2025年全国社会保险基金运行情况 - 截至2025年底，全国基本养老保险、失业保险、工伤保险参保人数分别为10.76亿人、2.49亿人、3.05亿人 [4] - 三项社会保险参保人数较上年底分别增加316万人、329万人、102万人 [4] - 2025年全年，三项社会保险基金总收入为9.1万亿元，总支出为8.1万亿元 [2][4] - 截至2025年底，三项社会保险基金累计结余达到10.2万亿元，基金运行总体平稳 [2][4] 基本养老保险基金投资运营 - 截至2025年底，基本养老保险基金委托投资规模已超过2.98万亿元 [4]

文章核心观点 - 上海金融监管局印发《上海银行业保险业养老金融高质量发展行动方案》，围绕六大方面提出20条举措，旨在构建具有上海特色的养老金管理、商业养老金融、养老产业融资和保险保障以及风险防控监管体系，以推动“十五五”时期上海地区养老金融高质量发展 [1] 服务多层次养老保障体系建设 - 同步支持基本养老保险、企业（职业）年金和个人养老金三大支柱建设 [3] - 要求银行保险机构优化服务环境，提升基本养老保险经办和资金管理安全水平 [3] - 加大对企业年金、职业年金业务的资源投入，完善服务流程和投资者教育 [3] - 通过“账户扩容+产品创新”双轨并行，推动个人养老金账户数量和资金规模稳步增长，并积极探索商业养老金融改革 [3] 满足养老产业融资和风险保障需求 - 加大对养老产业的金融支持力度，指导银行机构围绕健康养老、设施建设及产业链上下游创新信贷模式、合理配置中长期资金 [3] - 指导保险机构通过股权投资、REITs等方式为养老产业提供长期稳定资金支持 [3] - 支持信托机构开展定制化服务和不动产信托业务，鼓励金融租赁公司开展养老服务业融资租赁业务，支持理财机构投资与养老特征相匹配的长期优质资产 [3] - 不断完善养老产业保险保障体系，针对不同银发场景优化保险产品服务，增强养老服务业风险抵御能力 [3] 丰富养老金融产品供给与提升服务体验 - 要求银行保险机构推出综合养老金融解决方案，推动从单一产品服务向综合服务生态转变 [4] - 聚焦老年群体实际需求，形成覆盖养老准备、财富积累、消费支付和风险保障的全生命周期产品谱系 [4] - 鼓励保险机构优化精算模型，创新商业养老保险产品，开发具有长期领取功能的产品，适度提升产品流动性 [4] - 通过优化网点布局、完善适老设施、提升线上平台友好度，加强老年金融消费者权益保护，提升服务的便利性、安全性和获得感 [4] 健全金融机构内部治理架构 - 完善银行保险机构内部治理和组织保障，鼓励设立养老金融特色部门或机制，提前布局养老金融科技、养老社区建设等领域 [4] - 加强养老金融专业人才培养，提升综合服务能力 [4] - 通过健全风险管控体系、强化效能评估和加速数字化转型，推动养老金融从制度建设向高效运行转变 [4] 加强和改进业务监管 - 进一步细化养老金融监管规则，压实金融机构主体责任，加强产品适配性管理和市场秩序治理 [4] - 重点防范以“养老金融”为名的非法金融活动，强化涉老非法集资犯罪打击和防非教育宣传，维护老年群体合法权益，推动养老金融回归保障本源 [4] 构建多方协作机制 - 构建政府、监管部门、金融机构和行业组织等多方参与、多元联动的协作机制 [5] - 通过加强政策协同、推动创新试点、探索建立上海养老金融联盟和养老金融发展动态监测与评估机制，总结可复制推广的实践经验 [5] - 营造养老金融创新发展的良好生态，持续提升上海养老金融的示范引领作用 [5] 后续落实方向 - 上海金融监管局将引导辖内银行保险机构结合上海“十五五”发展规划要求，合力落实《行动方案》20条举措 [5] - 发挥金融优势，创新服务模式，强化科技赋能，做深做精各类养老金融业务 [5] - 抓住先行先试契机，试制度、测压力、探新路，推动上海地区养老金融高质量发展 [5]

个人养老金制度核心定义与定位 - 个人养老金是养老保险体系的第三支柱，由政府主导支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度 [3] 个人养老金与基本养老保险的核心区别 - **账户设立**：基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合，个人养老金则采用完全由个人承担费用的个人账户制度 [4][5] - **缴费标准**：基本养老保险通常定期缴纳并设有缴费基数上下限，个人养老金每年缴费上限为12000元，并可灵活选择月缴、年缴或分次缴纳 [6][7] - **领取条件**：基本养老金需达到法定退休年龄且满足缴费年限后按月领取，个人养老金在满足退休等国家规定条件后，可选择按月、分次或一次性领取 [8][9] - **制度性质**：基本养老保险属于社会共济性保障，个人养老金是在此基础上个人自愿参加的养老补充 [9] 个人养老金参与资格与税收优惠 - **参与资格**：在中国境内参加城镇职工或城乡居民基本养老保险的劳动者均可参加，已领取基本养老保险待遇的退休人员除外 [10][11] - **税收优惠框架**：自2024年1月1日起在全国范围实施个人养老金递延纳税优惠政策 [12] - **缴费环节**：个人缴费按每年12000元的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除 [13] - **投资环节**：计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税 [13] - **领取环节**：领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税 [14] 个人所得税扣缴手续费退付指引 - **申请时间**：扣缴义务人应于每年3月31日前提交上一年度手续费申请，2025年度手续费的申请时间为2026年1月1日至3月31日 [22][23][27] - **退付比例**：个人所得税扣缴义务人可按照所扣缴税款的2%获得手续费 [25] - **申请平台**：扣缴单位财务人员需通过自然人电子税务局（扣缴端）的“退付手续费核对”模块在线申请办理 [27][29] - **申请流程**：主要包括登录系统、进入核对模块、确认核对清册、填写退付信息、最终提交五个步骤，申请推送至税务机关及国库审核通过后，手续费将退至指定银行账户 [29][32][34][35][36][37] - **重要提醒**：需及时申领并确保填报的银行账户信息准确有效，以免影响退付到账 [39]

济南市“十四五”社会保障体系建设成果 - 核心观点：济南市在“十四五”期间高质量完成社会保障体系建设目标，养老保险、工伤保险、失业保险参保人数均超额完成，并通过制度改革与服务优化，构建了多层次、多支柱的养老保障体系，增强了制度的公平性与可持续性 [1] 基本养老保险制度运行 - 全市养老保险参保总人数达780.66万人，超额完成规划目标 [1] - 城镇职工基本养老保险参保480.71万人，城乡居民基本养老保险参保299.95万人 [1] - 企业职工养老保险全国统筹平稳衔接，机关事业单位和城乡居民养老保险制度稳健运行 [1] - 渐进式延迟法定退休年龄改革稳妥推进，企业养老保险病残津贴制度全面落实 [1] - 基金运行安全可持续，待遇水平稳步提升 [1] 补充养老保险体系发展 - 积极推动企业年金扩面增效，已建立72家企业年金服务驿站 [2] - 已推动1400余家企业、16.8万名职工建立企业年金 [2] - 积极开展人才年金工作，满足不同群体补充养老需求 [2] - 全面推进个人养老金制度，全市个人养老金开户数已达184.5万户 [2]

退休准备指数总体水平 - 2024年中国居民退休准备指数为5.53，与2023年持平，仍处于低退休准备水平（低于6分）[2] - 指数取值范围为0-10分，8-10分为高准备水平，6-8分为中等水平，低于6分为低准备水平[1] 不同收入群体差异 - 低收入人群退休准备水平明显下降，高收入人群有所提高，不同收入组差距增大[1][2] - 高退休准备水平人群特征为36-45岁、已婚、有子女、身心健康、本科学历、就职于国有企业或外商/港澳台商企业、个人及家庭收入较高[2] - 调查对象个人税后年收入均值为9.06万元，略高于2023年的8.8万元，家庭税后年收入均值为24.72万元，略高于2023年的21万元[1] 退休财务准备方式 - 基本养老保险覆盖率最高，是企业年金/职业年金的受访者覆盖率约为34%[2] - 个人养老金作为养老保障体系“第三支柱”在受访者中的覆盖率为35%[2] - 选择个人养老金作为退休财务准备的受访者普遍具有较高的税后收入水平[2] - 已准备企业年金/职业年金的受访者群体更多来自政府部门、事业单位、国有企业[2] 预期退休年龄偏好 - 大多数居民倾向于在法定退休年龄退休，且预期提前退休的人群占比更大[3] - 56.54%的青年受访者倾向于提前退休（男性51.59%，女性58.77%），仅34.63%的受访者预期延迟退休（男性35.65%，女性34.16%）[3] - 有子女、预期退休后余寿长、风险偏好高、时间偏好强的受访者更倾向于延迟退休[3]

退休准备指数总体水平 - 2024年中国居民退休准备指数为5.53，与2023年持平，处于低退休准备水平（低于6分）[2] - 退休准备指数取值范围为0至10分，8-10分为高准备水平，6-8分为中等准备水平[1] 不同收入群体退休准备差异 - 低收入人群的退休准备水平明显下降，高收入人群有所提高，不同收入组差距增大[1][2] - 高退休准备水平人群特征为36至45岁、已婚、有子女、身心健康、本科学历、就职于国有企业或外商/港澳台商企业、个人及家庭收入较高[2] - 调查对象个人税后年收入均值为9.06万元，略高于2023年的8.8万元，家庭税后年收入均值为24.72万元，略高于2023年的21万元[1] 退休财务准备方式 - 基本养老保险、企业年金、个人养老金和银行储蓄/低风险理财产品为四种覆盖率最高的退休财务准备方式[2] - 基本养老保险覆盖率最高，企业年金/职业年金的受访者覆盖率约为34%[2] - 个人养老金作为养老保障体系“第三支柱”，在受访者中的覆盖率为35%[2] - 选择个人养老金的受访者普遍具有较高的税后收入水平[2] 预期退休年龄倾向 - 大多数居民倾向于在法定退休年龄退休，且预期提前退休的人群占比更大[3] - 56.54%的青年受访者（男性51.59%，女性58.77%）倾向于提前退休，仅34.63%的受访者（男性35.65%，女性34.16%）预期延迟退休[3] - 有子女、预期退休后余寿长、风险偏好高、时间偏好强的受访者更倾向于延迟退休[3]

社会保障覆盖水平 - 中国基本养老保险和基本医疗保险的参保率持续保持在95%以上 [1]

社会保障基金运营 - 基本养老保险基金投资运营规模达到2.6万亿元，较“十三五”期末翻一番 [2] - 基本养老保险基金自2016年底启动投资运营以来，连续8年实现正收益，年均投资收益率达5.15% [2] - 企业（职业）年金基金规模达到7.56万亿元，较“十三五”期末增加4.02万亿元，“十四五”期间投资收益额超过7560亿元 [2] - “十四五”以来，三项社会保险基金收支总规模69.27万亿元，基金累计结余9.81万亿元 [3] 社会保障体系覆盖与完善 - 全国基本养老保险参保人数达10.72亿人，较“十三五”期末增加7300多万人，参保率从91%提升至95%以上 [3] - 失业保险参保人数达2.46亿人，工伤保险参保人数达3.02亿人，较“十三五”期末分别增加2900多万人和3400多万人 [3] - 企业职工基本养老保险实现全国统筹，失业保险、工伤保险实现省级统筹，并建立实施个人养老金制度 [2] 就业促进与人才发展 - 截至8月底城镇新增就业累计达5921万人，超额完成5500万人的目标任务 [4] - “十四五”期间城镇调查失业率前4年均值为5.3%，低于5.5%的预期控制目标 [4] - “十四五”期间累计支出就业补助资金超过4700亿元，发放稳岗返还资金1389亿元 [4] - 累计面向9200万人次开展补贴性职业技能培训，发布72个新职业、颁布328个国家职业标准 [4] - 当前专业技术人才超过8000万人，技能劳动者总量超过2.2亿人，其中高技能人才超过7200万人 [4] 新就业形态劳动者权益保障 - 新建2300多家新就业形态劳动纠纷一站式调解中心 [5] - 职业伤害保障试点从7个省份扩围至17个省份，覆盖出行、外卖等4个行业及多家大型平台企业 [6] - 试点地区累计有超过2000万新就业形态人员缴费参保，实现制度内应保尽保 [6] - 职业伤害保障制度采取按日参保、按单计费等创新方式，不以劳动关系为参保前提 [6] - “十四五”以来公布和处置重大欠薪违法行为1万多件，移送涉嫌拒不支付劳动报酬罪案件超过1.4万件 [6]

就业市场总体表现 - 截至8月底城镇新增就业累计达到5921万人，超额完成5500万人的目标任务 [1] - 城镇调查失业率前四年均值为5.3%，低于5.5%的预期控制目标 [1] - 就业局势总体稳定，就业结构持续优化，就业质量稳步提升 [1] 社会保障体系覆盖与规模 - 全国基本养老保险参保人数达到10.72亿人，比"十三五"末增加7300多万人，参保率从91%提高到95%以上 [1] - "十四五"以来三项社会保险基金收支总规模69.27万亿元，基金累计结余9.81万亿元 [1] - 企业（职业）年金基金规模达到7.56万亿元，比"十三五"期末增加4.02万亿元 [6] 新就业形态人员权益保障 - 人力资源和社会保障部门制定维护新就业形态劳动者劳动保障权益的指导意见，并出台外卖员、网约车司机等重点群体专项权益保障政策 [2] - 创新推出职业伤害保障，采取按日参保、按单计费等创新方式，不以是否具有劳动关系为参保前提 [3] - 职业伤害保障试点范围已扩大到17个省份，累计有超过2000万新就业形态人员缴费参保 [3] 社保基金投资运营成效 - 基本养老保险基金投资运营规模2.6万亿元，比"十三五"期末翻了一番 [6] - 基本养老保险基金自2016年底启动投资运营以来，连续8年实现正收益，年均投资收益率5.15% [6] - "十四五"期间企业（职业）年金基金投资收益额超过7560亿元 [6] 全国社会保障基金与战略储备 - 全国社会保障基金规模达到3.22万亿元，2000年成立以来年均投资收益率达7.55% [7] - 中央层面划转充实社保基金的国有资本及现金收益2.26万亿元 [7] - 全国社会保障基金持续做大做强，划转充实社保基金国有股权承接和运营工作稳步推进 [7] 劳动纠纷调解与权益维护 - 各地已建立一站式调解中心2300余家，累计调解新就业形态劳动者相关纠纷3万多件 [4] - 联合最高人民法院发布争议典型案例，明确"事实优先"的劳动关系认定原则 [4] - 加强调解与司法联动，对新就业形态劳动者劳动报酬、职业伤害等劳动纠纷开展一站式联合调解服务 [4]

养老保险 - 2024年末全国基本养老保险参保人数达10.7亿人，企业退休人员月人均养老金从2020年的2900元提升至2023年的3162元 [1] - 2024年末全国企业年金职工参保人数为3242万人，较2020年末增长19.3% [1] - 2024年末企业年金积累基金规模达36422亿元，较2020年末增长61.9% [1] 医疗保障 - 2024年末全国基本医疗保险参保人数为13.3亿人，参保覆盖面自2018年起稳定在95%左右 [2] - 城乡居民基本医疗保险人均财政补助标准为670元，较2020年增长21.8% [2] - 2024年基本医保、大病保险、医疗救助等政策惠及农村低收入人口就医2.2亿人次 [2] - 个人卫生费用占卫生总费用的比例从2020年的27.7%下降至2023年的27.3% [2] 社会救助 - 2024年末城市最低生活保障人数为625.0万人，农村为3361.5万人 [2] - 2024年城市最低生活保障平均标准为每人每月798.1元，较2020年增长17.8% [2] - 2024年农村最低生活保障平均标准为每人每月593.9元，较2020年增长19.5% [2]