江苏怡达化学股份有限公司全体股东: 关于江苏怡达化学股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表的专项审核报告 【天衡专字（2025）00262 号】 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn）" 进行 报告编码:苏2507 关于江苏怡达化学股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表的专项审核报告 天衡专字(2025) 00262 号 我们接受委托,对江苏怡达化学股份有限公司(以下简称"恰达股份")截止 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注进行了审计,并出具了天衡审字(2025)00502 号《审计报告》。 根据中国证监会《上市公司监管指引第 8 号-上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证 监会公告[2022]26号)及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号 -- 业务办理》 的有关要求,恰达股份编制了后附的《江苏 ...

天衡审字（2025）00502号 2024 年度财务报表及审计报告 | 类别 | 页码 | | --- | --- | | 审计报告 | 1-3 | | 2024 年度财务报表 | | | 合并资产负债表 | 1-2 | | 合并利润表 | 3 | | 合并现金流量表 | 4 | | 合并股东权益变动表 | 5-6 | | 资产负债表 | 7-8 | | 利润表 | 9 | | 现金流量表 | 10 | | 公司股东权益变动表 | 11-12 | | 财务报表附注 | 13-71 | | 补充资料 | 1 | 审计报告 江苏怡达化学股份有限公司 2024 年度财务报表及审计报告 【天衡审字（2025）00502 号】 江苏怡达化学股份有限公司 江苏怡达化学股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏怡达化学股份有限公司（以下简称"怡达股份"、"公司"）财务报 表，包括 2024 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表，2024 年度合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 ...

财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入为1,767,896,863.21元，较2023年减少2.55%[18] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为9,533,136.86元，较2023年增长127.01%[18] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为217,817,317.22元，较2023年增长632.29%[18] - 2024年末资产总额为2,634,363,081.76元，较2023年末减少0.08%[18] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为1,217,953,134.51元，较2023年末减少0.31%[18] - 2024年营业收入扣除金额为33,626,480.36元，2023年为69,793,902.39元[18] - 2024年第一季度营业收入为401,113,424.53元[20] - 2024年第二季度归属于上市公司股东的净利润为7,690,559.60元[20] - 2024年第三季度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为1,882,106.56元[20] - 经营活动产生的现金流量净额分别为10,869,982.27元、57,841,548.76元、50,809,689.74元、98,296,096.45元[21] - 2024 - 2022年非流动性资产处置损益分别为-339,086.55元、-1,963,747.23元、-2,568,500.34元[24] - 2024 - 2022年计入当期损益的政府补助分别为852,967.97元、2,893,222.11元、885,401.93元[24] - 2024 - 2022年除各项之外的其他营业外收入和支出分别为-2,465,550.56元、-1,285,517.62元、-3,040,128.97元[24] - 2024年度公司营业收入17.68亿元，归属上市公司股东净利润953.31万元，扣非净利润1137.55万元，实现扭亏为盈[42] - 2024年营业收入17.68亿元，较2023年减少2.55%[45] - 化工行业营业收入17.34亿元，占比98.10%，同比减少0.58%[45] - 醇醚系列产品营业收入9.80亿元，占比55.46%，同比增加29.47%[45] - 化工行业销售量37.51万吨、生产量38.24万吨、库存量2.89万吨，同比分别增加31.34%、38.75%、49.74%[48] - 2024年化工行业直接材料成本1204229322.13元，占比76.39%，同比降5.03%；直接人工成本59015226.02元，占比3.74%，同比增6.11%；制造费用255748744.01元，占比16.22%，同比增10.22%；运输成本57377316.68元，占比3.64%，同比增7.82%[53] - 2024年销售费用35844687.15元，同比增9.48%，因运输仓储及进出口费用增加[57] - 2024年管理费用89425182.08元，同比降46.00%，因停工损失减少[57] - 2024年财务费用43778499.67元，同比降3.36%，因借款利息支出减少[57] - 2024年研发费用21817079.35元，同比降12.87%，因研发用物料消耗减少[57] - 2024年研发人员数量43人，较2023年的40人增长7.50%，占比4.26%，较2023年的4.19%增长0.07%[60] - 2024年研发投入金额21,817,079.35元，占营业收入比例1.23%；2023年投入25,040,289.02元，占比1.38%；2022年投入24,498,120.94元，占比1.58%[61][62] - 2024年经营活动现金流入小计1,915,245,655.93元，较2023年的1,681,006,707.23元增长13.93%[62] - 2024年经营活动现金流出小计1,697,428,338.71元，较2023年的1,651,262,071.62元增长2.80%[62] - 2024年经营活动产生的现金流量净额217,817,317.22元，较2023年的29,744,635.61元增长632.29%，主要系客户销售回款增加所致[62][63] - 2024年投资活动现金流入小计142,500.00元，较2023年的57,000.00元增长150.00%[62] - 2024年投资活动现金流出小计75,217,955.13元，较2023年的154,873,255.31元减少51.43%[62] - 2024年投资活动产生的现金流量净额 -75,075,455.13元，较2023年的 -154,816,255.31元增加51.51%，主要系项目投入减少所致[62][63] - 2024年筹资活动现金流入小计1,048,351,400.00元，较2023年的1,024,904,882.74元增长2.29%[62] - 2024年筹资活动现金流出小计1,156,533,865.03元，较2023年的1,014,880,318.83元增长13.96%；筹资活动产生的现金流量净额 -108,182,465.03元，较2023年的10,024,563.91元减少1,179.17%，主要系偿还银行借款所致[62][63] - 2024年末货币资金215,774,621.98元，占总资产比例8.19%，较年初比重增加1.98%[68] - 2024年末应收账款128,372,264.58元，占总资产比例4.87%，较年初比重减少0.83%[68] - 2024年末存货310,231,075.60元，占总资产比例11.78%，较年初比重增加1.78%[68] - 2024年末固定资产1,548,911,229.53元，占总资产比例58.80%，较年初比重增加20.47%[68] - 2024年末在建工程31,297,693.44元，占总资产比例1.19%，较年初比重减少21.50%[68] - 2024年末长期借款96,651,400.00元，占总资产比例3.67%，较年初新增该比例[68] - 2024年末应收款项融资54,236,310.38元，占总资产比例2.06%，较年初比重减少2.62%[68] - 2024年末预计负债2,000,000.00元，占总资产比例0.08%，较年初新增该比例[70] - 2024年末少数股东权益17,863,671.79元，占总资产比例0.68%，较年初比重减少0.46%[70] - 报告期投资额100,732,142.62元，较上年同期80,059,191.88元变动幅度为25.82%[73] - 技改项目合计投入200581053.79元，收益 - 14770237.22元[76] - 吉林怡达化工有限公司营业收入720242890.31元，净利润38441754.47元，营收同比增25.83%，净利润同比增130.48% [82][83] - 珠海怡达化学有限公司营业收入488631065.25元，净利润16320533.89元，营收同比增18.14%，净利润同比增816.75% [82][84] - 泰兴怡达化学有限公司营业收入308446714.66元，净利润 - 84332688.12元，营收同比降29.64%，净利润同比增27.19% [83][84] - 2024年度公司合并报表实现收入1,767,896,863.21元，归属于母公司所有者的净利润9,533,136.86元，母公司实现净利润22,260,170.49元[142] - 母公司按净利润10%的比例提取法定盈余公积金2,226,017.05元，2024年度末可供股东分配的利润366,287,468.91元[142] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年国内环氧丙烷总产能提升至783万吨/年，产能利用率60 - 70%，山东地区产能占比45%，华东地区占比33%[29] - 2024年环氧丙烷下游消费中聚醚多元醇需求占比77%，丙二醇/二甲酯占比约10%，异丙醇胺占比约2%[30] - 2024年中国聚醚产能907.2万吨，实际产量约560万吨，产能利用率约为62%[31] - 2024年全国双氧水总产能3043万吨（折27.5%），新增产能（含技改）511万吨（折27.5%），山东地区总产能805.5万吨，占全国26.47%[32] - 2024年27.5%双氧水出厂含税均价802元/吨，同比下降18.74%；50%双氧水出厂含税均价1079元/吨，同比下降20.72%[33] - 2024年双氧水平均开工率60.37%，较上年度同比增加0.5%[33] - 环氧乙烷采购额占采购总额的27.10%，上半年平均价格5902.32元，下半年平均价格6108.51元[35] - 环氧丙烷采购额占采购总额的16.35%，上半年平均价格8176.52元，下半年平均价格7685.63元[35] - 丁醇采购额占采购总额的15.20%，上半年平均价格7638.98元，下半年平均价格6810.88元[35] - 公司完成年产15万吨环氧丙烷项目，实现产业链纵向延伸[36] - 丙二醇醚及其酯类等产品设计产能23万吨/年，产能利用率92.17%，在建产能为年产20万吨高端专用醇醚及醇醚酯[37] - 环氧丙烷设计产能15万吨/年，产能利用率7.28%[37] - 双氧水设计产能40万吨/年（以27.5%计），产能利用率76.23%[37] - 高效活性氧化铝在建产能为年产2万吨，一期年产1万吨装置工程进度80%[37] - 泰兴怡达化学“年产22万吨环氧丙（乙）烷衍生产品技改项目”于2024年8月28日取得环评批复[37] - 醇醚及醇醚酯类产品产能利用率提升至92.17%，销售毛利率同比增加[42] - 2024年11月25日泰兴怡达环氧丙烷装置技改后试生产，产品品质提升但未盈利[43] - 双氧水装置产能利用率提升至76.23%，产销量大增，但四季度未盈利[43] 分红相关 - 公司以164,846,739股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税）[3] - 2023年度以总股本164,846,739股为基数，每10股派发现金股利1元，共计派发现金股利16,484,673.9元[138] - 2024年度拟以总股本164,846,739股为基数，每10股派发现金股利0.3元，预计派发现金股利4,945,402.17元[140][142] 项目投入与收益 - 年产2000吨2 - 乙基蒽醌及四丁基脲建设项目累计实际投入150447779.20元，进度100%，未实现收益因固定成本高[74] - 年产2万吨高效新型活性氧化铝新材料项目累计实际投入47055742.06元，进度80%，一期工程进度占比80% [74] - 年产22万吨环氧丙（乙）烷衍生品项目累计实际投入3077532.53元，进度0%，处于报批及设计阶段[74] 客户与供应商 - 前五名客户合计销售金额400745346.92元，占年度销售总额比例22.68%，关联方销售额占比0%[54] - 前五名供应商合计采购金额614233354.35元，占年度采购总额比例43.75%，关联方采购额占比0%[55] 研发项目进展 - HPPO法绿色制备环氧丙烷新工艺研究已基本完成装置改造，下一步收集运行数据[58] 公司战略规划 - 公司“十四五”将深化“三江”布局战略，实施“上攀下钻”产品战略，推进泰兴怡达二期项目建设[85] - 推进珠海怡达2.5万吨（PM,PMA,Thinner液）提纯、混配、灌装技改项目和泰兴怡达年产3万吨电子级双氧水技改提纯项目建设[86] - 加快15万吨/年环氧丙烷项目产业化生产销售及产业链相关产品研发产业化[86] - 争取2个系列、3 - 5个

会议召开情况 - 2024年度公司召开8次董事会，4次股东会[6] - 2024年孙涛召集召开7次审计委员会会议[7] - 2024年孙涛出席2次薪酬与考核委员会会议[7] - 2024年孙涛出席4次独立董事专门会议[8] 公司决策与披露 - 报告期内公司关联交易按规定履行决策程序并持续披露[14] - 报告期内公司不存在变更或豁免承诺情形[15] - 报告期内公司不涉及被收购情形[16] - 公司按时编制并披露各期定期报告及内控自评报告[17] 人事聘任 - 2024年12月18日聘任孙银芬为财务总监[20] - 2024年12月18日聘任刘准等4人为第五届非独立董事，陈强等3人为第五届独立董事[22] - 2024年12月18日聘任刘准为董事长、总经理，刘丰等9人为副总经理，刘丰为董事会秘书[23] 其他决策 - 2024年4月19日同意续聘天衡会计师事务所为2024年度审计机构[18] - 2024年4月19日审议通过2024年度董监高薪酬议案[24] - 2024年5月24日作废2021年限制性股票激励计划剩余已授予尚未归属的限制性股票444.3863万股[24]

会议召开情况 - 2024年召开8次董事会、4次股东会[6] - 2024年陈强召集召开2次提名委员会会议[7] - 2024年陈强出席2次战略委员会会议[8] - 2024年陈强出席4次独立董事专门会议[9] - 2024年4月19日召开第四届董事会第十八次会议[18] - 2024年12月18日召开第五届董事会第一次会议[20] - 2024年12月18日召开2024年第三次临时股东大会[22] - 2024年5月24日召开相关会议[24] 人员聘任情况 - 2024年12月18日聘任刘准等4人为第五届非独立董事[22] - 2024年12月18日聘任陈强等3人为第五届独立董事[22] - 2024年12月18日聘任刘准为董事长、总经理[23] - 2024年12月18日聘任孙银芬为财务总监[20][23] - 2024年12月18日聘任刘丰为董事会秘书[23] - 2024年12月18日聘任刘丰等9人为副总经理[23] 其他事项 - 公司各项关联交易按规定履行决策程序[14] - 2024年不存在公司及相关方变更或豁免承诺的情形[15] - 2024年公司不涉及被收购情形[16] - 公司按要求按时编制并披露各期定期报告及《公司2023年度内部控制自我评价报告》[17] - 2024年续聘天衡会计师事务所为审计机构[18] - 报告期内公司不涉及因会计准则变更以外的原因作出会计政策等更正[21] - 2024年通过2024年度董事、监事、高级管理人员薪酬议案[24] - 2024年作废2021年限制性股票激励计划剩余已授予尚未归属的限制性股票444.3863万股[24] - 未有提议召开董事会情况发生[25] - 未有独立聘请外部审计机构和咨询机构的情况发生[25] - 未发生独立董事提议聘请或解聘会计师事务所的情况[25]

会议与决策 - 2024年召开8次董事会、4次股东会[6] - 2024年4月19日同意续聘天衡会计师事务所为2024年度审计机构[18] - 2024年4月19日审议通过2024年度董监高薪酬议案[24] 人员变动 - 2024年12月18日聘任孙银芬为财务总监[20] - 2024年12月18日选举刘准等为第五届非独立董事，陈强等为独立董事，任期三年[22] - 2024年12月18日聘任刘准为董事长、总经理，孙银芬为财务总监等[23] 其他事项 - 2024年5月24日作废2021年限制性股票激励计划剩余未归属限制性股票444.3863万股[24] - 报告期内关联交易履行相应决策程序，后续执行情况持续披露[14] - 报告期内不存在公司及相关方变更或者豁免承诺的情形[15] - 报告期内公司不涉及被收购的情形[16] - 报告期内公司按时编制并披露各期定期报告及内控评价报告，财务数据准确[17] - 报告期内公司不涉及因会计准则变更以外原因作会计政策等更正[21] - 报告期内未有提议召开董事会等情况发生[25]

审计机构续聘 - 公司拟续聘天衡会计师事务所为2025年度审计机构，聘期一年[1] 审计机构情况 - 2024年末天衡合伙人85人，注会386人，签过证券审计报告注会227人[3] - 2024年度业务收入52937.55万元，审计收入46009.42万元，证券收入15518.61万元[3] - 2023年为95家上市公司提供年报审计服务，收费9271.16万元，同行业客户9家[3] - 2024年末提取职业风险基金2445.10万元，职业保险累计赔偿限额10000.00万元[3] 执业处罚情况 - 近三年天衡受行政处罚3次、监管措施6次、自律措施5次[4] - 28名从业人员近三年受行政处罚3次、监管措施9次、自律措施5次[4] 人员审计经历 - 拟项目合伙人吴霆近三年签5家、复核6家上市公司审计报告[6] - 拟签字注册会计师赵全国近三年未签或复核过上市公司审计报告[6] - 拟项目质量控制复核人常怡近三年签4家上市公司审计报告[6]

业绩总结 - 预计2024年度归属股东净利润900 - 1300万元[8] - 预计2024年度扣非后净利润927.06 - 1327.06万元[8] 市场表现 - 2025年3月20 - 24日股价涨幅偏离值累计超30%[3] 产能相关 - 利安德巴塞尔和科思创关闭合资装置产能约31万吨/年[4] - 泰兴怡达15万吨环氧丙烷项目2024年11月25日试生产[4] 信息披露 - 计划2025年3月28日披露《2024年年度报告》[8]

2024年盈利情况 - 2024年归属于上市公司股东的净利润预计盈利900万元 - 1300万元，较上年同期亏损3529.19万元增长125.50% - 136.84%[2] - 2024年扣除非经常性损益后的净利润预计盈利927.06万元 - 1327.06万元，较上年同期亏损3471.30万元增长126.71% - 138.23%[2] 业务经营情况 - 报告期内醇醚和醇醚酯业务保持增长，产品销售数量同比增加，产能利用率提升，销售毛利率同比增加[4][5] - 2024年11月25日泰兴怡达环氧丙烷装置技改后试生产，产品品质提升、节能效果明显，但因原料价格高、需求淡季未盈利[5] - 报告期内双氧水装置产能负荷提升，产销量大增，但第四季度因市场下行、需求减弱未盈利[5] 未来项目规划 - 下阶段公司将完善泰兴怡达“年产15万吨环氧丙烷装置技改项目”生产流程等，降低成本[6] - 公司将加快推进“年产22万吨环氧丙（乙）烷衍生产品技改项目”，已取得安评、环评批复，正进行节能意见审查[6]

公司治理 - 公司第五届董事会由7名董事组成，任期三年[1] - 独立董事在董事会的比例未低于三分之一[3] - 公司第五届监事会由3名监事组成，任期三年[5] - 监事会中股东代表监事2名，职工代表监事1名[5] 股权情况 - 蔡国庆先生持有公司股份1,204,600股[7] - 何长碧女士间接持有公司0.05%股份[8] - 柯亚芬女士持有公司股份408,500股[9]