财务审计 - 审计华图山鼎公司2023年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性[3] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[4] 审计结论 - 内部控制存在固有局限性，根据审计结果推测未来有效性有风险[5] - 华图山鼎公司于2023年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[6]

规则修改 - 2024年4月24日审议通过修改《监事会议事规则》议案[2] - 监事会临时会议通知时间提前3日[2] - 会议可多种方式召开，非现场以视频显示计算出席人数[3] - 会议记录新增召集人等姓名，删除主席组织监事自查内容[3][4] - 主席应通报决议执行情况，规则尚需股东大会审议[4][5]

第一章 总则 华图山鼎设计股份有限公司 董事会薪酬与考核委员会工作规则 （2024 年 4 月修订） 第一条 为进一步建立健全公司董事及高级管理人员的考核和薪酬管理制 度，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》等法律法规、规范性文件和《华图山鼎设计股份有限公司章 程》（下称"《公司章程》"）的规定，特设立董事会薪酬与考核委员会（下称"薪 酬与考核委员会"），并制定本工作规则。 第二条 薪酬与考核委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责制定 公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核；负责制订、审查公司董事及 高级管理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。 第三条 本工作规则所称董事是指在本公司支取薪酬的董事，高级管理人 员是指《公司章程》中明确的高级管理人员以及由总经理提请董事会认定的其 他高级管理人员。 第二章 人员组成 第四条 薪酬与考核委员会成员由七名董事组成，由董事会任命。其中独 立董事四名。 第五条 薪酬与考核委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全 体董事的三分之一以上提 ...

董事会构成 - 公司董事会由十一名董事组成，其中独立董事四名，设董事长一人[4] - 董事每届任期不得超过三年，任期届满可连选连任[5] - 兼任高管和职工代表董事人数总计不超董事总数1/2[5] 关联交易与审议 - 与关联自然人成交超30万、与关联法人成交超300万且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上关联交易需董事会审议[10] - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等多种情况需董事会审议[12] 董事会会议 - 董事会定期会议每年至少召开两次，需提前10日通知[27] - 代表十分之一以上表决权股东等可提议召开临时会议，董事长10日内召集主持，提前3日通知[27] - 董事会会议需过半数董事出席方可举行[30] 专门委员会 - 各专门委员会委员由董事长等提名，董事会过半数选举产生[19] - 提名、战略、审计、薪酬与考核委员会成员均为7名，各委员会独立董事情况不同[20][21][23] 决议与责任 - 董事会审议提案形成决议一般需超全体董事过半数同意，担保等事项有特殊要求[49] - 若董事会决议违法违规致公司损失，表决同意或弃权董事负连带赔偿责任[52]

营业收入相关 - 本报告期营业收入695,465,400.35元，上年同期15,137,778.71元，同比增长4,494.24%[4] - 2024年第一季度营业总收入为695,465,400.35元，上期为15,137,778.71元[28] 净利润相关 - 本报告期归属于上市公司股东的净利润72,558,354.23元，上年同期 -2,575,953.40元，同比增长2,916.76%[4] - 2024年第一季度综合收益总额为72,558,354.23元，上期为 - 2,359,594.83元[31] - 公司营业利润从 -2,991,505.60元增长至72,696,318.46元，利润总额从 -2,985,422.53元增长至72,828,732.82元，净利润从 -2,575,953.40元增长至72,558,354.23元[45] 经营活动现金流量净额相关 - 本报告期经营活动产生的现金流量净额336,745,234.06元，上年同期 -4,248,418.53元，同比增长8,026.37%[4] - 经营活动产生的现金流量净额本期为336,745,234.06元，上期为 - 4,248,418.53元[49] 总资产相关 - 本报告期末总资产1,562,474,546.86元，上年度末1,020,926,050.17元，同比增长53.04%[4] - 2024年3月31日负债和所有者权益总计为1,562,474,546.86元，期初为1,020,926,050.17元[28] - 公司流动资产合计从512,436,450.02元增长至940,872,838.74元，非流动资产合计从508,489,600.15元增长至621,601,708.12元，资产总计从1,020,926,050.17元增长至1,562,474,546.86元[41] 所有者权益相关 - 本报告期末归属于上市公司股东的所有者权益282,172,875.47元，上年度末209,614,521.24元，同比增长34.62%[4] 销售费用相关 - 销售费用本期179,500,766.03元，上年同期500,554.45元，同比增长35760.39%[7] - 公司销售费用从500,554.45元增长至179,500,766.03元[45] 交易性金融资产相关 - 交易性金融资产期末余额443,246,283.76元，期初余额65,138,964.38元，同比增长580.46%[20] - 2024年3月31日交易性金融资产期末余额为443,246,283.76元，期初为65,138,964.38元[25] 销售商品、提供劳务收到的现金相关 - 销售商品、提供劳务收到的现金本期979,470,489.71元，上年同期16,318,055.08元，同比增长5902.37%[22] 投资支付的现金相关 - 投资支付的现金本期634,000,000.00元，上年同期100,000,000.00元，同比增长534.00%[22] 支付其他与筹资活动有关的现金相关 - 支付其他与筹资活动有关的现金本期42,313,671.84元，上年同期405,744.00元，同比增长10328.66%[22] 股东持股相关 - 报告期末普通股股东总数为4470人，前10持股比例中，华图宏阳投资有限公司占比51.00%，车璐占比16.53%，张鹏占比3.19%等[23] - 周雪琴、刘向东、付雷鹏等分别持有人民币普通股1,176,188.00股、1,148,500.00股、939,800.00股等[38] 营业总成本相关 - 2024年第一季度营业总成本为640,275,174.61元，上期为15,905,010.86元[28] 每股收益相关 - 2024年第一季度基本每股收益为0.52，上期为 - 0.02[31] - 2024年第一季度稀释每股收益为0.52，上期为 - 0.02[31] 货币资金相关 - 2024年3月31日货币资金期末余额为105,201,410.88元，期初（2023年12月31日）为195,507,708.84元[25] 流动负债相关 - 2024年3月31日流动负债合计为960,519,981.19元，期初为603,737,461.94元[28] 存货及其他流动资产相关 - 公司存货从375,560.56元增长至1,593,626.20元，其他流动资产从2,415,483.09元增长至5,508,402.37元[41] 投资性房地产、固定资产及使用权资产相关 - 公司投资性房地产从38,403,632.49元增长至38,976,454.23元，固定资产从41,963,198.38元增长至45,388,915.70元，使用权资产从385,148,079.77元增长至493,233,871.04元[41] 应付账款、预收款项及合同负债相关 - 公司应付账款从67,943,433.11元减少至48,735,181.50元，预收款项从27,500.00元增长至111,970.00元，合同负债从233,327,397.36元增长至544,877,389.57元[41] 税金及附加、管理费用相关 - 公司税金及附加从85,781.78元增长至410,448.11元，管理费用从2,598,299.20元增长至139,536,827.77元[45] 研发费用、财务费用及利息费用相关 - 公司研发费用为5,836,268.22元，财务费用从 -86,815.98元增长至7,158,173.79元，其中利息费用从38,199.05元增长至5,774,927.60元[45] 其他收益、投资收益及信用减值损失相关 - 公司其他收益从103,586.02元增长至11,282,145.35元，投资收益从659,327.23元增长至1,897,571.68元，信用减值损失从 -2,987,186.70元增长至4,326,375.69元[45] 营业外收入及营业外支出相关 - 公司营业外收入从7,547.23元增长至174,441.74元，营业外支出从1,464.16元增长至42,027.38元[45] 经营活动现金流入及流出相关 - 经营活动现金流入小计本期为982,223,113.87元，上期为19,156,413.60元[52] - 经营活动现金流出小计本期为645,477,879.81元，上期为23,404,832.13元[49] 投资活动现金流入、流出及净额相关 - 投资活动现金流入小计本期为258,955,896.12元，上期为95,673,490.78元[49] - 投资活动现金流出小计本期为643,693,756.30元，上期为100,417,645.60元[49] - 投资活动产生的现金流量净额本期为 - 384,737,860.18元，上期为 - 4,744,154.82元[49] 筹资活动现金流出及净额相关 - 筹资活动现金流出小计本期为42,313,671.84元，上期为405,744.00元[49] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为 - 42,313,671.84元，上期为 - 405,744.00元[49] 现金及现金等价物净增加额及期末余额相关 - 现金及现金等价物净增加额本期为 - 90,306,297.96元，上期为 - 9,398,317.35元[49] - 期末现金及现金等价物余额本期为96,542,844.81元，上期为30,067,166.98元[49]

公司经营业绩 - 公司2023年度实现营业收入10.56亿元，同比增长15.2%[1] - 公司2023年度实现归属于上市公司股东的净利润1.23亿元，同比增长18.3%[1] - 公司2023年度新签合同额为12.34亿元，同比增长20.5%[1] - 公司2023年度BIM业务收入占比达到35.6%，较上年提升3.2个百分点[1] - 公司2023年度城市综合体设计业务收入占比达到42.8%，较上年提升2.5个百分点[1] - 公司2023年度新开拓了5个省级区域市场，市场布局进一步优化[1] - 公司2023年度加大了对新技术、新产品的研发投入，BIM技术应用和数字化转型持续推进[1] - 公司2023年度完成了对成都山鼎、北京山鼎等子公司的股权收购，进一步夯实了主营业务[1] - 公司2023年度获得了多项国家级和省级设计大奖，行业地位进一步提升[1] - 公司2024年度将继续聚焦主营业务发展，加大市场开拓和技术创新力度，保持良好的业绩增长态势[1] 财务数据 - 公司2022年营业收入为106,853,886.66元，同比增长131.27%[8] - 公司2022年归属于上市公司股东的净利润为10,961,599.60元，同比下降939.01%[8] - 公司2022年经营活动产生的现金流量净额为-4,292,662.09元，同比增加4,628.91%[8] - 公司2022年基本每股收益为0.08元，同比下降912.50%[8] - 公司2022年加权平均净资产收益率为3.65%，同比下降39.48%[8] - 公司2022年末资产总额为346,582,875.17元，同比增加194.57%[8] - 公司2022年末归属于上市公司股东的净资产为304,643,813.96元，同比下降31.19%[8] - 公司2022年营业收入扣除关联方华图宏阳存量订单委托交付形成的收入107,789,554.16元后为103,171,251.50元[9] - 公司2022年非经常性损益金额为2,720,525.27元[11] - 公司2022年归属于母公司所有者的非经常性损益净额中增值税进项税加计扣除和个税手续费返还不作为非经常性项目[12] 房地产行业数据 - 2023年商品房销售面积下降8.5%，其中住宅销售面积下降8.2%[14] - 2023年商品房销售额下降6.5%，其中住宅销售额下降6.0%[14] - 2023年末商品房待售面积增长19.0%，其中住宅待售面积增长22.2%[14] - 2023年房地产开发企业到位资金下降13.6%，其中国内贷款下降9.9%、利用外资下降39.1%、自筹资金下降19.1%、定金及预收款下降11.9%、个人按揭贷款下降9.1%[14] - 2023年12月房地产开发景气指数为93.36[14] 政策环境 - 政府出台多项政策支持房地产市场平稳健康发展[15] - 政府采取多措并举稳就业，强化促进青年就业政策举措[16] - 政府大力提高职业教育质量，从制度、师资、产教融合等多个方面入手[16] 公司主营业务 - 公司主营建筑工程设计及相关咨询服务，涵盖住宅、城市综合体、公共建筑等多个领域[20] - 公司具备全流程服务能力，从前期咨询到施工配合等一系列服务[21] - 公司在BIM综合设计能力方面处于行业领先地位[22][23] - 公司拥有全面的综合设计管理能力，可为客户提供全周期全维度的服务[23] - 公司注重新技术的发展与应用，如装配式建筑、绿色建筑、智能建筑等[23] - 公司通过科学管理体系的建设，不断提升持续盈利能力[24] 非学历培训业务 - 华图教育科技作为主营职业招录考试培训的企业，需要全面推行、深化落实基地产品，搭建行业最完善的督学体系[17] - 预计2026年中国学历职业教育培训、非学历职业教育培训市场规模分别为7,662亿元和3,317亿元[17] - 公司于2023年11月开始逐步开展非学历类培训业务，主要包括公务员、事业单位、医疗卫生系统的招录培训及相应的资格证考试培训[35] - 公司前期开展业务存在必要的市场推广费等支出，造成报告期内非学历培训业务业绩亏损[30] - 2023年11-12月公司非学历培训业务亏损的主要原因为招录考试的时间分布具有一定的季节性[29] 行业趋势 - 建筑设计行业呈现集中化趋势，具有竞争优势的品牌企业市场份额将逐年提升[48] - 建筑设计行业资质改革将更贴近市场与项目实际执行层面，培养团队能力成为核心[48] - 建筑设计行业的主导性不断提升，推进"建筑师负责制"的行业趋势[48] - 建筑设计行业的专业度不断提升，优质专业团队联合开展的趋势将成为方向[48] - 公考培训市场规模整体稳中有增，头部公司品牌化优势进一步凸显[49] - 公考培训下沉市场空间广阔，深入各地级市和县区的市场布局将带来更广阔的盈利空间[49] - 事业单位招录考试培训相关的利好政策保持稳定，考编热度持续升高[49] - 老龄化等宏观环境带动医疗照护等各类医疗人才需求持续上涨[49,50] - 人工智能与养老护理人才培训业务

证券代码：300492 证券简称：华图山鼎 公告编号：2024-016 华图山鼎设计股份有限公司 关于 2023 年度拟不进行利润分配的专项说明 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 华图山鼎设计股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 24 日召开 的第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于 <2023 年度利润分配预案>的议案》，现将该预案的基本情况公告如下： 一、利润分配预案 经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，2023 年度公司合并报表 实现归属于上市公司股东的净利润-91,968,662.29 元，其中母公司实现的净利 润为-6,414,374.86 元；截至 2023 年 12 月 31 日，合并报表可供股东分配的利 润为 15,413,072.53 元，其中母公司可供分配利润 88,538,609.16 元；根据合并 报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原则，实际可供股东分配的利润为 15,413,072.53 元。 根据公司实际发展需要，为保障公司持续、稳定、健康发展，更好地维护全 ...

业绩总结 - 2023年度公司营业收入为24711.74万元，非学历培训服务营收占比80.15%，建筑工程设计服务营收占比19.60%[6] - 2023年末公司资产总计322,932,242.33元，同比下降9.47%[20] - 2023年末流动资产合计151,803,404.72元，同比下降37.66%[20] - 2023年末非流动资产合计171,128,837.61元，同比增长51.13%[20] - 2023年末负债合计38,126,000.91元，同比下降39.19%[20] - 2023年末所有者权益合计284,806,241.42元，同比下降3.14%[20] - 本期净利润亏损9196.866229万元，上年同期盈利1096.15996万元[23] - 2023年经营活动产生的现金流量净额194,410,743.89元，上年同期 - 4,292,662.09元[29] 应收账款 - 截至2023年12月31日，公司应收账款账面余额为29033.31万元，坏账准备为8546.46万元，账面价值为20486.85万元[8] - 建筑设计板块不同账龄应收账款预期信用损失率不同，1年以内为14.83%等[71][72] - 非学历培训板块1年以内应收账款预期信用损失率为5.00%等[72] 会计政策与核算 - 公司自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》规定进行会计政策调整[128] - 金融资产初始确认时划分为三类，金融负债初始确认时划分为四类[55][56] - 收入确认需评估合同，识别履约义务，分时段或时点确认[106] 子公司与业务 - 公司将5家子公司纳入合并财务报表范围[182] - 2023年9月28日新设华图教育科技有限公司，出资额5000万美元，出资比例100%[183] - 2023年4月30日清算上海山鼎和深圳山鼎，净资产分别为803985.18和461703.84[183] - 公司自2023年11月起通过子公司开展职业教育非学历类培训业务[39] 其他 - 审计认为公司2023年财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况等[3] - 公司风险管理目标是平衡风险和收益，面临信用、流动性和市场风险[186]

华图山鼎设计股份有限公司 关于会计师事务所 2023 年度履职情况的评估报告 华图山鼎设计股份有限公司（以下简称"公司"）聘请天健会计师事务所（特 殊普通合伙）（以下简称"天健会计事务所"）作为公司 2023 年度审计机构。根 据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师 事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上 市公司规范运作》和《公司章程》的相关规定，公司对天健会计事务所 2023 年 审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健会计事务所资质等方面 合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下： 一、资质条件 天健会计事务所成立于 1983 年 12 月，是由一批资深注册会计师创办的全国 性大型会计审计服务机构。连续多年综合排名位列全国内资所前二，全球排名前 二十位。天健会计事务所注册地址为杭州市，首席合伙人为王国海先生。天健会 计事务所长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证， 是国内首批具有 A+H 股企业审计资质的事务所，并已向美国公众公司会计监督委 员会（PCAOB）注册登记。 天健会计事务 ...

华图山鼎设计股份有限公司 内部审计管理制度 （2024 年 4 月修订） 第一章 总 则 第一条 为进一步规范对华图山鼎设计股份有限公司（以下简称"公司"）、 控股子公司的内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者的合法权益， 根据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规、规章和 《华图山鼎设计股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公 司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的 参股公司的与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审计 工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或人员依据国家有关 法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构、控股子公司的内部控制和风险管 理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一 种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、高级管理人员 和其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）提高公司经营的效率和效果； （二）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平； （三）保障公司资产的安全； （四）遵守国 ...