深圳市豪恩汽车电子装备股份有限公司 二〇二四年度 审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 | 审计报告 | 1-6 | | --- | --- | | 合并及公司资产负债表 | 1-2 | | 合并及公司利润表 | 3 | | 合并及公司现金流量表 | 4 | | 合并及公司股东权益变动表 | 5-8 | | 财务报表附注 | 9-99 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 审计报告 致同审字（2025）第 441A008440 号 深圳市豪恩汽车电子装备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市豪恩汽车电子装备股份有限公司（以下简称豪恩汽电公 司）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的合 并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， ...

会议情况 - 2024年召开9次董事会、7次股东大会、3次审计委员会会议、2次独立董事专门会议，独立董事出席情况良好且均投赞成票[4][5] 合规情况 - 报告期内关联交易价格公允，无资金占用、违规担保、承诺变更豁免及并购重组情况[10][11][12][13] 审计相关 - 续聘致同会计师事务所为2024年度审计机构[15] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履职提建议[16]

会议情况 - 2024年召开9次董事会、7次股东大会、3次审计委员会会议、2次独立董事专门会议[4][5] - 独立董事出席各会议无委托和缺席，投票多为赞成[4][5] 公司运营 - 报告期内与关联方日常交易价格公允，无资金占用和违规担保[10][11] - 未发生并购重组，未发现内控重大缺陷[13][14] 审计相关 - 续聘致同会计师事务所为2024年度审计机构[15] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履职提建议[16]

会议安排 - 公司2025年第一次独立董事专门会议通知3月27日发出，4月7日现场召开[1] 会议情况 - 应出席独立董事2名，实际出席2名[1] 议案审议 - 会议审议通过《关于2025年度日常关联交易预计的议案》[1] - 两项日常关联交易表决均2票赞成，0票弃权，0票反对[1] 后续安排 - 独立董事同意将议案提交公司董事会审议[2]

募集资金情况 - 公司发行2300万股A股，发行价39.78元，募资91494万元，净额83650.92万元[2] - 2024年投入募投项目35300.74万元，累计投入49264.64万元，未使用36024万元[3] - 截至2024年末，银行专户存储余额360239950.18元[7] - 计入专户利息收入2074.66万元，扣除手续费0.57万元[7] - 募集资金余额为343862724.03元[8] 项目进度 - 汽车智能驾驶感知产品生产项目进度80.75%，预计2025年12月达预定可使用状态[15] - 研发中心建设项目进度35.09%，预计2025年11月达预定可使用状态[15] - 补充流动资金项目进度100%[15] - 永久补充流动资金超募资金投向进度97.19%[15] 超募资金使用 - 公司超募资金43484.92万元[16] - 2023 - 2024年两次同意用24000万元超募资金补流，已支付23325万元[16] 其他资金操作 - 2023年同意置换自筹资金1076.36万元、发行费用545.72万元，2024年2月完成[17] - 2023年拟用不超8亿闲置资金现金管理，期限12个月[17] - 2024年同意用不超6亿闲置资金现金管理，期限12个月[17] - 期末购买结构性存款余额9000万元[17]

财务数据 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100.00%[5] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100.00%[5] 内部控制 - 内部控制评价报告基准日，公司不存在财务与非财务报告内部控制重大或重要缺陷[3][4] - 自内部控制评价报告基准日至发出日，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[4] 公司治理 - 公司按规定设立股东大会、董事会和监事会，董事会下设四个专门委员会[5] 制度建设 - 公司制定《内部审计制度》等多项制度[7][11][12] 标准设定 - 财务与非财务报告内部控制缺陷有定量标准[15] 外部评价 - 致同会计师事务所认为公司于2024年12月31日保持有效财务报告内部控制[18] - 保荐人认为公司2024年度法人治理结构完善，《评价报告》公允反映内控情况[19]

财务审计 - 致同审计豪恩汽电2024财报并出具无保留意见[6] 资金往来 - 豪恩科技房租水电押金期初和期末均为87.68万元[12] - 豪恩智能产业投资股权增资款2024年累计5918.39万元[12] 募投与借款 - 豪恩汽车电子装备募投项目资金期末余额13390.11万元[12] - 多家公司借款及代垫费用有相应资金变动[12] 汇总表情况 - 关联资金往来汇总表2025年4月7日获董事会批准[12]

业绩数据 - 2024年度营业收入为140,893.71万元[6] - 2024年末资产总计22.06亿元，较期初增长10.40%[25] - 2024年末负债合计8.94亿元，较期初增长20.00%[25] - 2024年末所有者权益合计13.12亿元，较期初增长4.70%[26] - 2024年营业利润1.01亿元，较2023年下降8.4%[32] - 2024年净利润1.01亿元，较2023年下降11.1%[32] - 2024年基本每股收益1.10元，较2023年下降24.1%[33] 财务指标 - 截至2024年12月31日，应收账款余额为41,101.50万元[10] - 截至2024年12月31日，已计提坏账准备金额为2,882.03万元[10] - 2024年末货币资金8.81亿元，较期初增长74.67%[23] - 2024年末固定资产1.31亿元，较期初增长32.85%[24] - 2024年末应付账款5.90亿元，较期初增长27.93%[25] 现金流情况 - 2024年销售商品、提供劳务收到现金为14.52亿元，同比增长39.38%[37] - 2024年经营活动产生现金流量净额为8102.71万元，同比下降52.48%[38] - 2024年投资活动产生现金流量净额为2.93亿元，同比增长142.90%[38] - 2024年筹资活动产生现金流量净额为 - 7021.81万元，同比下降108.87%[39] 审计相关 - 审计意见类型为标准无保留意见[2] - 审计报告签署日期为2025年04月07日[2] - 审计机构为致同会计师事务所（特殊普通合伙）[2] 公司业务 - 公司主要从事汽车智能驾驶感知系统研发、设计、制造和销售等业务[6] 股本情况 - 截止2024年12月31日，公司股本9200万股，注册资本9200万元[53] 重要标准 - 重要单项计提坏账准备应收款项标准为单项计提金额占总额10%以上且金额大于100万元[62] - 重要应收款项坏账准备收回或转回标准为单项收回或转回金额占总额10%以上且金额大于100万元[62] - 重要应收款项实际核销标准为单项核销金额占总额10%以上且金额大于100万元[62] - 重要合同负债标准为单项账龄超过1年的合同负债占总额10%以上且金额大于500万元[62] - 重要应付账款、其他应付款标准为单项账龄超过1年的占总额10%以上且金额大于500万元[62] - 重要在建工程标准为单个项目预算大于1000万元[62] - 重要资本化研发项目标准为单个项目期末余额大于人民币500万元[62] - 重要合营企业或联营企业标准为对单个被投资单位长期股权投资账面价值占集团净资产5%以上，或投资损益占集团合并净利润10%以上[62] - 重要子公司标准为子公司净资产占集团净资产5%以上，或净利润占集团合并净利润10%以上[62]

独立董事评估 - 公司董事会于2025年4月7日评估独立董事独立性[1][2] - 独立董事未任其他职务，无利害关系，满足任职要求[1]

公司信息 - 公司为深圳市豪恩汽车电子装备股份有限公司，证券代码301488[1] 会计政策变更 - 依据财政部相关文件执行变更，起始日执行变更后政策[2][4] - 变更前执行《企业会计准则—基本准则》等，变更后执行《准则解释第18号》[5][6] - 变更不会对公司财务、经营和现金流产生重大影响[2][7] 公告信息 - 公告编号2025 - 019，日期为2025年4月9日[1][9]