税收政策支持 - 2024年1月至8月，支持制造业发展的主要政策减税降费及退税总额达12925亿元[1] - 研发费用加计扣除及高新技术企业税收优惠政策合计减免4857亿元[1] - 先进制造业、集成电路、工业母机企业增值税加计抵减政策优惠1120亿元[1] 制造业整体表现 - 前三季度制造业销售收入同比增长4.7%，占全国企业销售收入比重为29.8%[1] - 前三季度制造业税收收入同比增长5.8%[2] 高端化转型 - 前三季度装备制造业销售收入同比增长9%，占制造业比重达46.9%[2] - 计算机通信设备制造业销售收入同比增长13.5%[2] - 工业母机制造业销售收入同比增长11.8%[2] - 飞机、高铁车组、深海石油钻探设备制造业销售收入同比分别增长12.5%、16.1%和20.8%[2] 智能化转型 - 前三季度制造业企业采购数字技术金额同比增长10.6%[2] - 以机器人、无人机为代表的智能设备制造业销售收入同比增长23.6%[2] 绿色化转型 - 前三季度高耗能制造业销售收入占制造业比重为28.9%，较上年同期下降1.4个百分点[2] - 前三季度制造业采购节能环保服务金额同比增长34%[2] 细分行业税收表现 - 新能源车整车制造业税收收入同比增长49.7%[2] - 铁路船舶航空航天和其他运输设备制造业税收收入同比增长31.4%[2] - 计算机通信设备制造业税收收入同比增长12%[2] - 钢铁和有色金属行业企业所得税同比分别增长11.7%和32.2%[2]

前三季度，制造业企业采购数字技术金额同比增长10.6%，较高的投入助力一些智能化行业不断加快升 级步伐，以机器人、无人机为代表的智能设备制造业同比增长23.6%。前三季度，高耗能制造业销售收 入占制造业比重为28.9%，较上年同期下降1.4个百分点；制造业采购节能环保服务同比增长34%，反映 绿色治理投入持续加大。 伴随着较好发展势头，制造业税收收入总体保持平稳增长。前三季度，制造业税收收入同比增长 5.8%，其中部分高端制造业税收增长较快，如新能源车整车、铁路船舶航空航天和其他运输设备、计 算机通信设备等制造业税收收入同比分别增长49.7%、31.4%和12%；钢铁、有色金属等大宗商品价格企 稳回升，相关行业企业盈利状况明显改善，两个行业企业所得税同比分别增长11.7%和32.2%。 中央财经大学副校长陈斌开认为，减税降费政策切实减轻了制造业企业负担，支持企业生产经营，推动 制造业不断发展壮大，而企业发展又持续贡献税收，形成良性循环。(完) 税收数据显示，前三季度中国制造业高质量发展持续推进 中新社北京10月15日电 (记者 赵建华)中国国家税务总局15日公布的数据显示，1—8月份，现行政策中 支持制造业发 ...

制造业税收优惠政策支持 - 1-8月支持制造业发展的主要政策减税降费及退税总额达12925亿元 [1] - 研发费用加计扣除和高新技术企业税率优惠达4857亿元 [1] - 先进制造业、集成电路、工业母机企业增值税加计抵减政策优惠1120亿元 [1] - 其他各类支持制造业发展政策优惠6948亿元 [1] 制造业整体发展态势 - 前三季度制造业销售收入同比增长4.7% [1] - 制造业销售收入占全国企业销售收入比重为29.8% [1] - 制造业税收收入同比增长5.8% [3] 高端化转型进展 - 装备制造业销售收入同比增长9% [2] - 装备制造业占制造业比重达46.9% [2] - 计算机通信设备制造业销售收入同比增长13.5% [2] - 工业母机制造业销售收入同比增长11.8% [2] - 飞机制造业销售收入同比增长12.5% [2] - 高铁车组制造业销售收入同比增长16.1% [2] - 深海石油钻探设备制造业销售收入同比增长20.8% [2] - 新能源车整车制造业税收收入同比增长49.7% [3] - 铁路船舶航空航天运输设备制造业税收收入同比增长31.4% [3] - 计算机通信设备制造业税收收入同比增长12% [3] 智能化转型成效 - 制造业企业采购数字技术金额同比增长10.6% [2] - 智能设备制造业（机器人、无人机）同比增长23.6% [2] 绿色化转型进程 - 高耗能制造业销售收入占制造业比重为28.9% [2] - 高耗能制造业比重较上年同期下降1.4个百分点 [2] - 制造业采购节能环保服务同比增长34% [2] 大宗商品相关行业表现 - 钢铁行业企业所得税同比增长11.7% [3] - 有色金属行业企业所得税同比增长32.2% [3]

税收征管与法治建设 - 加力治理违规招商引资涉税问题，开展全系统排查并对相关税务机关和人员进行严肃问责，推动废止或修改违规涉税协议条款[7] - 全方位提高税务稽查工作质效，清理稽查积案，加大对新型涉税问题的监管力度，修订《税务稽查案源管理办法》等制度文件[7] - 加快推进税收法治化建设，推动增值税法于2024年底经全国人大常委会审议通过，现行18个税种已有14个完成立法[7] - 深入推进打击虚开发票等偷逃骗税专项行动，发挥八部门常态化联合打击涉税违法犯罪工作机制作用[16] - 推动出台《互联网平台企业涉税信息报送规定》，深入研究形成税收征管法修订稿并公开征求意见[16] 社保费与非税收入征管 - 健全省级及以下税务局社保费和非税收入部门机构设置，加强人员力量配置，制定措施融入税收“大征管”体系[8] - 提高社保费征管质效，联合相关部门签订协作备忘录，开发上线征管质量监控指标，推动申报率和入库率稳步上升[9] - 规范非税收入征管，逐项开展规范度评估，制定矿产资源专项收入等7项非税收入征管规程[9] - 修订完善《纳税缴费信用管理办法》，推进缴费事项纳入信用评价[17] 税费优惠政策落实 - 建立常态化应享未享风险筛查机制，依托税收大数据深化“政策找人”，将优惠政策精准匹配到符合条件的纳税人[10] - 对不符合规定获得退税的“休眠企业”等开展风险排查，缴回违规享受的退税款，上线违规享受加计扣除和加计抵减政策的风险指标[10] - 健全税费优惠政策落实工作机制，制发税收政策解释工作规程，联合相关部门开展常态化部际会商[17] - 建立减税降费政策运行定期提示核查机制，防范优惠政策不应享而享风险[17] 税务系统治理与风险防控 - 坚决纠治涉税贪腐问题，在发票管理、出口退税、信息化建设、土地增值税清算、税务稽查5个领域开展综合治理[11] - 联合纪检监察组制发《关于规范和加强税收风险应对管理监督工作的意见》，规范风控核查全流程管理[11] - 全面推广智慧监督平台，设置公车私用等监督指标并常态化扫描疑点数据，修订权责清单范本健全权力运行内控机制[11] - 聚焦7个重点领域开展重点整治，持续开展群众身边不正之风和腐败问题集中整治[18] 干部队伍建设与选人用人 - 优化司局级领导干部选任调整机制，加大优秀年轻干部选拔力度，优化机构人员配置推进12366和办税服务厅转型升级[13] - 大力匡正选人用人风气，在全系统深入排查选人用人不正之风问题，建立选人用人说情打招呼情况备案报告制度[13] - 制发《税务系统选人用人问题负面清单》，组织各省税务局对照自查并狠抓整改[18] 特定行业税收监管 - 持续加强成品油行业税收监管，发布3项成品油消费税政策口径，研究修订消费税征收范围注释，制发《成品油涉税产品检测管理暂行办法》[14] - 联合市场监管、商务、公安部门推进加油机作弊综合治理，推动加油站行业规范发展[14] - 加强加油站行业税收监管，严厉打击加油站偷逃税行为[19]

科技创新减税政策 - 2025年上半年四川省科技创新和制造业减税降费总额达474.5亿元 [1] - 支持科技投入和成果转让政策减免164.03亿元 [1] - 培育高新技术企业和新兴产业政策减免40.57亿元 [1] - 破解卡脖子难题及人才引进政策减免33.09亿元 [1] - 尚纬股份通过研发费用加计扣除等政策获560万元税费减免 助力12MW分布式光伏项目投运 [1] 制造业减税政策 - 制造业高质量发展政策减免201.86亿元 [1] - 设备更新和技术改造政策减免34.95亿元 其中制造业企业占20.55亿元 [1] - 四川锐腾电子通过数字化改造实现产品良品率提升8% 能耗降低5% [1] 政策实施效果 - 税费政策引导社会资本向研发创新与高端制造领域聚集 [2] - 税务部门深化"政策找人"机制 简化办税流程并加强重点产业链跟踪服务 [2]

税收收入与财政贡献 - "十四五"时期税务部门累计征收税费收入预计超过155万亿元，占全口径财政收入的80%左右 [1] - 税收收入(未扣除出口退税)超过85万亿元，比"十三五"期间税收总额多13万亿元 [2] - 社会保险费和土地出让金等收入累计征收超过70万亿元 [3] 减税降费政策效果 - 全国累计新增减税降费预计达到10.5万亿元 [4] - 办理出口退税预计超过9万亿元 [4] - 居民换购住房退税政策退还个税111亿元 [10] 涉税经营主体增长 - 全国涉税经营主体突破1亿户，比2020年净增加3000万户 [5] 税收执法与违法查处 - 依法查处违法纳税人6.21万户，挽回税款损失5710亿元 [6] - 查处网络主播偷逃税案件360余起，查补税款30多亿元 [7] - 查处骗取和违规享受税费优惠案件2.18万起，查补税款269亿元 [7] 纳税信用体系建设 - 2024年A级纳税人超过375万户，比2020年增加近100万户 [8] - "银税互动"累计为3621万户次诚信纳税人发放信用贷款11.3万亿元 [8] - 3362户重大税收违法失信主体实现信用修复 [8] 个人所得税改革成效 - 年收入居前10%的群体缴纳个税占比约九成 [9][10] - 综合所得年收入12万元以下的个人基本无需缴税 [9] - 全年一次性奖金单独计税等政策减免个税5800亿元 [10] - 超过1亿纳税人申请退税1300多亿元，700多万纳税人自行补税480余亿元 [10]

科技创新与制造业发展 - 一季度支持科技创新和制造业发展的主要政策减税降费及退税达4241亿元 [1] - 前4个月高技术产业销售收入同比增长13.9% [1] - 全国科技成果转化服务销售收入同比增长33.6% [1] - 数字经济核心产业同比增长9.7% [1] - 高新技术产业销售收入同比增长超过13% [1] - 制造业企业销售收入同比增长4.7% [1] - 计算机制造销售收入同比增长23.8% [1] - 智能设备制造销售收入同比增长15.7% [1] 政策效果与行业趋势 - 结构性减税降费政策推动科技创新与制造业高质量发展 [1] - 减税降费政策红利精准快速直达经营主体 [1] - 税费支出是企业重要成本支出 [2] - 减税降费政策提高财政政策精准性 [2] - 政策惠及科技创新和制造业高质量发展 [2]