计提资产减值准备概述 - 公司2025年上半年计提资产减值准备总额为17,179.26万元人民币，包括信用减值损失2,127.61万元、存货跌价损失14,295.16万元及无形资产减值损失756.49万元 [1] - 减值测试基于《企业会计准则》和谨慎性原则，旨在公允反映2025年6月30日财务状况及上半年经营成果 [1] - 计提导致合并报表税前利润减少17,179.26万元，并相应减少报告期末所有者权益，但对经营现金流无影响 [2] 信用减值损失详情 - 信用减值损失金额为2,127.61万元，主要针对应收票据及应收账款 [1] - 计提基于预期信用损失模型，参考历史经验、当前状况及未来经济预测 [1] 存货跌价损失详情 - 存货跌价损失金额为14,295.16万元，占减值总额的83.2% [1] - 计提原因为部分芯片产品需求下降及库龄变长，管理层评估可变现净值时考虑持有目的、库龄、保管状态及历史消耗数据 [2] 无形资产减值损失详情 - 无形资产减值损失金额为756.49万元，涉及无形资产和开发支出 [1] - 计提基于可收回金额低于账面价值的评估，减记金额计入当期损益 [2] 内部审议意见 - 董事会审计委员会认为计提符合会计准则，能真实反映资产状况，同意提交董事会审议 [2] - 董事会认为计提依据充分，合理反映资产状况 [3] - 监事会认为计提程序合法、依据充分，符合资产实际情况 [4]

董事会会议召开情况 - 第三届董事会第六次会议于2025年8月26日以现场结合通讯表决方式召开，应出席董事7人，实际出席7人，其中3人以通讯方式出席 [1] - 会议召集、召开和表决程序符合《公司法》及相关法律法规规定，会议合法有效 [1] 半年度报告及财务事项 - 董事会审议通过《2025年半年度报告》全文及其摘要，内容真实准确完整，符合监管规定 [1][2] - 审议通过《2025年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，确认募集资金使用符合监管要求 [2] - 审议通过《关于2025年半年度计提减值准备的议案》，计提依据充分，能更公允反映财务状况 [3] 公司注册资本及章程变更 - 因2024年资本公积转增股本实施完毕，公司总股本变更为222,185,600股，拟相应变更注册资本并修订公司章程 [4] - 根据最新法律法规要求，公司拟修订和新增部分治理制度 [4] 可转换公司债券发行方案 - 公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件，拟发行规模不超过人民币65,000万元 [4][5] - 债券期限为自发行之日起6年，按面值发行，每张面值100元 [5][6] - 转股期自发行结束满六个月后的第一个交易日起至到期日止 [7] - 未提供担保，票面利率由董事会授权人士根据市场情况与保荐机构协商确定 [6][7] 转股价格调整机制 - 初始转股价格不低于募集说明书公告日前20个交易日股票交易均价和前一个交易日均价 [8] - 当公司股票连续30个交易日中至少有15个交易日收盘价低于当期转股价格的85%时，董事会有权提出向下修正方案 [10] - 转股价格调整公式涵盖派送股票股利、转增股本、增发新股、配股及派现等情况 [8][9] 赎回与回售条款 - 期满后5个交易日内赎回全部未转股债券，赎回价格由董事会授权确定 [12] - 在转股期内，若公司股票连续30个交易日中至少有15个交易日收盘价不低于当期转股价格的130%，或未转股余额不足3,000万元时，公司有权赎回 [12] - 最后两个计息年度，若公司股票连续30个交易日收盘价低于当期转股价格的70%，持有人有权回售 [13] 募集资金使用安排 - 本次发行可转债募集资金总额不超过65,000万元，用于新能源汽车零部件精密加工、汽车轻量化锻件生产及研发等项目 [18][19] - 项目总投资112,753.98万元，不足部分由公司自筹解决 [18][20] - 募集资金将存放于专项账户，发行前确定开户事宜 [21] 债券持有人权利与义务 - 持有人享有按债券数额计息、转股、回售、参与会议及转让等权利 [16][17] - 需遵守债券条款、缴纳认购资金及会议决议等义务 [17] - 规定应召集债券持有人会议的情形，包括变更募集说明书约定、公司不能按期支付本息等重大事项 [17] 其他审议事项 - 制定并审议通过可转换公司债券预案、论证分析报告、募集资金使用可行性报告等文件 [21][22][23][24] - 审议通过前次募集资金使用情况报告，并经会计师事务所鉴证 [26] - 提请股东会授权董事会全权办理本次发行具体事宜 [27] - 审议通过未来三年股东回报规划，明确2025-2027年对股东的合理投资回报 [27][28] 超募资金使用调整 - 同意使用剩余超募资金2,743.63万元及未使用的2,200万元（含利息收益）全部用于汽车轻量化锻件生产（一期）项目 [19][28] - 将该项目名称变更为"汽车轻量化锻件生产（一期）项目"，总投资额由5亿元调整为35,733.87万元 [29]

核心观点 - 公司2025年半年度计提资产减值准备总额12,120.25万元 其中信用减值损失1,723.48万元 资产减值损失10,396.77万元 导致当期利润总额减少同等金额 [1][4] 信用减值损失明细 - 应收账款坏账损失1,498.26万元 依据企业会计准则第14号按整个存续期预期信用损失计量 [1][2] - 应收票据坏账损失18.94万元 基于共同风险特征分组计算预期信用损失 [1][2] - 应收款项融资坏账损失24.65万元 依据企业会计准则第22号按组合基础估计信用损失 [1][2] - 其他应收款坏账损失181.62万元 对有客观证据表明已信用减值的单项计提准备 [1][2] 资产减值损失明细 - 存货跌价及合同履约成本减值损失10,145.25万元 依据企业会计准则第1号按成本与可变现净值孰低计量 [1][3] - 合同资产减值损失251.52万元 按转让相关商品预期剩余对价与成本差额计提准备 [1][4] 减值计提依据 - 金融资产按信用风险是否显著增加分别计量12个月或整个存续期预期信用损失 [2] - 存货减值测试基于资产负债表日成本与可变现净值比较 [3] - 合同成本相关资产按账面价值与预期剩余对价和成本差额计提 [4] 治理机构意见 - 董事会审计委员会认为计提符合实际且体现谨慎性原则 [4] - 监事会确认计提符合会计准则并公允反映财务状况 [4]

监事会会议审议结果 - 会议于2025年8月27日以现场加通讯形式召开 实到监事3名 审议议案全票通过[1][2][3] 半年度报告合规性 - 2025年半年度报告编制符合法律法规及公司章程 内容真实反映公司经营状况与财务状况[1] 募集资金管理 - 首次公开发行募集资金投资项目已实施完毕 节余资金及剩余超募资金（含利息与理财收益）将永久补充流动资金[2] - 募集资金专项账户将办理注销手续[2] - 2025年半年度募集资金存放与使用情况专项报告获审议通过[3] 自有资金理财安排 - 使用闲置自有资金进行委托理财 旨在提高资金利用效率并获取投资收益[2] 资产减值准备计提 - 2025年半年度计提资产减值准备符合企业会计准则及公司会计政策 程序合法且依据充分[2]

计提减值准备情况概述 - 公司2025年上半年计提减值准备总额为43,395.16万元人民币 包括信用减值损失4,297.96万元和资产减值损失39,097.20万元 [1] 信用减值损失详情 - 信用减值损失金额为4,297.96万元人民币 基于预期信用损失和个别认定法对应收账款 其他应收款 应收票据进行减值测试 [1][2] 资产减值损失详情 - 资产减值损失金额为39,097.20万元人民币 涵盖存货跌价损失 合同资产减值损失 预付款项减值损失 以及对长期股权投资 固定资产等长期资产的减值测试 [2] 计提减值准备对公司财务影响 - 计提减值准备合计减少公司2025年上半年利润总额43,395.16万元人民币 [2] - 本次计提基于企业会计准则和谨慎性原则 旨在更真实准确反映公司资产状况 不涉及会计计提方法变更 [2] 董事会审计委员会意见 - 审计委员会认为计提减值准备符合企业会计准则及公司会计政策 有助于财务报表更公允反映公司财务状况和经营成果 [2]

资产减值准备计提情况 - 公司2025年上半年合计计提资产减值准备1730.01万元[2] - 信用减值损失转回82.76万元[2] - 资产减值损失计提1812.77万元[2] 信用减值损失明细 - 应收账款坏账损失转回90.43万元[2] - 其他应收款坏账损失新增7.67万元[2] - 信用减值测试基于预期信用损失模型[2] 资产减值损失构成 - 存货跌价损失计提1812.77万元[2] - 存货计量采用成本与可变现净值孰低原则[2] - 存货跌价准备计入当期损益[2] 财务影响 - 减值准备减少合并报表利润总额1730.01万元[2] - 相关数据未经会计师事务所审计[2] - 计提依据企业会计准则及公司会计政策[1]

核心观点 - 公司2025年半年度计提资产减值准备总额432.57万元 其中信用减值损失转回21.56万元 资产减值损失计提454.13万元 合计减少合并报表利润总额432.57万元 [1][2] 信用减值损失 - 信用减值损失转回21.56万元 其中应收票据坏账准备转回8.85万元 应收账款坏账准备转回27.71万元 其他应收款坏账准备计提15万元 [1] - 减值测试基于历史信用损失经验及未来经济状况预测 通过违约风险敞口和存续期预期信用损失率计算 [1] 资产减值损失 - 存货跌价准备计提454.13万元 因存货成本高于可变现净值 [1][2] - 可变现净值计算依据包括估计售价减去销售费用及相关税费 或产成品估计售价减去加工成本 [2] 财务影响 - 减值事项合计减少公司合并报表利润总额432.57万元 [2] - 计提未经过审计机构确认 但符合企业会计准则规定 [2] 审议程序 - 董事会审计委员会于2025年8月26日审议通过 认为计提符合会计准则并公允反映资产状况 [3] - 董事会及监事会同日审议通过 认可计提符合会计政策及公司实际情况 [4]

资产减值计提情况概述 - 2025年半年度计提各项资产减值损失共计-6,918.72万元 [1] - 信用减值损失为-6,583.87万元 资产减值损失为-334.85万元 [1] - 应收账款坏账损失为-5,984.49万元 其他应收款坏账损失为-1,091.81万元 [1] 信用减值损失构成 - 其他流动资产坏账损失转回420.67万元 应收票据坏账损失转回71.76万元 [1] - 应收账款减值采用账龄与预期信用损失率对照表计算 [2] - 应收票据及合同资产减值通过违约风险敞口和存续期损失率计算 [2] 资产减值损失明细 - 存货跌价损失转回297.29万元 因可变现净值高于成本 [2][3] - 合同资产减值损失为-268.11万元 其他非流动资产减值损失为-364.03万元 [1][2] - 存货跌价准备按单个项目或类别计提 影响因素消失时在原计提金额内转回 [2][3] 减值计提财务影响 - 计提减值减少2025年上半年利润总额6,918.72万元 [3] - 减值测试基于预期信用损失模型和资产可变现净值评估 [1][2] - 计提符合企业会计准则 反映截至2025年6月30日的财务状况 [3]

董事会会议召开情况 - 会议于2025年8月27日以现场结合通讯方式召开 地点为广州市白云区云正大道1112号公司会议室 [1] - 应出席董事9名 实际出席董事9名 其中现场出席4名 通讯方式出席5名 [1] - 会议由董事长陈丽娜女士召集和主持 高级管理人员列席会议 [1] 半年度报告审议 - 董事会审议通过2025年半年度报告及其摘要 内容涵盖公司上半年经营情况 [2] - 报告已通过董事会审计委员会审议 表决结果为9票同意0票反对0票弃权 [2] 募集资金管理 - 审议通过2025年上半年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告 [2] - 报告对截至2025年6月30日的募集资金使用情况进行专项核查 [2] 利润分配方案 - 公司拟以总股本为基数向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税） [3] - 合计派发现金红利17,582,599.20元 占半年度归母净利润比例为55.41% [3] - 本次分配不送红股 不进行资本公积金转增股本 [3] 资产减值准备 - 2025年半年度计提坏账准备294.68万元 合同资产减值准备-18.14万元 存货跌价准备131.43万元 [3] - 计提资产减值准备合计减少公司半年度合并报表利润总额407.97万元 [3] - 该议案已通过董事会审计委员会审议 表决结果为9票同意0票反对0票弃权 [3][4]

核心观点 - 公司2025年半年度计提资产减值准备合计减少当期利润127.62万元，占归属母公司股东净利润的比例为30.88% [1][2] - 减值准备包括信用减值损失121.52万元和存货跌价损失6.10万元 [2] - 减值测试基于谨慎性原则，旨在更公允反映公司资产状况和经营成果 [1][3][4] 信用减值损失详情 - 应收账款信用减值损失为113.74万元，占净利润比例-27.52% [2] - 应收票据信用减值损失转回17.09万元，占净利润比例4.14% [2] - 其他应收款信用减值损失24.88万元，占净利润比例-6.02% [2] - 采用账龄组合法计提坏账：1年内按5%、1-2年按10%、2-3年按30%、3-4年按50%、4-5年按80%、5年以上按100% [3] - 对特定风险客户采用单项认定法计提坏账 [3] 存货减值损失详情 - 存货跌价损失为6.10万元，占净利润比例-1.48% [2] - 按成本与可变现净值孰低计量，高于可变现净值部分计提跌价准备 [3] 公司治理程序 - 董事会审计与风险管理委员会于2025年8月26日审议通过议案 [4] - 第二届董事会第十四次会议及监事会第十次会议同日批准该议案 [1][5] - 治理机构认为减值处理符合企业会计准则且未损害股东利益 [4][5] 财务影响说明 - 减值准备减少当期利润127.62万元 [1][4] - 公司称该事项不会对生产经营产生重大影响 [4] - 最终数据需以年度审计确认为准 [5]