作为大商股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，在公司第十一届 董事会第二十九次会议会前收到了公司《大商股份有限公司日常关联交易的议案》 及《关于资产重组业绩承诺实现情况的议案》事项的通知，我们本着实事求是的 态度，基于独立判断的立场，对公司有关情况进行了认真了解和审慎查验，就本 次会议审议的相关议案发表如下意见： 一、关于日常关联交易的独立意见 经审阅公司与关联方之间日常关联交易的相关材料及大华会计师事务所（特 殊普通合伙）出具的专项审核报告等文件，我们认为：关联方经营稳健，发展前 景良好，现金流充沛，履约能力不存在障碍，不存在坏账风险。因此，上述关联 交易不会损害公司利益，不影响公司独立性。公司日常关联交易是因正常的经营 发展需要而发生的，风险较低并且可控，遵循市场化原则。公司关联董事在审议 关联交易议案时进行回避表决，决策合法、规范、准确，定价客观、合理、公允， 交易公平、公正、公开，不存在损害其他非关联股东的利益的情形，符合公司和 全体股东的利益。 二、关于资产重组业绩承诺实现情况的独立意见 大商股份有限公司独立董事 对公司第十一届董事会第二十九次会议部分事项的事前认可函 1 （此页无正文，仅为《 ...

大商股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 作为大商股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，2024 年，本人严格按 照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所股票上市规 则》等有关法律法规的业务规定的要求，在工作中忠实勤勉地履行独立董事职责，积 极出席相关会议，认真审议董事会各项议案，对公司相关事项发表独立意见，切实维 护了公司及股东利益。现将 2024 年年度独立董事履行职责情况报告如下： 一、 独立董事基本情况 （一）个人工作履历、专业背景以及兼职情况 谢彦君，男，1960 年出生，中共党员，博士学位，曾任东北财经大学旅游与酒 店管理学院院长，现任海南大学旅游学院二级教授，博导；文化和旅游部中国旅游研 究院学术委员会副主任；《旅游学刊》副主编。 本人除在公司任独立董事职务外，未在其他上市公司担任独立董事职务。 （二）独立性情况说明 作为公司独立董事，任职符合《上市公司独立董事管理办法》独立性的要求， 不存在影响独立性的情形。 二、独立董事年度履职情况 （一）出席会议情况 1.参加董事会及股东大会会议情况 在报告期内，公司共召开 9 次董事会，3 次股东大会。本人作为独立 ...

证券代码：600694 证券简称：大商股份 编号：2025－024 大商股份有限公司 关于董事会及监事会延期换届的提示性公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 大商股份有限公司（以下简称"公司"）第十一届董事会及监事会将于近期 任期届满。鉴于公司新一届董事会及监事会换届工作尚在筹备中，为保证公司董 事会及监事会相关工作的连续性和稳定性，公司第十一届董事会及监事会将延期 换届，公司董事会各专门委员会委员及高级管理人员的任期亦相应顺延。 在换届选举工作完成前，公司第十一届董事会和监事会全体成员、董事会各 专门委员会委员及现任高级管理人员将依照相关法律、法规和《公司章程》等有 关规定，继续履行相应的义务和职责。 公司董事会及监事会延期换届不会影响公司的正常运营。公司将积极推进相 关工作，尽快完成董事会和监事会的换届选举工作，并及时履行相应的信息披露 义务。 特此公告。 大商股份有限公司董事会 2025 年 4 月 26 日 1 ...

一、经营讨论及分析 大商股份有限公司 2024 年度董事会工作报告 2024 年，大商股份在复杂多变的市场环境中，坚守零售主业，积极应对挑战，努力把握 机遇，通过优化经营策略、提升运营效率、强化成本控制等一系列举措，推动公司持续稳健 发展。 毛利率：2024 年公司毛利率 39.61%，毛利总额 27.52 亿。公司加强与供应商的合作，争 取更有利的采购条件，降低采购成本；同时，优化商品品类结构，增加高毛利商品的销售占 比，从而保证整体毛利率水平及毛利额的实现。 经营活动现金流量净额为 10.76 亿元，投资活动现金流量净额为 4.76 亿元，筹资活动现 金流量净额为-8.89 亿元。期末现金及现金等价物余额 31.22 亿元。公司在日常经营过程中 具有较强的现金获取能力，能够为公司的持续发展提供稳定的资金支持,为公司的经营和发展 提供了坚实的保障。 （二）经营工作总结 1、百货业态 （一）业绩实现情况 1、财务指标概述 2024 年，大商股份实现营业收入 69.49 亿元，同比下降 5.20%。实现归属于上市公司股 东的净利润 5.86 亿元，同比上升 16.05%。归母扣非净利润 5.37 亿元，同比上升 ...

会计政策变更 - 公司根据财政部规定进行会计政策变更，自印发之日起执行[1] - 本次变更不涉及对以前年度重大追溯调整[2][3] - 不会对公司财务等产生重大影响，不损害公司及股东利益[2][3] - 监事会认为变更符合法规及公司实际情况[3]

二、能力评价 1、专业能力评价 大华所审计小组的相关人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业 证书，能够胜任公司的审计工作。 大商股份有限公司董事会审计委员会 2024 年对会计师事务所履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国 有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引 第 1 号——规范运作》和《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，董 事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会 计师事务所 2024 年度履行监督职责的情况汇报如下： 一、资质条件 大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"大华所"）成立于 1985 年，2012 年 2 月由大华会计师事务所有限公司转制为特殊普通合伙。注册地址在北京市海淀区西四 环中路 16 号院 7 号楼 1101，首席合伙人为梁春。截至 2024 年 12 月 31 日合伙人 150 人， 注册会计师 887 人（其中：签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 404 人）。大华所 在国内重要城市设立了 30 家 ...

会计政策变更 - 公司发布会计政策变更公告[1] - 落实财政部企业会计准则相关文件要求[2] - 自印发之日起执行，不追溯调整，无重大财务影响[2][3][4]

公司代码：600694 公司简称：大商股份 大商股份有限公司 2024年度内部控制评价报告 大商股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 ...

业绩承诺 - 大商集团对东港千盛2022 - 2024年业绩承诺分别为206.01万元、234.35万元、246.58万元[2] - 大商投资管理对鞍山商业投资2022 - 2024年业绩承诺分别为2540.36万元、2715.33万元、2871.04万元[2] - 对抚顺大商商业投资2022 - 2024年业绩承诺分别为290.06万元、292.62万元、302.16万元[4] 完成情况 - 东港千盛2024年扣非净利润261.30万元，累计完成率104.16%[5] - 鞍山商业投资2024年扣非净利润3209.47万元，累计完成率107.24%[6] - 抚顺大商商业投资2024年扣非净利润325.87万元，累计完成率105.21%[6][7] 结果 - 相关标的公司完成2024年度盈利预测承诺指标，交易对方无需补偿[7]

财政部于 2024 年 12 月 6 日发布了《关于印发<企业会计准则解释第 18 号> 的通知》（财会〔2024〕24 号），规定对不属于单项履约义务的保证类质量保 证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定，根据 流动性确认预计负债，按相关金额计入"主营业务成本""其他业务成本"等科 目，该解释规定自印发之日起实施，允许企业自发布年度提前执行。 大商股份有限公司董事会关于会计政策变更的说明 一、会计政策变更概述 三、董事会对本次会计政策变更的意见 公司董事会认为：公司根据国家财政部相关文件的要求对会计政策进行相应 变更，符合有关法律、法规及公司实际情况。公司执行变更后的会计政策，能够 客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，本次会计政策变更不会对公司财务 状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不涉及以前年度的追溯调整，亦不存 在损害公司及股东利益的情形。 大商股份有限公司董事会 2025 年 4 月 24 日 为使公司会计政策与上述规定保持一致，公司进行本次会计政策变更，自印 发之日起执行。 二、本次会计政策变更具体情况及对公司的影响 本次会计政策变更是公司根据财政部的相关规定进 ...