月1日[15] 其他 - 截止2024年12月31日，公司累计发行股本总数为53,839.50万股，注册资本为53,839.50万元[40] - 公司2024年合并财务报表纳入子公司共15户，较上期减少1户[44] - 公司对报告期末起12个月的持续经营能力评价，未发现重大怀疑事项[46] - 公司所属行业为制造业—C17纺织业，主导产品为水刺、熔纺等非织造材料及其制品[41] - 公司2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》，对财务报表无影响[188] - 公司2024年12月6日起执行《企业会计准则解释第18号》，对财务报表无影响[188]

财务审计 - 2025年4月1日签署审计报告，对欣龙控股2024年财报发表无保留意见[3] 往来资金 - 海南欣龙无纺2024年期初 -4842.72万元，年末 -4841.76万元[10] - 洋浦方大2024年往来累计9665.00万元，利息141.33万元，偿还9988.00万元[10] - 广东聚元堂2024年期初3668.78万元，年末3753.89万元[10] - 宜昌欣龙2024年期初3327.54万元，年末3064.79万元[10] - 大连欣龙2024年期初 -399.05万元，年末209.96万元[12] - 海南欣龙能源2024年期初和年末均为500.64万元[12] - 海南欣龙私募2024年期初 -714.55万元，年末 -685.31万元[12] - 杭州临安咔咔玛2024年往来累计1000.00万元，偿还300.00万元，年末700.00万元[12] - 2024年关联资金期初4282.53万元，往来累计12451.78万元，偿还477.70万元，年末5262.43万元[12]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入522,977,748.84元，上年度591,117,705.50元[10] - 2024年度营业收入扣除项目合计2,775,072.07元，占比0.53%；上年度3,358,619.38元，占比0.57%[10] - 2024年度营业收入扣除后金额520,202,676.77元，上年度587,759,086.12元[10] 其他 - 扣除情况表于2025年4月1日经董事会批准[10]

内部控制审计 - 需审计欣龙控股2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 公司董事会负责建立健全和评价内部控制有效性[3] - 注册会计师要发表审计意见并披露非财务报告内控重大缺陷[4] 审计结论 - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[5] - 欣龙控股于2024年12月31日重大方面保持有效财务报告内控[6]