会议决策 - 2023年12月召开董事会和股东大会，通过补选独董等议案[4][5] - 计小青任第四届董事会独立董事及审计委员会主任委员[5] 制度修订 - 修订《独立董事工作制度》，增加专门会议相关内容[5] 审计相关 - 聘任立信会计师事务所为2023年度审计机构[7] 未来展望 - 2024年独立董事将为公司发展建言献策，维护股东权益[8]

业绩总结 - 内部控制评价基准日为2023年12月31日[2] - 纳入评价范围单位资产、营收占比均为100%[7] - 报告期无内控重大、重要、一般缺陷[10][11] 未来展望 - 2024年公司将优化内控设计、强化执行力度[12]

选聘流程 - 选聘会计师事务所应经审计委员会、董事会审议，由股东大会决定[2] - 审计委员会提出续聘要求及建议，过半数同意后向董事会提交提案[15] - 出现特定情况应改聘，在被审计年度第四季度结束前完成选聘[15][18] 评价标准 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[9] - 应细化选聘评价标准，对每个应聘文件单独评价、打分、汇总得分[9] 费用与期限 - 审计费用较上一年度下降20%以上需说明情况[10] - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[11] 人员限制 - 审计项目合伙人等累计承担审计业务满5年，之后连续5年不得参与[11] - 承担首次公开发行股票等上市审计业务，上市后连续执行期限不得超过两年[13] 其他规定 - 选聘可采用竞争性谈判等方式，续聘符合要求可不公开选聘[7][8] - 董事会应为前任会计师事务所在股东大会陈述意见提供便利[17] - 审计委员会应对选聘监督检查，结果涵盖在年度审计评价意见中[19] - 制度由董事会负责解释，自审议通过后生效实施[22]

长江证券承销保荐有限公司 关于《江西富祥药业股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》的核查意见 长江证券承销保荐有限公司（以下简称"长江保荐"）作为江西富祥药业股 份有限公司（以下简称"富祥药业"或"公司"）持续督导的保荐机构，根据《证 券发行上市保荐业务管理办法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所 创业板股票上市规则》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号— —创业板上市公司规范运作》等相关规定，对《江西富祥药业股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》（以下简称《内部控制自我评价报告》）进行 了核查，核查情况及意见如下： 一、长江保荐进行的核查工作 长江保荐通过与公司董事、监事、高级管理人员及财务部、内部审计部等 部门人员的现场沟通交流，取得了相关的信息资料，并同公司聘请的会计师事 务所进行了沟通；查阅了富祥药业股东大会、董事会、监事会等会议记录和决 议、内部审计报告，以及各项业务和管理规章制度；从公司内部控制环境、内 部控制制度建设、内部控制实施情况等方面对其内部控制的完整性、合理性、 有效性和《内部控制自我评价报告》的真实性、客观性进行了核查。 二、公司内部控制 ...

江西富祥药业股份有限公司 章程修正案 根据《上市公司章程指引》《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》 和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规、规范性文件的规定，为 进一步完善公司治理结构，更好地促进公司规范运作，结合公司的实际发展和经 营状况，江西富祥药业股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 26 日召 开第四届董事会第二十次会议，审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》，主 要修订情况如下： | 修订前 | 修订后 | | --- | --- | | | 第三十四条 公司股东大会、董事 | | | 会决议内容违反法律、行政法规的，股 | | | 东有权请求人民法院认定无效。 | | | 股东大会、董事会的会议召集程 | | 公司股东大会、董事 第三十四条 | 序、表决方式违反法律、行政法规或者 | | 会决议内容违反法律、行政法规的，股 | 本章程，或者决议内容违反本章程的， | | 东有权请求人民法院认定无效。 | 股东有权自决议作出之日起 日内， 60 | | 股东大会、董事会的会议召集程序、表 | 请求人民法院撤销。但是，股东大会、 | | 决方式违反法律、行政 ...

业绩总结 - 2023年公司营业收入为160,967.00万元[6] - 2023年末公司货币资金余额为72,937.14万元[6] - 公司期末资产总计48.19亿元，较上年年末下降4.76%[15] - 公司本期营业利润为 - 229,389,111.57元，上期为 - 133,954,884.36元[25] - 公司本期净利润为 - 223,256,092.68元，上期为 - 164,174,541.26元[25] 财务指标变动 - 期末流动资产合计18.77亿元，较上年年末下降15.88%[15] - 期末非流动资产合计29.42亿元，较上年年末增长3.93%[15] - 期末负债合计23.48亿元，较上年年末下降0.92%[18] - 期末所有者权益合计24.71亿元，较上年年末下降8.14%[18] 现金流情况 - 本期经营活动产生的现金流量净额为 - 64,762,947.28元，上期为 - 120,850,690.10元[31] - 本期投资活动现金流入小计为49,423,444.84元，上期为253,875,831.81元[31] - 本期筹资活动现金流入小计为956,443,750.67元，上期为1,241,000,000.00元[31] 所有者权益变动 - 本期归属于母公司所有者权益合计变动金额为 - 2.22亿元，少数股东权益变动金额为 - 2270.32万元[40] - 本期母公司所有者权益合计变动金额为 - 6094.97万元[43] - 本期资本公积增加695.55万元[43] 审计相关 - 审计报告认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况及经营成果和现金流量[3] - 审计将公司收入确认识别为关键审计事项[6] - 审计将货币资金的存在性和完整性识别为关键审计事项[6] 会计政策与估计 - 2023年1月1日起公司将房屋及建筑物类固定资产折旧年限由20年变更为30年[166] - 国内销售业务在客户收到货物并验收合格后确认收入[137] - 国外销售业务在货物指定装运港装船后确认收入[137] 资产项目情况 - 应收账款期末余额为274,194,730.73元，上年年末余额为291,814,824.26元[177] - 应收款项融资期末余额251,258,229.28元，上年年末余额213,945,400.87元[184] - 预付款项期末余额9,116,127.95元，上年年末余额8,316,789.44元[190] 负债项目情况 - 公司期末流动负债合计992,898,777.58元，上年年末为1,077,675,230.60元[22] - 公司期末非流动负债合计534,744,937.53元，上年年末为379,812,097.45元[22] 专项储备 - 专项储备本期提取840.52万元，本期使用838.03万元[40] - 上一年度营业收入不超过1000万元的，按4.5%提取专项储备[149] - 上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按2.25%提取专项储备[149]

现金管理计划 - 公司拟用不超1亿元闲置自有资金进行现金管理[1][2][6][7] - 单个投资产品期限不超12个月[2] - 投资决议12个月内有效[3] 决策与监督 - 授权董事长决策，财务负责人办理事宜[3] - 严格筛选产品发行单位[4] - 多部门监督资金使用与产品情况[4] 目的与结果 - 现金管理不影响主业，可提高资金效率[5] - 董事会、监事会一致同意该现金管理计划[6][7]

资产负债 - 2023年末资产总额481,903.89万元，同比降4.76%[2] - 2023年末负债总额234,829.88万元，同比降0.92%[2] 经营业绩 - 2023年营收160,967.00万元，同比降2.28%[2] - 2023年净利润-22,325.61万元，同比降35.99%[2] - 2023年每股收益-0.37元，同比降42.31%[7] 费用情况 - 2023年财务费用2,588.42万元，同比增12304.42%[2] - 2023年研发费用9,745.32万元，同比增25.83%[2] 现金流 - 2023年经营活动现金净流量同比增46.41%[6] - 2023年投资活动现金净流量同比增30.26%[6] - 2023年筹资活动现金净流量同比降47.08%[6]

人员数据 - 2023年末立信合伙人278名、注册会计师2533名、从业人员10730名[2] - 2023年末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师693名[2] 审计相关 - 2023年续聘立信为审计机构，经董事会、股东大会等审议通过[2][5] - 立信认为公司财务报表编制合规，内控有效并出具标准无保留意见[4] - 审计委员会与立信沟通审计事项，确定工作计划[5] - 2024年4月26日审计委员会会议多项议案提交董事会审议[6] - 审计委员会认为立信完成2023年年度报告审计工作[8]

营业收入变化 - 本报告期营业收入3.4043059383亿元，上年同期3.9791817364亿元，同比减少14.45%[2] - 2024年第一季度公司营业收入34,043.06万元，同比下降14.45%[16] - 2024年第一季度营业总收入3.40亿元，较上期3.98亿元下降14.44%[22] 净利润变化 - 归属于上市公司股东的净利润本报告期为146.845111万元，上年同期亏损3014.694029万元，同比增长104.87%[2] - 2024年第一季度归属于上市公司股东的净利润146.85万元，同比增长104.87%[16] - 2024年第一季度净利润亏损73.99万元，上期亏损3359.08万元[23] - 2024年第一季度归属于母公司所有者的净利润146.85万元，上期亏损3014.69万元[23] 经营活动现金流量净额变化 - 经营活动产生的现金流量净额本报告期为7263.608428万元，上年同期为 - 9483.172481万元，同比增长176.59%[2] - 经营活动产生的现金流量净额本期为72,636,084.28元，上期为 - 94,831,724.81元[25] 其他流动资产变化 - 其他流动资产期末余额1329.136907万元，年初余额8666.294129万元，减少84.66%，因收到增值税留抵退税[5] 其他非流动资产变化 - 其他非流动资产期末余额6006.376107万元，年初余额3393.593878万元，增长76.99%，因预付工程款及设备款增加[5] 销售费用变化 - 销售费用本期发生额235.562515万元，上期发生额898.843214万元，减少73.79%，因市场开发费减少[7] 其他收益变化 - 其他收益本报告期为1198.617424万元，上期为104.840169万元，增长1043.28%，因收到的政府补助增加[8] 利润总额变化 - 利润总额本报告期为382.841193万元，上年同期亏损3357.951889万元，增长111.40%，受多种因素共同影响[8] 投资活动现金流量净额变化 - 投资活动产生的现金流量净额本报告期为 - 4132.347794万元，上年同期为 - 21465.000757万元，增长80.75%，因投资支付的现金减少[10] - 投资活动产生的现金流量净额本期为 - 41,323,477.94元，上期为 - 214,650,007.57元[26] 筹资活动现金流量净额变化 - 筹资活动产生的现金流量净额本报告期为 - 5757.0807万元，上年同期为8253.560213万元，减少169.75%，因银行借款减少[10] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为 - 57,570,807.00元，上期为82,535,602.13元[26] 股东数量及持股情况 - 报告期末普通股股东总数为21,737，表决权恢复的优先股股东总数为0[13] - 包建华持股比例19.28%，持股数量106,049,808股，其中79,537,356股为限售股，质押33,530,000股[13] - 喻文军持股比例3.20%，持股数量17,621,846股，均为限售股[13] - 杨绍刚持股比例1.84%，持股数量10,140,371股，无限售股[13] - 公司回购专用证券账户持有股份11,355,900股，占总股本2.06%[14] - 包建华持有景德镇市富祥投资有限公司57.85%的股权[14] - 景德镇国控金融发展有限公司期初普通账户、信用账户持股6,683,652股，占总股本1.22%，期末普通账户、信用账户持股6,679,252股，占总股本1.21%，期末转融通出借股份且尚未归还4,400股，占总股本0.00%[15] 限售股变化 - 包建华期初限售股数86,111,856股，本期解除限售股数6,574,500股，期末限售股数79,537,356股[16] - 喻文军期初限售股数17,621,846股，期末限售股数17,621,846股[16] - 李惠跃期初限售股数102,750股，本期增加限售股数75,000股，期末限售股数177,750股[16] - 柯丹期初限售股数2,642,250股，期末限售股数2,642,250股[16] - 程荣武期初限售股数180,872股，期末限售股数180,872股[16] - 刘英期初限售股数104,544股，期末限售股数104,544股[16] - 张祥明期初限售股数216,000股，期末限售股数216,000股[16] 资产总计变化 - 2024年3月31日资产总计47.12亿元，较期初48.19亿元下降2.21%[20][21] 流动资产合计变化 - 2024年3月31日流动资产合计17.39亿元，较期初18.77亿元下降7.39%[20] 流动负债合计变化 - 2024年3月31日流动负债合计11.77亿元，较期初12.86亿元下降8.49%[21] 营业总成本变化 - 2024年第一季度营业总成本3.48亿元，较上期4.31亿元下降19.12%[22] 营业利润变化 - 2024年第一季度营业利润410.22万元，上期亏损3380.24万元[22][23] 基本每股收益变化 - 2024年第一季度基本每股收益0.003，上期为 - 0.056[23] 稀释每股收益变化 - 2024年第一季度稀释每股收益0.003，上期为 - 0.056[23] 经营活动现金流入流出情况 - 经营活动现金流入小计本期为304,980,495.21元，上期为146,892,313.69元[25] - 经营活动现金流出小计本期为232,344,410.93元，上期为241,724,038.50元[25] 投资活动现金流入流出情况 - 投资活动现金流入小计本期为54,715.08元，上期为50,415,961.71元[25] - 投资活动现金流出小计本期为41,378,193.02元，上期为265,065,969.28元[25] 筹资活动现金流入流出情况 - 筹资活动现金流入小计本期为315,595,758.00元，上期为508,618,750.00元[26] - 筹资活动现金流出小计本期为373,166,565.00元，上期为426,083,147.87元[26] 现金及现金等价物净增加额变化 - 现金及现金等价物净增加额本期为 - 24,771,726.41元，上期为 - 227,939,929.06元[26] 政府补助情况 - 2024年第一季度公司收到政府补助1000万元[17]