财务审计 - 审计广东莱尔新材料科技股份有限公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 莱尔科技于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[6] 责任与日期 - 建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性是莱尔科技董事会的责任[3] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 审计报告签署日期为2025年04月17日[8]

会议与决策 - 2024年召开6次审计、1次提名等委员会会议[7] - 4月24日、5月16日续聘中审众环为2024审计机构[15] - 8月21日审议通过会计估计变更议案[16] - 10月25日提名叶文平、夏和生为董事[18] - 8月21日和9月12日通过调整独立董事薪酬方案[18] - 4月24日作废2021年限制性股票3582600股[19] 信息披露 - 按时披露2023年报等多份报告[14] 独立董事履职 - 包强出席董事会10次、股东会4次[6] - 出席业绩说明会与投资者沟通[9] - 2024年有效履职，2025年继续维护股东权益[20][21] 其他情况 - 报告期内关联交易合规，无承诺变更和被收购情形[11][12][13]

舆情管理组织 - 成立舆情管理工作组，董事长任组长，董秘任副组长[8] - 工作组下设舆情办，设在证券投资部负责日常工作[8] 舆情监测与分级 - 建立舆情监测机制，关注四类内容[12] - 舆情分一般和重大两个等级[12] 舆情应对措施 - 一般舆情加强沟通和组织培训[15] - 重大舆情可采取六项措施[15] 会议与保密 - 重大舆情组长可召集会议，过半数成员出席举行[16] - 会议表决一人一票，决议过半数通过[18] - 内部人员对舆情信息保密，违规处理[20] 制度生效 - 制度经董事会审议通过生效，修改亦同[22]

独立董事履职 - 叶文平2024年11月至今任公司独立董事[2] - 叶文平应出席董事会会议1次，亲自出席1次，通讯出席1次，缺席0次，出席股东会1次[6] - 2025年叶文平将继续履行独立董事职责维护股东权益[19] 公司合规情况 - 公司关联交易遵循原则，定价公允，审议程序合法合规[11] - 报告期内公司不存在变更或豁免承诺等多种情形[12][13][14][15][17][18]

会议与决策 - 公司召开5次审计委员会、1次提名委员会、2次薪酬与考核委员会、2次战略委员会[7] - 2024年4月24日、5月16日审议通过续聘中审众环会计师事务所为2024年度审计机构[16] - 2024年8月21日审议通过会计估计变更，调整应收款项预期信用损失率[17] - 2024年10月25日召开第三届董事会第十次会议，提名叶文平为第三届董事会独立董事[19] - 2024年8月21日和9月12日分别召开会议通过调整独立董事薪酬方案的议案[19] - 2024年4月24日召开第三届董事会第四次会议，作废2021年限制性股票激励计划已授予尚未归属的358.26万股限制性股票[20] 信息披露 - 公司按时披露《2023年年度报告》等多份报告[15] 其他情况 - 报告期内公司及相关方不存在变更或豁免承诺等情形[14][17]

会议召开 - 2024年召开6次审计、1次提名、2次薪酬与考核、2次战略委员会会议[7] 信息披露 - 按时披露2023 - 2024年多份报告及内控评价报告[15] 人事变动 - 2024年补选独立董事叶文平与非独立董事夏和生[19] 激励计划 - 因业绩未达标，作废2021年限制性股票358.26万股[21] 其他决策 - 2024年续聘审计机构、调整信用损失率与独董薪酬[17][18][20]

股票发行 - 2021年首次公开发行3714万股，每股9.51元，募集资金总额3.532014亿元，净额2.948361065亿元[7] - 2022年以简易程序向特定对象发行527.6929万股，每股22.93元，募集资金总额1.2099998197亿元，净额1.1747506159亿元[8] 资金余额与补充 - 截至2024年12月31日，2021年首次公开发行股票募集资金专户余额295.32084万元，已将节余447.428636万元永久补充流动资金[9] - 截至2024年12月31日，2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金专户余额838.374099万元，已将节余1106.883344万元永久补充流动资金[10][14] 保荐承销费 - 2021年首次公开发行股票，保荐机构直接扣留保荐承销费（不含税）3200万元[9] - 2022年以简易程序向特定对象发行股票，保荐机构直接扣留保荐承销费（不含税）283.018868万元[13] 资金置换 - 2021年公司使用105902150.85元募集资金置换自筹资金，12月31日完成置换[27] - 2022年公司使用1794923.21元募集资金置换自筹资金，12月31日完成置换[29] 利息收入 - 报告期内闲置募集资金产生存款利息收入451093.96元[31] - 2024年度闲置募集资金产生存款利息收入42229.20元[1] - 2024年度闲置募集资金产生存款利息收入408864.76元[1] 项目投入与进度 - 本年度投入募集资金总额为1398909.64元，累计投入293412485.73元[1] - 新材料与电子领域高新技术产业化基地项目截至期末累计投入进度为101.35%，多投入3205965.51元[1] - 晶圆制程保护膜产业化建设项目本年度投入748171.41元，截至期末累计投入进度为92.03%，少投入2123227.80元[1] - 高速信号传输线（4K/8K/32G）产业化建设项目截至期末累计投入进度为100.00%[1] - 研发中心建设项目本年度投入650738.23元，截至期末累计投入进度为91.54%，少投入2506358.48元[1] 项目变更 - 2021年将“高速信号传输线（4K/8K/32G）产业化建设项目”实施主体变更为禾惠电子，增资3800万元，其中募集资金36211493.05元[37] - 2022年将“高速信号传输线（4K/8K/32G）产业化建设项目”剩余募集资金本息投入“新材料与电子领域高新技术产业化基地项目”，禾惠电子减资3700万元，转出36824461.98元[38][39] - 2022年计划将“新材料与电子领域高新技术产业化基地项目”等建设期延长至2022年12月31日[40] - 2023年将“新材料与电子领域高新技术产业化基地项目”等达到预定可使用状态时间延期到2023年12月31日[40][43] 资金管理 - 公司制定《募集资金管理制度》规范募集资金管理和使用[15] - 2021年3月，公司与东方证券、开户银行签订《三方监管协议》[16] - 报告期内不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况[30] - 2024年1月8日公司同意将2021年部分募投项目节余募集资金永久补充流动资金[34] - 2024年1月10日披露募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金公告[35] 其他 - 公司不存在违规使用及管理募集资金情况，如实履行信息披露义务[44] - 公司在招股说明书中未对募集资金使用效益作出承诺，不涉及项目效益核算[57]

关联资金往来 - 成都莱尔纳米2024年初余额1000万，累计发生额800万，利息47.27万，年末余额1800万[9][10] - 四川莱尔新材料2024累计发生额7700万，利息65.17万，偿还6497万，年末余额1203万[9][10] - 广东顺德意达累计发生额458万，利息5.48万，偿还158万，年末余额300万[9][10] - 其他关联年初余额1000万，累计发生额8958万，利息117.93万，偿还6655万，年末余额3303万[9][10]

人员数据 - 截至2024年12月31日，中审众环合伙人216人，注册会计师1304人，签过证券审计报告的723人[2] 业绩数据 - 2023年中审众环经审计总收入215466.65万元、审计业务收入185127.83万元、证券业务收入56747.98万元[2] - 2023年上市公司审计客户201家，审计收费26115.39万元[2] - 2023年计算机等电子设备制造业同行业上市公司审计客户20家[2] 审计工作 - 公司评估中审众环2024年度履职情况[1] - 中审众环审计公司2024年度财报，核查内控并出具专项报告[4] - 中审众环审计中与公司管理层多方面沟通[4] 审计评价 - 公司认为中审众环年报审计态度公允，职业操守和业务素质良好[5] - 中审众环按时完成2024年年报审计，行为规范有序[5] - 中审众环出具的审计报告客观、完整、清晰、及时[5]

会计政策变更 - 公司依据《企业会计准则解释第17号》《企业会计准则解释第18号》变更会计政策[2] - 自2024年1月1日起执行两准则，17号对财报无影响，18号追溯调整可比期间信息[3][7] - 本次变更无需提交审议，对财务状况等无重大影响[2] 财务数据调整 - 2023年度母公司销售费用调减345251.88元，营业成本调增345251.88元[8] - 2023年度合并销售费用调减1169303.49元，营业成本调增1169303.49元[9]