关于拟续聘会计师事务所的公告 证券代码：002458 证券简称：益生股份 公告编号：2025-024 山东益生种畜禽股份有限公司 关于拟续聘会计师事务所的公告 山东益生种畜禽股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 03 月 26 日召开第六届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于拟续聘 会计师事务所的议案》，董事会同意续聘和信会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2025 年度审计机构。本议案尚需提交公司股东大会审议。 现将有关情况公告如下： 一、拟续聘会计师事务所的基本情况 （一）机构信息 1、基本信息 （1）会计师事务所名称：和信会计师事务所（特殊普通合伙）（以 下简称和信会计师事务所）； （2）成立日期：1987年12月成立（转制特殊普通合伙时间为2013 年4月23日）； （3）组织形式：特殊普通合伙； （4）注册地址：济南市文化东路59号盐业大厦七楼； （5）首席合伙人：王晖； 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整， 没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 （8）2023 年度上市公司审计客户共 51 家，涉及的主要行业包括 制造业、农林牧渔业、信息传输软件和信息技术服 ...

关联公司资金占用 - 江苏益生禽业2024年初占用36620.99万元，期末63768.92万元[9] - 山东益吉达生物2024年初与期末占用均为10.24万元[9] - 山东鲁南种猪2024年初占用12320.55万元，期末14985.96万元[9] 关联公司其他应收款及资金往来 - 河北钰农畜牧其他应收款122.61，资金往来4540.08[10] - 灵寿县育博养殖其他应收款4516.38，资金往来4571.62[10] - 所有关联方其他应收款总计238111.95，资金往来总计241467.91[10]

募集资金情况 - 公司向特定对象发行股票113,502,935股，发行价10.22元/股，募资总额11.6亿元，净额11.39亿元[1] - 2024年度募集资金净额113,910.66万元，本年度投入18,266.51万元，累计投入64,562.24万元，进度56.68%[23][24] - 截至2024年12月31日，募投项目累计使用6.46亿元，本年度使用1.83亿元[5] - 截至2024年12月31日，累计手续费支出0.47万元，本年度0.35万元；累计利息收入48.33万元，本年度35.23万元[5] - 截至2024年12月31日，使用闲置募集资金补充流动资金4.55亿元，尚未使用的也为4.55亿元，剩余存放专项账户[12][14][25] - 截至2024年12月31日，募集资金专户余额3896.28万元[5] 项目变更情况 - 2024年9月1日，“利津益生种禽有限公司孵化场项目”变更为“潍坊益生种禽有限公司孵化场项目”，主体、地点变，总投资不变[13] - 2024年4 - 5月相关会议通过，“3,600头能繁原种母猪场和100种公猪站项目”变更为“钰农家禽养殖场项目”及“行唐家禽养殖场项目”[15] - 累计变更用途的募集资金总额14,166.20万元，占净额比例12.44%[23] 项目进展及效益 - 双鸭山益生种猪科技有限公司祖代种猪场建设项目累计投入30,893.66万元，进度79.21%，预计2025年2月28日达预定可使用状态[23] - 威海益生种猪繁育有限公司新建猪场建设项目累计投入75.76万元，进度0.40%，预计2025年12月31日达预定可使用状态[23] - 补充流动资金及偿还银行贷款累计投入26,644.46万元，进度99.63%[23] - 钰农家禽养殖场项目累计投入4,140.50万元，进度58.23%，2024年8月30日达预定可使用状态，当年效益 - 184.89万元[23][24] - 潍坊益生种禽有限公司孵化场项目累计投入2,807.86万元，进度18.72%，预计2025年5月31日达预定可使用状态[24] - 3600头能繁原种母猪场和100种公猪站项目变更后拟投入14166.2万元，本年度实际投入4140.5万元，累计投入4140.5万元，进度58.23%，效益 - 184.89万元[1] 其他情况 - 山西益生种猪繁育有限公司募集资金专项账户于2024年5月24日注销，利津益生种禽有限公司于2024年10月10日注销[9] - 公司已按规定披露2024年度募集资金存放与使用情况，无违规情形[18] - 2023年11月30日前公司用自筹资金18,727.51万元预先投入募投项目及支付发行费[24] - 全国能繁母猪正常保有量目标从4100万头调整为3900万头，存栏量正常波动下限从95%调至92%[1] - 变更部分募集资金用途公告刊登于《中国证券报》等媒体及巨潮资讯网[29]

内控范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占合并报表对应总额100%[3] 内控缺陷标准 - 财务报告内控缺陷按与利润表、资产管理相关分一般、重要、重大缺陷[5][7] - 非财务报告内控缺陷评价定量标准参照财务报告[12] 内控情况 - 报告期内公司无财务和非财务报告内控重大或重要缺陷[15][16][17] - 公司在重大方面保持有效内部控制[1][2][18] 保荐机构评价 - 保荐机构认为公司法人治理和内控制度较完善健全[18]

业绩数据 - 2024年度公司营业收入为313,582.57万元[7] - 2024年度鸡业务销售收入为269,691.44万元，占营业收入的86.00%[7] - 2024年末资产总计74.99亿元，较2023年末增长13.99%[20] - 2024年末流动资产合计21.81亿元，较2023年末增长49.79%[20] - 2024年末非流动资产合计53.18亿元，较2023年末增长3.88%[20] - 2024年末负债合计29.71亿元，较2023年末增长45.80%[21] - 2024年末流动负债合计26.73亿元，较2023年末增长56.30%[21] - 2024年末非流动负债合计2.98亿元，较2023年末下降8.63%[21] - 2024年末股东权益合计45.28亿元，较2023年末下降0.22%[21] - 2024年营业总收入31.36亿元，较2023年下降2.75%[26] - 2024年营业总成本25.75亿元，较2023年下降0.60%[26] - 2024年营业利润5.03亿元，较2023年下降8.91%[26] - 2024年净利润5.02亿元，较2023年下降8.33%[26] - 2024年基本每股收益0.46元，较2023年下降14.81%[26] - 2024年稀释每股收益0.46元，较2023年下降14.81%[26] 审计相关 - 审计报告日期为2025年3月26日[3] - 审计认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司2024年财务状况等[4] - 收入确认因可能存在重大错报风险被识别为关键审计事项[7] - 生物资产受疫情等影响，减值可能性大被列为关键审计事项[9] 会计政策与核算 - 金融资产分三类，按不同方法计量和确认收益[79][81] - 金融负债分两类，按不同方法后续计量[82][83] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，定期盘点[111][112] - 长期股权投资按控制情况采用成本法或权益法核算[125][126] - 固定资产按不同类别确定折旧年限和残值率[136] - 消耗性生物资产按成本与可变现净值孰低计量，减值可转回[143] - 生产性生物资产按产出能力计提折旧[147] - 研发支出研究阶段计入当期损益，开发阶段满足条件资本化[156] - 收入确认需合同满足条件且客户取得商品控制权[170] 税收政策 - 增值税税率为9%、13%，城市维护建设税税率为7%等[197] - 公司种鸡等饲养及饲料销售业务免征增值税[198] - 公司从事牲畜等饲养所得免征企业所得税[198] - 子公司益生源乳业部分业务享受企业所得税优惠[199] - 子公司山东四方新域农牧科技股份有限公司2024 - 2026年企业所得税税率为15%[199] 其他 - 2015 - 2023年公司有多次注册资本变更[50][51][52][53][54] - 重要项目认定有多项标准[63] - 2024年施行多项会计准则，公司不涉及相关业务处理及追溯调整[194] - 本报告期内无会计估计变更和前期会计差错更正[195][196]

山东益生种畜禽股份有限公司 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 二○二五年三月二十六日 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 和信专字(2025)第000054号 | 一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 | | 1-3 | | | --- | --- | --- | --- | | 二、募集资金年度存放与使用情况专项报告 | 目 录 | 页 4-10 | 码 | 山东益生种畜禽股份有限公司全体股东： 山东益生种畜禽股份有限公司 报告正文 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 和信专字(2025)第 000054 号 我们鉴证了后附的山东益生种畜禽股份有限公司（以下简称"益生公司"） 董事会编制的 2024 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》（以下 简称"专项报告"）。 一、董事会的责任 益生公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监 管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第 1 号一主板上市公司规范运作》及相关格式指引等规定 编制专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的 内部控制，确保募集资金 ...

审计相关 - 审计公司对益生公司2024年12月31日财务报告内控有效性审计[4] - 公司董事会负责建立健全和评价内控有效性[5] - 审计公司对内控有效性发表意见并披露重大缺陷[6] 审计结果 - 内控有不能防错和发现错报可能，推测未来有效性有风险[7] - 审计公司认为公司于2024年12月31日保持有效财务报告内控[8]

山东益生种畜禽股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 （赵桂苹，离任） 本人作为山东益生种畜禽股份有限公司（以下简称"公司"或"益生股份"） 的独立董事，严格按照《公司法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易 所股票上市规则》《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》 等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》《独立董事工作制度》《独立董事年 报工作制度》等规定的要求，切实履行独立董事忠实诚信和勤勉尽责的义务，积 极出席相关会议，认真审议董事会各项议案，全面关注公司的经营状况、内部控 制的建设情况及董事会决议执行情况，积极参与公司治理，为公司经营和发展提 出合理化的意见和建议，努力维护公司整体利益和全体股东尤其是中小股东的合 法权益。 报告期内，因个人工作需要，本人申请辞去公司第六届董事会独立董事和薪 酬与考核委员会主任委员、董事会战略委员会委员、提名委员会委员职务，自 2024 年 09 月 19 日起不再担任前述职务。现将本人在 2024 年度任职期间的工作 情况汇报如下： 一、基本情况 1、工作履历、专业背景以及兼职情况 独立董事述职报告 2、独立性说明 在担任公司独立董事期间 ...

公司治理 - 2024年召开10次董事会、7次股东大会[5] - 独立董事现场出席董事会9次，通讯参加1次，出席股东大会4次[5] - 独立董事担任提名委员会主任委员，组织召开1次提名委员会会议[6] - 独立董事担任审计委员会委员，出席7次审计委员会会议[6] - 独立董事出席3次独立董事专门会议，发表同意意见[7] - 独立董事在公司现场工作15天[10] 关联交易与担保 - 2024年预计与关联方发生日常关联交易14000万元[12] - 2024年为子公司融资提供不超3516.86万元担保[12] - 2024年1月21日通过控股股东无偿提供财务资助议案[14] 报告与议案审议 - 2024年按时披露多份报告[15] - 2024年3月5日通过内控评价报告[16] - 2024年3月5日通过续聘审计机构议案[17] - 2024年9月1日通过提名独立董事候选人议案[18] - 2024年3月5日通过董事和高管薪酬议案[19] - 2024年6月25日通过员工持股计划相关议案[21] 未来展望 - 2025年独立董事将增加现场工作时间[22] 其他 - 公司独立董事津贴为12万元/年[20]

会议情况 - 2024年召开10次董事会、7次股东大会[5] - 独立董事应参加2次董事会会议，通讯出席2次，未出席股东大会[5] - 2024年度未召开独立董事专门会议[6] 工作时间 - 独立董事2024年度现场工作时间为4天[10] 财务披露 - 按时编制《2024年第三季度报告》，准确披露财务数据和重要事项[11] 审议事项 - 2024年任职期间未审议关联交易、续聘会计师事务所等事项[11]