南京寒锐钴业股份有限公司 董事会审计委员会关于对会计师事务所 组织形式：特殊普通合伙 注册地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 首席合伙人：梁春 截至 2024 年 12 月 31 日合伙人数量：150 人 履行监督职责情况的报告 南京寒锐钴业股份有限公司（以下简称"公司"）董事会审计委员会根据《中 华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事 务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公 司规范运作》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》《董事会审计委员会工作 细则》等规定和要求，本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会 审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下： 一、会计师事务所基本情况 （一）基本信息 机构名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"大华所"） 成立日期：2012 年 2 月 9 日成立（由大华会计师事务所有限公司转制为特殊 普通合伙企业） 截至 2024 年 12 月 31 日注册会计师人数：887 人，其中：签署过证券服务业 务审计报告的注册会计师人数：404 人 2023 ...

2023 年 12 月 20 日及 2024 年 1 月 5 日，公司召开了第四届董事会第二十八 次会议、2024 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途 的议案》。同意公司将原募投项目中"三元前驱体项目"变更为"年产 2 万吨镍 金属量富氧连续吹炼高冰镍项目"，由公司控股子公司印尼寒锐镍业有限公司负 责实施。原募投项目"10000 吨/年金属量钴新材料及 26000 吨/年三元前驱体项目" 1 证券代码:300618 证券简称:寒锐钴业 公告编号:2025-017 南京寒锐钴业股份有限公司 关于调整部分募集资金投资项目实施进度的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 南京寒锐钴业股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 4 月 17 日召开 第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第十一次会议，审议通过了《关于调 整部分募集资金投资项目实施进度的议案》，决定将公司募集资金投资项目"年 产 2 万吨镍金属量富氧连续吹炼高冰镍项目"达到预定可使用状态日期调整为 2026 年 3 月 31 日。具体情况如下： 一、募集资金的 ...

南京寒锐钴业股份有限公司董事会 南京寒锐钴业股份有限公司 2024 年年度报告及摘要披露的提示性公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 南京寒锐钴业股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 4 月 17 日召开 第五届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司 2024 年年度报告及其摘要 的议案》。为使投资者全面了解公司的经营情况、财务状况等，公司 2024 年年度 报告及摘要于 2025 年 4 月 18 日在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资 讯网（www.cninfo.com.cn）披露。 敬请投资者注意查阅。 特此公告。 证券代码：300618 证券简称：寒锐钴业 公告编号：2025-007 二○二五年四月十八日 ...

融资与担保额度 - 公司2025年度向金融机构申请融资额度不超100亿元[1][13] - 公司为子公司及子公司间相互担保额度不超60亿元[2][13] 子公司情况 - 安徽寒锐新材料等多家子公司资产负债率、担保余额及新增担保额度情况[4] - 各子公司注册资本、成立时间及持股比例[7][8] - 2024年安徽寒锐新材料有限公司总资产、负债总额、净资产数据[9] 担保相关 - 本次提供担保后预计担保额度总金额60亿，占2024年经审计净资产108.26%[14] - 提供担保总余额184380万元，占2024年经审计净资产33.27%[14] - 担保方式包括保证担保、资产抵押等[12] - 公司与子公司未与金融机构签具体协议[12] - 担保对象生产经营稳定，风险可控[13] - 控股子公司担保由少数股东同比例担保或提供反担保[13] - 公司无逾期担保、涉诉及败诉担损情形[16]

独立董事情况 - 公司董事会要求独立董事自查独立性并评估[1] - 董事会认为独立董事能胜任职责，无利害关系[1] - 独立董事符合任职资格及独立性要求[1] 时间信息 - 专项意见出具时间为2025年4月18日[2]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为594,991.13万元，较2023年度同比增加24.25%[6] - 2024年度净利润为2.2898221863亿元，同比增长47.36%[24] - 2024年度综合收益总额为3.9168447701亿元，同比增长100.64%[25] 财务数据 - 截至2024年12月31日，公司存货账面价值187,878.54万元，占资产总额的21.78%[7] - 2024年12月31日，公司货币资金期末余额为1,928,356,356.39元，期初余额为1,738,888,736.16元[14] - 公司资产总计期末余额为86.28亿元，期初余额为77.73亿元，增长10.99%[16] - 公司负债合计期末余额为28.34亿元，期初余额为24.84亿元，增长14.13%[17] - 公司所有者权益合计期末余额为57.94亿元，期初余额为52.89亿元，增长9.54%[18] 市场扩张 - 公司本期纳入合并范围的子公司共21户，较年初增加2户[52] 会计政策 - 公司会计核算以权责发生制为记账基础，除某些金融工具以公允价值计量外，财务报表以历史成本作为计量基础[55] - 公司以公历1月1日至12月31日止为一个会计年度[57] - 公司以12个月作为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准[58] - 公司采用人民币为记账本位币[59] 资产核算 - 公司根据业务模式和合同现金流量特征将金融资产分为三类[80] - 存货按加权平均法计价，采用永续盘存制，期末按成本与可变现净值孰低提取或调整跌价准备[110][113] - 长期股权投资根据不同取得方式确定初始投资成本，控制采用成本法，联营合营采用权益法核算[121][122] 收入确认 - 公司收入主要来源于销售钴粉、电钴、钴盐、电解铜等产品，在客户取得控制权时确认收入[172][175] - 对于某一时段内履行的履约义务，采用产出法/投入法确定履约进度[174] 其他 - 审计报告签署日期为2025年04月17日，审计机构为大华会计师事务所（特殊普通合伙），意见类型为标准无保留意见[4]

募集资金情况 - 公司向17个投资者非公开发行33,473,169股A股，发行价每股56.80元，募集资金总额190,127.60万元，净额186,766.20万元[1] - 2024年公司募集资金总额为186766.20万元，本年度投入26654.06万元，累计投入110622.76万元[34] - 报告期内变更用途的募集资金总额为103502.61万元，累计变更比例为55.42%[34] 资金收益与余额 - 截至2023年12月31日，累计理财收益、利息收入扣除手续费后净额10,409.73万元，募投项目投入83,968.70万元，募集资金余额113,207.24万元[4] - 截至2024年12月31日，累计理财收益、利息收入扣除手续费后净额10,619.75万元，募投项目投入110,622.76万元，募集资金余额86,763.19万元[6] - 截至报告日，剩余专户余额合计867,631,895.75元[13] 项目进展 - 10000吨/年金属量钴新材料及26000吨/年三元前驱体项目截至期末投资进度为100.00%[34] - 年产2万吨镍金属量富氧连续吹炼高冰镍项目本报告期投入16662.92万元，截至期末投资进度为16.10%[34] - 原募投项目中钴新材料、废旧电池回收项目于2023年12月达到预定可使用状态，已使用募集资金93959.84万元[26] 项目调整 - “10000吨/年金属量钴新材料及26000吨/年三元前驱体项目”达到预定可使用状态时间调整至2024年12月31日[35] - 原募投项目“三元前驱体项目”变更为“年产2万吨镍金属量富氧连续吹炼高冰镍项目”[35][36] - “年产2万吨镍金属量富氧连续吹炼高冰镍项目”达到预定可使用状态日期调整为2026年3月31日[35] 资金使用与管理 - 公司制定《南京寒锐钴业股份有限公司募集资金管理制度》，对募集资金实行专户存储制度[7] - 公司对募集资金使用实行严格审批手续，授权保荐代表人可查询专户资料并定期现场调查[10] - 2020年8月19日公司完成4313.62万元募集资金置换[19] 理财情况 - 2023年7月3日董事会同意使用不超过11亿元闲置募集资金购买保本型理财产品[25] - 截至2024年12月31日公司购买的保本型短期理财产品余额为0元[25] 效益情况 - 承诺投资项目本报告期实现效益4993.53万元，累计实现效益6868.68万元[34]

股份变动 - 2024年12月18日公司完成1,292,148股回购股份注销[1] - 注销后总股本减至308,324,991股，减少约0.42%[1] 章程修订 - 拟修改《公司章程》注册资本、股本总数相关内容[1] - 修订后注册资本和股份总数均为308,324,991元/股[2] 审议流程 - 变更及修订事项需提交股东大会审议[3] - 提请授权董事会办理工商变更登记[3] - 最终结果以工商登记、备案为准[3]

业绩数据 - 2023年度大华所业务总收入32.53亿元、审计业务收入29.49亿元、证券业务收入14.89亿元[1] - 2024年度审计费用合计210万元，年报审计190万元，内控审计20万元[2] 合作情况 - 公司2024年续聘大华所为财务审计机构，聘期一年[2] 审计意见 - 大华所认为公司财报按准则编制，公允反映2024年财务状况等[4] - 大华所认为公司保持了有效的财务报告内部控制[4] - 大华所为公司出具标准无保留意见的审计报告[4]

募集资金情况 - 2020年7月7日向17个投资者非公开发行33473169股，每股56.80元，募集190127.60万元，扣除费用后实际186766.20万元[11] - 截止2024年12月31日，累计投入110622.76万元，2024年使用26654.06万元[12] - 截止2024年12月31日，募集资金余额86763.19万元，含净额10619.75万元[12] - 公司募集资金总额18.6766199454亿元，本年度投入2.6654061646亿元，累计投入11.0622757017亿元[27] 项目投资情况 - 10000吨/年金属量钴新材料及26000吨/年三元前驱体项目承诺投资18.6766199454亿元，累计投入9.3959836706亿元，进度100%，2023年12月20日达预定可使用状态，本年度效益4993.531207万元，未达预计效益[27] - 年产2万吨镍金属量富氧连续吹炼高冰镍项目调整后投资10.3502609056亿元，累计投入1.6662920311亿元，进度16.10%，预计2026年3月31日达预定可使用状态[27] 项目变更情况 - 2023 - 2024年变更部分募集资金用途，将三元前驱体项目变更为年产2万吨镍金属量富氧连续吹炼高冰镍项目[16] - 报告期内及累计变更用途的募集资金总额10.3502609056亿元，累计变更比例55.42%[27] 资金管理情况 - 2022年通过《南京寒锐钴业股份有限公司募集资金管理制度》[13] - 2020年8月4日公司及子公司签署《募集资金三方监管协议》，原专户已注销[14][15] - 2024年9月5日公司及子公司就变更项目签署《募集资金三方监管协议》[16] - 支取金额达5000.00万元以上，银行应通知民生证券并提供支出清单[17] 其他情况 - 2020年8月用非公开股票募集资金4313.62万元置换先期投入募投项目的自筹资金[1] - 2023年7月同意使用不超过11亿元闲置募集资金购买保本型理财产品，截至2024年12月31日已全部赎回[2] - 原募投项目实施地点由江西赣州变更为印度尼西亚中苏拉威西省[1] - 年产2万吨镍金属量富氧连续吹炼高冰镍项目由印尼寒锐镍业有限公司实施，公司持股70%[1]