审计委员会组成情况 - 第四届董事会审计委员会由3名董事组成 包括独立董事王世铭 独立董事王名扬和董事张秀琬 [1] - 审计委员会主任委员由具有会计专业资格的王世铭担任 符合相关法律法规要求 [1] 审计委员会会议召开情况 - 2024年度共召开4次审计委员会会议 [1] - 会议审议内容包括2023年年度报告及摘要 2023年度财务决算报告 2023年度利润分配方案 2023年度内部控制评价报告等 [1] - 会议审议通过了2024年第一季度报告 2024年半年度报告及其摘要 2024年第三季度报告 [2] 外部审计机构评估与聘任 - 审计委员会审核了毕马威华振的执业资质 人员信息 业务规模 投资者保护能力和独立性 [2] - 毕马威华振在2023年审计工作中独立 客观 公正 及时完成约定业务 [2] - 审计委员会建议2024年度继续聘请毕马威华振会计师事务所为审计单位 [2] 审计沟通与费用审核 - 审计委员会与毕马威华振就审计范围 审计计划和审计方法进行充分讨论与沟通 [3] - 审计委员会审核2024年度审计费用 认为条款和费用符合市场及公司实际情况 [3] - 认为毕马威华振审计期间勤勉尽责 遵循独立 客观 公正的职业准则 [4] 内部审计与定期报告监督 - 协调管理层 内部审计部门与外部审计机构的沟通 监督内部审计部门落实审计计划 [4] - 未发现内部审计工作存在重大问题 认为内部审计工作有效运行 [4] - 定期报告的编制和审议程序符合法律法规和公司章程 内容全面真实反映公司经营状况 [4] 内部控制与专业作用发挥 - 审计委员会审查内控制度执行情况 审阅内部控制自我评价报告和内部控制审计报告 [5] - 认为报告基本反映公司内部控制情况 不存在重大缺陷和重要缺陷 [5] - 充分发挥财务会计专业作用 对定期报告编制提出专业意见 保障报告真实准确完整 [5]

资本市场国际化建设 - 中国资本市场高水平制度型开放举措渐次落地 包括外资持股比例限制取消 互联互通机制持续扩容 为境外资金进入中国市场创造更好基础 [2] - 建议进一步完善上市公司治理配套制度 将科技创新能力 绿色转型成效等要素系统纳入治理框架 提升上市公司质量与投资价值 构建中长期资本良性生态 [2] - 外资券商建议以治理标准接轨国际 资本流动双向平衡为主线 助力中国资本市场深化改革 提升国际影响力 [2] 上市公司治理优化 - 建议加强上市公司股东回报 作为资本市场向投融资并重功能转变的前提 需考核自由现金流和投资回报率(ROIC) 基于边际投资回报率和无风险利率水平进行分红决策 [8] - 上市公司应强化资本投入考核指标 将ROIC作为核心指标 优化分红决策机制 [8] 长线资金引入机制 - 建议从市场化和资金成本/久期角度落实长线资金考核机制 加速长线资金入市 强化资本市场价值发现功能 [8] - 长线资金入市机制需与新质生产力发展相结合 提升资源配置效率 [8] 境外资金信息披露 - 建议加大对境外资金的信息披露力度 包括加强上市公司英文信息披露 增加境外反路演交流活动 [8] - 提升资本市场对外开放水平需从信息透明度入手 降低境外投资者信息获取门槛 [8]