内控审计报告 第 1 页 内部控制审计报告 信会师报字[2025]第 ZA11622 号 凯龙高科技股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了凯龙高科技股份有限公司（以下简称凯龙高科公 司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是凯龙高科公司董事会的责任。 凯龙高科技股份有限公司 内部控制审计报告 二○二四年度 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。 四、 财务报告内部控制审计意见 我们认为，凯龙高科公司于 2024 年 12 ...

凯龙高科技股份有限公司 审计报告及财务报表 2024 年度 凯龙高科技股份有限公司 审计报告及财务报表 （2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日止） | | 目录 | 页次 | | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | 1-6 | | 二、 | 财务报表 | | | | 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | | | 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | | | 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | | | 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 | 9-12 | | | 表 | | | | 财务报表附注 | 1-92 | 审 计 报 告 信会师报字[2025]第 ZA11621 号 凯龙高科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了凯龙高科技股份有限公司（以下简称凯龙高科公 司）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会 ...

一、主要会计数据和财务指标 | 报告期指标 | 2024年年报 | 2023年年报 | 本年比上年增减(%) | 2022年年报 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 基本每股收益（元） | -2.4100 | 0.0800 | -3112.5 | -2.4500 | | 每股净资产（元） | 4.58 | 7.05 | -35.04 | 7.07 | | 每股公积金(元) | 6.57 | 6.51 | 0.92 | 6.48 | | 每股未分配利润(元) | -2.96 | -0.55 | -438.18 | -0.65 | | 每股经营现金流(元) | - | - | - | - | | 营业收入(亿元) | 5.78 | 10.42 | -44.53 | 6.21 | | 净利润(亿元) | -2.77 | 0.09 | -3177.78 | -2.74 | | 净资产收益率(%) | -40.72 | 1.27 | -3306.3 | -29.52 | 数据四舍五入，查看更多财务数据>> 二、前10名无限售条件股东持股情况 前十大流通股东累计持有： 3138.14万 ...

2、报告期内，公司不存在为控股股东及其他关联方、任何法人单位或个人提 供担保的情形；也不存在以前年度发生并累计至本报告期末对外担保的情况。 独立董事：袁银男、朱林、徐雁清 独立董事关于资金占用及对外担保情况的专项说明和独立意见 根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业股票上市规则》和 《公司章程》等有关规定，作为凯龙高科技股份有限公司的独立董事，本着实事 求是的原则及对公司、全体股东负责的态度，基于我们的独立判断，就 2024 年度 控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况发表如下专项说明和独 立意见： 1、报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况，也不 存在以前年度发生累计至本报告期末的违规关联方资金占用情况； 凯龙高科技股份有限公司 2025 年 4 月 23 日 ...

凯龙高科技股份有限公司 2024年度独立董事述职报告（朱林） 各位股东及股东代表： 2024 年度，本人作为凯龙高科技股份有限公司（以下简称"公司"或"凯龙高 科"）独立董事，严格按照《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《上 市公司独立董事管理办法》等法律法规以及《公司章程》《独立董事工作制度》 的有关规定，本人履职尽责，本着客观、公正、独立的原则，积极出席会议并审 议相关议案，促进公司规范运作，充分发挥了独立董事的作用，维护公司和全体 股东特别是中小股东的合法权益。现将本人 2024 年度履职情况报告如下： 一、基本情况 （一）独立董事工作履历及专业背景 本人朱林，1971 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。 1990 年 7 月至 1994 年 9 月，任江苏省东台市粮食局办事员；1994 年 10 月至 2005 年 9 月，任无锡梁溪会计师事务所审计经理；2005 年 9 月至 2018 年 9 月，任江 苏正卓恒新会计师事务所副主任会计师；2018 年 10 月至 2022 年 12 月，任无锡 ...

凯龙高科技股份有限公司 2024年度独立董事述职报告（徐雁清） 2024 年度，本人作为凯龙高科技股份有限公司（以下简称"公司"或"凯龙高 科"）独立董事，严格按照《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《上 市公司独立董事管理办法》等法律法规以及《公司章程》《独立董事工作制度》 的有关规定，本人履职尽责，本着客观、公正、独立的原则，积极出席会议并审 议相关议案，促进公司规范运作，充分发挥了独立董事的作用，维护公司和全体 股东特别是中小股东的合法权益。现将本人 2024 年度履职情况报告如下： 一、基本情况 （一）独立董事工作履历及专业背景 本人徐雁清，1959 年 9 月出生，中国国籍，无境外居留权，苏州大学在职 研究生学历，一级律师。1985 年 7 月至 1988 年 3 月，任无锡市法律顾问处实习 律师、专职律师；1989 年 3 月至 1995 年 5 月，任无锡市对外经济律师事务所（三 级）律师；1995 年 5 月至 2002 年 1 月，任江苏英特律师事务所主任、合伙人， （二级）律师；2002 年 1 月至 2 ...

一、基本情况 （一）独立董事工作履历及专业背景 本人袁银男，1959 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学 历，工学博士学位。1987 年 6 月至 1992 年 6 月，任江苏工学院讲师、教研室副 主任兼实验室主任；1992 年 6 月至 1997 年 6 月，任江苏理工大学副教授、系副 主任、副院长；1997 年 6 月至 2001 年 7 月，任江苏理工大学教授、汽车与交通 工程学院院长、教务处长；2001 年 8 月至 2008 年 6 月，任江苏大学教授、副校 长；2008 年 6 月至 2014 年 5 月，任南通大学教授、校长；2014 年 5 月至 2017 年 7 月，任苏州大学教授、博士研究生导师、副校长；2017 年 7 月至 2024 年 9 月，任苏州大学二级教授，博士研究生导师，现已退休。曾任中国能源学会副会 长；江苏省内燃机学会理事长；江苏省汽车工程学会、江苏省工程热物理学会副 理事长。现任江苏省汽车工程学会监事会主席。2020 年 3 月至今，任公司独立 董事。2020 年 3 月至今，任公司独立董事。 凯龙高科技股份有限公司 2024年度独立董事述职报告（袁银 ...

凯龙高科（300912）公告，2024年营业收入5.78亿元，同比下降44.52%。归属于上市公司股东的净亏损 2.77亿元，去年同期净利润936.15万元。基本每股收益-2.41元/股。公司计划不派发现金红利，不送红 股，不以公积金转增股本。 ...

公司基本信息 - 公司股票简称凯龙高科，代码300912[18] - 报告期为2024年1 - 12月[15] 财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入578,361,817.50元，较2023年的1,042,425,321.44元减少44.52%[22] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为 -276,508,534.74元，较2023年的9,361,512.77元减少3,053.67%[22] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为 -19,011,056.23元，较2023年的51,228,007.15元减少137.11%[22] - 2024年末资产总额1,284,938,503.88元，较2023年末的1,703,876,246.13元减少24.59%[22] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产526,738,614.79元，较2023年末的812,293,285.28元减少35.15%[22] - 2024年第一季度营业收入174,756,744.24元[24] - 2024年第二季度归属于上市公司股东的净利润 -42,982,832.29元[24] - 2024年第三季度归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润 -46,796,364.74元[24] - 2024年第四季度营业收入114,508,328.10元[24] - 经营活动产生的现金流量净额为-35,573,279.63元[25] - 2024年非流动性资产处置损益为79,955.04元，2023年为-92,273.72元，2022年为36,239,026.96元[28] - 2024年计入当期损益的政府补助为11,506,006.53元，2023年为10,647,809.83元，2022年为17,866,418.46元[28] - 2024年非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置损益为-8,164,849.55元，2023年为-2,066,726.17元，2022年为-37,158,918.08元[28] - 2024年非经常性损益合计为3,307,528.59元，2023年为14,584,501.74元，2022年为22,412,358.71元[29] - 2024年大气污染治理行业收入577,961,582.06元，占比99.93%，较2023年同比减少44.47%；其他行业收入400,235.44元，占比0.07%，较2023年同比减少74.95%[91] - 2024年发动机尾气后处理系统产品收入567,751,576.05元，占比98.17%，较2023年同比减少44.94%；尾气净化节能系统产品收入10,210,006.01元，占比1.77%，较2023年同比增长4.55%；其他产品收入400,235.44元，占比0.07%，较2023年同比减少74.95%[91] - 2024年内销收入577,417,225.44元，占比99.84%，较2023年同比减少44.56%；外销收入944,592.06元，占比0.16%，较2023年同比增长15.95%[91] - 大气污染治理营业收入577,961,582.06元，毛利率0.87%，同比降44.47%、18.51%[92] - 2024年销售费用27,260,659.24元，同比增32.81%[101] - 2024年管理费用79,218,859.20元，同比增6.32%[101] - 2024年财务费用9,956,862.45元，同比降18.76%[101] - 2024年研发费用67,989,381.85元，同比增7.91%[101] - 2024年经营活动现金流入小计740,894,533元，同比减少19.26%；现金流出小计759,905,589.23元，同比减少12.29%；现金流量净额-19,011,056.23元，同比减少137.11%[104] - 2024年投资活动现金流入小计79,409.34元，同比减少99.78%；现金流出小计34,681,645.78元，同比减少1.21%；现金流量净额-34,602,236.44元，同比减少6,742.36%[104] - 2024年筹资活动现金流入小计403,343,370.34元，同比减少1.52%；现金流出小计372,379,415.30元，同比减少11.44%；现金流量净额30,963,955.04元，同比增加383.79%[104] - 支付的各项税费36,252,601.38元，同比增加48.82%；收回投资收到的现金同比减少100%；收到其他与投资活动有关的现金同比减少100%；购建固定资产等支付的现金19,301,681.84元，同比减少37.53%；投资支付的现金15,379,963.94元，同比增加1197.01%；吸收投资收到的现金1,900,000元，同比减少88.32%[104] - 投资收益-6,841,861.86元，占利润总额比例2.42%；公允价值变动损益-8,164,849.55元，占比2.89%；资产减值-103,683,324.07元，占比36.72%；营业外收入576,525.75元，占比-0.20%；营业外支出98,631.81元，占比-0.03%[108] - 2024年末货币资金93,300,588.95元，占总资产比例7.26%，较年初减少2.82%；应收账款219,403,423.46元，占比17.08%，较年初减少3.19%；存货195,272,227.62元，占比15.20%，较年初增加2.74%；固定资产532,933,581.99元，占比41.48%，较年初增加1.88%；在建工程18,255,317.51元，占比1.42%，较年初增加1.05%；短期借款325,223,720.11元，占比25.31%，较年初增加6.77%[109] - 以公允价值计量的其他非流动金融资产期初数60,241,526.13元，本期公允价值变动损益-8,164,849.55元，期末数52,076,676.58元[112] - 截至报告期末，货币资金受限44,812,482.11元，应收票据受限1,917,000元，其他应收款受限5,952,110.50元，固定资产受限45,217,100元，无形资产受限8,728,000元，合计受限账面余额106,626,692.61元[113] - 报告期投资额34,681,645.78元，上年同期投资额32,084,289.87元，变动幅度8.10%[114] - 公司各项投资合计金额为1968万美元，预计收益0，亏损12256.82美元[118] - 公司证券投资合计最初投资成本为69999317.18元，期末账面价值为40416095.74元[120] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年商用车产销量同比下降，新能源商用车渗透率提高，公司产品销量和价格下滑，收入下降[6] - 2024年度商用车产销分别完成380.5万辆和387.3万辆，同比分别下降5.8%和3.9%[33] - 2024年度商用车出口90.4万辆，同比增长17.5%，占总销量的23.34%[33] - 2024年货车产销分别为329.7万辆和336.2万辆，同比分别下降6.8%和5%[33] - 2024年重型货车销量90.2万辆，同比下降1%，中型货车销量逆势增长19%至12.8万辆，轻型货车同比微增0.3%至190.0万辆，微型货车销量同比下降30.9%至43.3万辆[33] - 2024年客车产销分别为50.8万辆和51.1万辆，同比分别增长2%和3.9%[33] - 2024年国内柴油内燃机总销量493.14万台，同比下滑3.6%，工程机械、农机、船用内燃机销量分别同比下降5.5%、4.4%、16.5%[35] - 2024年我国造船完工量4818万载重吨，占全球总量55.7%；新接订单量1.13亿载重吨，同比增长58.7%，全球市场份额74.1%；手持订单量2.09亿载重吨，占全球63.1%[37] - 2024年我国新接绿色船舶订单国际市场份额为78.5%[37] - 2024年中国新能源汽车产销量分别达1288.8万辆和1286.6万辆，同比增长34.4%和35.5%[40] - 2024年新能源乘用车国内销量1105万辆，同比增长40.2%，占乘用车国内销量比例48.9%[40] - 2024年插电式混动（含增程）车型销售514.1万辆，同比增速70.8%；纯电车型销量779.9万辆，同比增速15.5%，占比60%[40] - 2024年新能源商用车销量53.2万辆，同比增长28.9%，渗透率17.9%[40] - 汽车制动系统市场规模预计从2024年的321.8亿美元增长到2029年的387.2亿美元，2024 - 2029年复合年增长率3.78%[45] - 发动机尾气后处理系统本报告期产量139,452.00，上年同期237,560.00，同比减少41.30%；销售量本报告期139,304.00，上年同期224,047.00，同比减少37.82%[75] - 发动机尾气后处理系统生产量139,452套，同比降41.30%[93] - 发动机尾气后处理系统直接材料2024年416,369,766.65元，占比72.68%，同比降3.53%[95] 公司业务布局与发展 - 公司打造“五位一体”格局，业务涵盖尾气后处理、热管理系统等[50] - 凯龙高科尾气后处理系统有三大类300多个品种产品，热管理系统有散热和加热两大类产品[55] - 公司采取以自主品牌经营为主、OEM为辅的经营模式，生产根据客户订单计划排产并提供安全库存保障[72] - 公司采用“以产定购”的采购模式，大部分原材料自主决定采购来源，已建立供应商资质管理体系[73] - 公司采用“以销定产”的生产模式，依据客户订单定制产品，产品由公司本部等进行生产[74] - 公司自2006年开始研发尾气后处理系统，2008年成功研发首套自主知识产权柴油发动机SCR系统并次年投产[77] - 公司核心技术涵盖尾气后处理系统总成等五大业务板块，具备独立第三方检测资质[78] - 公司多个加热模块和尾气治理装备已完成A样件开发并实现批量生产，满足车辆配套和法规要求[102] - 一汽解放气驱SCR系统的尿素供给模块、冷媒管路已批量供货，智能热管理机组已小批送样，均满足客户图纸要求并通过DV试验[103] - 高孔隙率直通载体完成样品开发和验证，满足国七排放法规要求[103] - 重结晶碳化硅DPF性能优化实现批量生产，满足车辆配套要求[103] - 国六柴油机催化剂完成实验室小样性能验证，满足国六排放法规要求[103] - VOC - CO - CO2催化剂方案中丙烯净化催化剂批量生产，CO催化剂小批量供货，满足排放法规要求[103] - 公司贯彻“五位一体”战略，拓展尾气后处理业务，发展热管理系统、新材料等业务[126] - 公司已与俄罗斯WES达成破冰船SCR后处理、船用消声器业务合作，DCU产品应用于MAZ卡车，重结晶碳化硅蜂窝陶瓷载体获西班牙、德国客户认可[137] - 公司将参加法兰克福土耳其（伊斯坦布尔）国际汽配展等展会[137] 公司研发情况 - 2023年度公司研发投入超6,000万元，占营业收入的6.04%；2024年度研发投入6,798.94万元，占营业收入的11.76%[79] - 截至2024年末，公司引入国外院士2名，拥有博士10名，硕士48名，各类研发人员153名[79] - 2024年研发人员数量为153人，较2023年的163人减少6.13%，占比为17.31%，较2023年的14.53%提升2.78%[103] - 2024年研发人员中本科77人，较2023年的82人减少6.10%；硕士15人，较2023年的14人增加7.14%；博士8人，较2023年的6人增加33.33%；专科及以下53人，较2023年的61人减少13.1

凯龙高科技股份有限公司 2024 年度财务决算报告 凯龙高科技股份有限公司（以下简称"公司"）2024 年 12 月 31 日的合并及 母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注已经立信会计师事务所（特 殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见审计报告。现将 2024 年度财务决 算情况汇报如下： | 项目 | 年 2024 | 年 2023 | 本年比上年增减 | | --- | --- | --- | --- | | 营业收入（元） | 578,361,817.50 | 1,042,425,321.44 | -44.52% | | 归属于上市公司股东的净利润（元） | -276,508,534.74 | 9,361,512.77 | -3,053.67% | | 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元） | -279,816,063.33 | -5,222,988.97 | -5,257.39% | | 经营活动产生的现金流量净额（元） | -19,011,056.23 | 51,228,007.15 | -13 ...