公司基本情况 - 公司成立于2001年9月3日，于2014年1月27日在深圳证券交易所上市 [1] - 公司是国内领先的金融机构资产管理和托管业务信息化解决方案提供商，具备深厚技术积累和全产业链服务能力 [1] - 公司所属申万行业为计算机 - 软件开发 - 垂直应用软件，涉及Web3概念、数字货币等概念板块 [1] 经营业绩 - 2025年三季度营业收入为9.37亿元，在行业内排名28/102，低于行业平均数17.12亿元，但高于行业中位数4.19亿元 [2] - 2025年三季度净利润为-4687.7万元，在行业内排名68/102，低于行业平均数2643.13万元，但高于行业中位数-719.92万元 [2] - 公司营收远低于行业第一名上海钢联的573.18亿元和第二名德赛西威的223.37亿元 [2] 财务健康状况 - 2025年三季度资产负债率为7.96%，低于去年同期的8.29%，远低于行业平均的31.94% [3] - 2025年三季度毛利率为42.96%，略低于去年同期的44.23%，但高于行业平均的41.71% [3] 管理层与股权结构 - 公司控股股东和实际控制人为唐球、鄢建红 [4] - 董事长唐球薪酬从2023年的200万元增加至2024年的204万元 [4] - 总经理李跃峰薪酬从2023年的198万元降至2024年的196万元 [4] 股东情况 - 截至2025年9月30日，A股股东户数为11.24万，较上期减少13.60% [5] - 户均持有流通A股数量为5884.61股，较上期增加15.74% [5] - 华宝中证金融科技主题ETF（159851）为第三大流通股东，持股977.78万股，较上期增加468.71万股 [5] - 香港中央结算有限公司为第六大流通股东，持股456.23万股，较上期减少609.91万股 [5] - 博时金融科技ETF（516860）为新进第十大流通股东，持股202.37万股 [5]

监管处罚与财务问题 - 公司收到深圳证监局责令改正决定书，时任董事长、总经理、财务总监被出具警示函[1] - 存在收入核算不规范问题，未按合同约定计提坏账损失而是冲销收入[2] - 长期股权投资减值计提依据不充分，未充分评估盈利预测合理性[2] - 其他非流动金融资产核算不规范，存在会计处理不一致和估值技术变更不审慎问题[2] - 应收账款坏账计提不充分，因应用迁徙率模型时历史回收金额计算有误[2] - 上述会计核算问题影响了财务信息披露的准确性[3] - 公司表示将全面梳理问题并整改，加强规范运作水平[1][3] 2025年三季度财务业绩 - 前三季度营业收入9.37亿元，同比下降5.18%[4] - 前三季度归母净利润-4320.97万元，同比下降210.75%[4] - 前三季度扣非归母净利润-5034.40万元，同比下降245.56%[4] - 前三季度基本每股收益-0.06元，加权平均净资产收益率-1.70%[4][5] - 前三季度毛利率42.96%，同比下降1.28个百分点[5] - 前三季度净利率-5.01%，较上年同期下降3.13个百分点[5] 季度经营指标与费用 - 第三季度毛利率56.49%，同比上升7.12个百分点，环比上升19.74个百分点[5] - 第三季度净利率9.77%，较上年同期下降1.30个百分点，较上一季度上升13.43个百分点[5] - 前三季度期间费用4.38亿元，较上年同期增加483.66万元[6] - 期间费用率46.82%，较上年同期上升2.92个百分点[6] - 销售费用同比增长13.66%，管理费用同比减少5.24%[6] - 研发费用同比增长2.06%，财务费用同比增长41.74%[6] 股东结构变化 - 截至三季度末股东总户数11.24万户，较上半年末下降1.77万户，降幅13.60%[6] - 户均持股市值由上半年末14.97万元下降至14.52万元，降幅3.03%[6]

监管问题 - 公司存在收入核算不规范、减值计提依据不充分等问题[1][2][3][4] 监管措施 - 深圳证监局责令公司改正，对相关人员出具警示函[4] 整改要求 - 公司及相关人员30日内提交书面整改报告[4] 后续安排 - 公司将全面整改，加强人员学习[6] 影响说明 - 本次监管措施不影响公司正常经营[7]

监管处罚与违规事项 - 公司因多项财务核算违规问题收到深交所监管函 [1] - 收入核算不规范：在客户拒付尾款时未计提坏账损失而是直接冲销收入 [1] - 长期股权投资减值计提依据不充分：未充分评估减值测试所用盈利预测的合理性 [2] - 其他非流动金融资产核算不规范：存在同类业务会计处理不一致、随意变更估值技术等问题 [3] - 应收账款坏账计提不充分：应用迁徙率模型时历史回收金额计算有误 [4] 公司财务信息披露 - 相关违规行为影响了公司财务信息披露的准确性 [4] - 公司董事长、总经理、财务总监因未能勤勉尽责被认定违规 [4] 公司业务与市场表现 - 公司营业收入高度集中于金融行业，占比达98.68% [5] - 非金融行业业务收入占比仅为1.32% [5] - 公司当前市值约为153亿元 [6]

公司财务表现 - 前三季度营业收入为9.37亿元，同比减少5.18% [1] - 归属于上市公司股东的净亏损为4320.97万元 [1] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净亏损为5034.4万元 [1] - 基本每股亏损为0.0575元 [1]

重大差错认定标准 - 财务报告差错金额占比超10%且绝对金额超1000万元[6][7] - 业绩预告变动幅度超20%且无合理解释[9] - 业绩快报数据差异幅度达20%且无合理解释[9] - 其他年报信息披露金额占净资产10%以上[7][8] 责任承担与追究 - 董事长等对年报披露和财务报告担责[10] - 内审部门收集资料并拟定意见[10] - 董事会作专门决议并负责制度事宜[10][14] - 责任追究结果纳入绩效考核[11] 处理情形与措施 - 6种情形从重或加重处理[13] - 4种情形从轻、减轻或免于处理[13] - 责任追究措施有6种[13] 制度相关 - 制度经董事会审议通过生效[14] - 制度落款为公司董事会及时间[15]

治理机制完善 - 公司制定独立董事年报工作规程[2] - 规程由董事会负责解释修订，审议通过后生效[13][14] 信息汇报与沟通 - 管理层向独董汇报重大事项，财务负责人提交审计资料[3][4] - 安排独董与注会见面会，董秘协调沟通[3][10] 独董权利与限制 - 独董有异议可聘外部审计，费用公司承担[6] - 特定披露期内独董不得买卖公司股票[4] 报告确认 - 独董应对年报签署书面确认意见[11]

内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大资产超资产总额30%等情况属内幕信息[5] - 持有公司5%以上股份股东或实控人情况变化属内幕信息[5] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[6] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[6] - 发生超上年末净资产10%重大损失属内幕信息[6] - 一次性签署相关合同金额占比及绝对金额达标需报备[8] 责任与管理 - 董事长为内幕信息知情人档案主要责任人[2] - 董事会秘书为具体工作责任人[2] - 董事会负责登记备案，董秘组织实施[10] - 登记备案材料保存至少十年以上[10] 信息记录与披露 - 如实完整记录内幕信息各环节知情人名单及档案[8] - 重大事项分阶段披露并制作进程备忘录[10] - 信息报送做好登记并履行披露义务[10] 保密与自查 - 内幕信息知情人负有保密责任[11][12] - 年报等公告后五个交易日内自查买卖证券情况[12] 违规处理 - 发现内幕交易核实追责并报送监管[12] - 控股股东不得滥用权利要求内幕信息[13] - 知情人违规处罚赔偿，构成犯罪移交司法[13] - 保荐人擅自披露信息公司保留追责权利[13] 制度生效 - 制度由董事会拟定、修改及解释，审议通过后生效[15]

股份转让限制 - 公司董事、高管上市交易之日起1年内不得转让股份[5] - 离职后半年内不得转让股份[5] 股票买卖限制 - 年报、半年报公告前15日内不得买卖[5] - 季报、业绩预告、快报公告前5日内不得买卖[5] 收益与交易限制 - 6个月内买卖股票收益归公司[7] - 持股5%以上不得从事融资融券交易[7] 信息申报 - 新任董高2个交易日内委托申报信息[10] - 信息变化或离任2个交易日内申报[10][11] 股份管理 - 高管转让有条件申请限售登记[13] - 规定限制条件向深交所申报锁定[13][19] 监管与处罚 - 深交所日常监管[14] - 违规交易锁定股份[17] - 违规给予相应处罚[19] 制度生效 - 制度经董事会审议通过生效[22]

业绩说明会安排 - 公司可在年度报告披露后十五个交易日内举行年度报告业绩说明会[7] - 公司拟召开年度报告说明会，应至少提前两个交易日发布通知[7] 投资者关系管理 - 工作对象包括投资者、分析师、媒体等[5] - 沟通方式有公告、股东会、说明会等多种[5] - 工作内容涵盖公司战略、财务等多方面信息[6] - 董事会秘书为负责人，负责多项工作[8][9] - 证券事务部为职能部门，履行多项职责[11] 投资者沟通措施 - 设置投资者咨询专线电话，变更时及时公告[14] - 接待来访投资者需建立规范化档案[14] - 业务媒体宣传样稿需经董事会秘书审核后发布[14] - 主动采访公司的媒体需提前报采访计划和拟报道文字资料审核[16] - 与投资者交流应做好记录，相关文件资料需存档保管[16] - 活动结束后两个交易日内编制《投资者关系活动记录表》并刊载[18] 信息披露要求 - 应披露的信息须第一时间在指定报纸和网站公布[18] 突发事件处理 - 包括媒体重大负面报道、重大不利诉讼或仲裁、受监管部门处罚等[19] - 媒体重大负面报道需及时汇报、调查、沟通，必要时发布澄清公告或申请临时停牌[19] - 重大不利诉讼或仲裁需及时披露事件、评估影响、降低不利影响并沟通[21] - 受监管部门处罚需及时汇报公告、分析原因，不当可寻求帮助，接受则研究改善措施[21] - 公司及相关当事人特定情形下应向投资者公开致歉[21] - 其他突发事件需及时汇报，经董事长批准后确定处理意见并处理[22]