个人所得税优惠政策 - 赡养老人专项附加扣除标准为独生子女每月3000元定额扣除，非独生子女分摊每月3000元额度且每人不超过1500元 [2][18] - 个人养老金递延纳税优惠中缴费环节按每年12000元限额扣除，领取环节单独按3%税率计税 [3][16] - 按照国家统一规定发放的安家费、退职费、基本养老金等免征个人所得税 [3][10][24] 增值税优惠政策 - 养老机构提供的养老服务免征增值税 [4][12][24] - 社区养老服务机构取得的收入免征增值税，政策执行至2025年12月31日 [5][13][25] - 养老基金投资过程中产生的利息收入及金融商品转让收入免征增值税 [5][16] 企业所得税优惠政策 - 社区养老服务机构取得的收入减按90%计入应纳税所得总额 [6][13][27] - 符合小型微利企业条件的社区养老服务机构可叠加享受企业所得税优惠 [28] 财产税类优惠政策 - 福利性非营利性老年服务机构自用房产土地免征房产税和城镇土地使用税 [7] - 社区养老服务用的房产土地免征房产税和城镇土地使用税 [7][13] - 承受房屋土地用于社区养老服务免征契税 [6][13] 政策适用范围与条件 - 社区养老服务机构指在社区依托固定场所为企业、事业单位和社会组织 [26] - 赡养老人扣除的被赡养人需为年满60岁父母或子女均已去世的祖父母 [2][20] - 非独生子女分摊赡养老人扣除额度时需签订书面分摊协议 [2][20]

深圳养老市场供需状况 - 深圳南山、福田、罗湖等多个区出现养老机构一床难求现象 [1] - 不少养老机构正在扩张规模 例如南山区社会福利中心三期预计2026年2月完工 规模比一期二期总和还大 [2] - 深圳市养老护理院拥有730张床位 目前已全部住满 需要排队 [2] 养老机构成本与服务分层 - 深圳养老机构月费范围广泛 从2000元至13600元不等 [2][3] - 政策性养老机构价格亲民 如罗湖区国投健康长者公寓月费2000元-5000元 但需在民政局网站排队轮候 [2] - 中高端商业机构提供差异化服务 费用在7000元-12000元之间 入住更灵活 一般一个月起住 [2][3] - 高端养老社区如前海人寿幸福之家单人间达13000元 仍保持较高入住率 [4][5] - 部分机构瞄准细分市场 如罗湖区黄贝岭颐养院设有双人房 月费7800元-13600元 适合夫妻同住 [3] 深圳养老市场特征与趋势 - 深圳被称为"候鸟型"养老城市 秋冬季节有大批北方老年人前来过冬 [4] - 市场呈现鲜明特征 政策性机构价格亲民需轮候 中高端及高端机构服务不同消费能力群体 [4] - 户籍随子女迁到深圳的长者入住养老院可享受优惠 如龙华区观澜的社会福利安置院只接收深圳户籍重度失能老人 月费3760元-5160元 比市场价格优惠超过五成 [4] - 深圳老年群体具有高消费能力和高科技接受度的特点 "老漂族"与本地长者共同构成庞大消费市场 [6] - 随着中国老龄化进程加速 养老产业迎来黄金发展期 深圳为智慧养老市场提供肥沃土壤 [6]

养老服务政策支持与机构改革 - 邯郸市通过“整合一批、规范一批、提升一批、引领一批”专项行动推动养老机构从“达标运营”向“提质增效”跨越 [1] - 优化特困供养机构区域布局，完成20家区域性特困人员供养服务机构改造，实现“市域全覆盖、特困全收留”的兜底目标 [2] - 武安市整合12家乡镇敬老院资源，投入3000余万元高标准改造消防设施、适老化设备及“气改电”系统 [2] 居家养老与适老化改造 - 针对特殊困难及高龄老人推出涵盖7大方面23项内容的适老化改造服务，连续4年累计投入1600万元，惠及1万余户困难家庭 [3] - 通过“免申即享”服务实现高龄津贴精准发放，已惠及全市18.9万名80岁以上老人 [3] 医养结合模式发展 - 医养结合模式通过养老机构与医疗机构协作，让老年人在养老场所内享受诊疗、康复、护理全链条服务 [4] - 邯郸市唯一五星级医养结合机构邯钢医养中心与邯钢医院组建紧密型医联体，创新推出“医养一张床”服务 [4] - 全市医养结合服务机构达176家，床位总数2.11万张 [5] - 全市38家医疗机构与41家京津冀高水平医院签订68份合作协议，覆盖20余个临床专科 [5] 康养产业多元化发展 - 邯郸市挖掘生态、人文优势，推动“文旅+康养”深度融合，打造民宿社区、旅居小镇、度假乡村等特色载体 [6] - 邯郸曜阳国际医养中心通过旅居打造“候鸟式”养老新模式 [6] - 对重点康养项目实施“优先供地、优先审批、优先补贴”政策，16个重点项目正加速推进，预计将新增床位6300张 [7] - 2024年全市文旅康养、中医药康养、体育产业等六大康养相关产业总产值达586.7亿元 [7]

增值税 - 养老机构提供的养老服务自2016年5月1日起免征增值税 [5] - 2019年6月1日至2025年12月31日期间，为社区提供养老、托育、家政等服务的机构，其相关服务收入免征增值税 [5] 个人所得税 - 自2000年10月1日起，个人向福利性、非营利性老年服务机构的捐赠，在缴纳个人所得税前准予全额扣除 [5] - 自2023年1月1日起，赡养老人专项附加扣除标准由每月2000元提高到3000元，独生子女按每月3000元标准定额扣除，非独生子女分摊每月3000元扣除额度，每人分摊额度不超过每月1500元 [5] - 按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金、退休费、离休费、离休生活补助费免征个人所得税 [5] 企业所得税 - 2019年6月1日至2025年12月31日，为社区提供养老、托育、家政服务的机构，其相关服务收入在计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额 [5] 房产税、城镇土地使用税、契税 - 自2000年10月1日起，对福利性、非营利性老年服务机构自用的房产、土地暂免征房产税和城镇土地使用税 [5] - 2019年6月1日至2025年12月31日，为社区提供养老服务的机构用于提供社区养老服务的自有或通过特定方式取得的房产、土地免征房产税 [5] 企业所得税扣除项目 - 企业为员工购买的普通集体意外险（如A公司年保费5万元）一般不能在企业所得税前扣除 [10][12] - 企业为国家强制要求购买的特殊工种（如高空作业、井下作业）人身安全保险（如B公司保费3万元）可以在企业所得税前扣除 [10][11][12] - 企业为员工因公出差购买的交通工具意外险（如C公司全年航空意外险保费1万元）可以在企业所得税前扣除 [12][13] - 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税，需备查相关资料包括被投资企业最新公司章程、利润分配决议或公告、清算所得税申报表及投资收益明细账等 [15]

人口老龄化现状 - 截至2024年末全省60周岁及以上老年人口达1295万人占总人口比例为31.2% [1] - 全省参加城镇职工基本养老保险2180.3万人参加城乡居民基本养老保险1011.8万人 [1] 养老服务体系建设 - 全省养老机构发展到2421个床位21.22万张城乡社区养老服务设施达1.4万个 [2] - 争取抚顺市纳入国家2024年度居家和社区基本养老服务提升行动项目地区 [2] - 开展年度养老机构等级评定工作共有1318家机构通过评定其中五级养老机构14家 [2] 老年健康支撑体系 - 省委办公厅省政府办公厅印发实施方案扩大康复医疗老年护理安宁疗护等服务 [2] - 沈阳大连获批国家级安宁疗护试点79家医疗机构开展安宁疗护服务 [2] - 审批互联网医院132家累计服务4.5万人次组建家庭医生服务团队1.43万个重点人群签约率达73.31% [2] 银发经济发展 - 成立促进银发经济发展工作专班并印发一揽子政策包括养老金融提振消费等 [3] - 高规格举办首届东北亚国际银发经济合作交流活动 [3] - 2024年全省主要金融机构累计获得2663万元普惠养老专项再贷款资金支持 [3] 社会环境与权益保障 - 2024年新开工改造城镇老旧小区813个惠及居民25.6万户 [3] - 老年教育稳步推进老年人权益保障工作进一步落实养老孝老敬老社会氛围日益浓厚 [3]

公司商业模式与运营成果 - 公司核心模式为“近邻互助”，以“全民公益8+3帮扶团”为核心，55岁以上长者自愿组成互助小组，围绕“共享互助、共享快乐、共享资源”开展活动，参与者可通过提供服务赚取积分并兑换服务 [6] - 公司模式已实现市场化运营，成熟站点半年即可回本，截至2025年已在福州、上海、成都等6个城市成功复制，复制成功率超过90% [6] - 公司提供轻量化的社区居家养老启动方案，投入2万元即可依托其成熟体系开展运营，运营者可获得稳定月收入及站点盈利后的分红 [13] 行业发展与战略转型 - 养老产业正经历从“保障型”向“价值型”的关键转型，行业痛点在于“重照料、轻价值”和“重政策、轻市场”，未来发展必须走市场化路径 [3][6] - 行业未来两大趋势为“社区化”与“多元化”，因90%以上老人选择居家养老，社区将成为主战场，服务需求将从基础照料延伸至旅游、教育、再就业等领域 [14] - 公司创始人于2019年放弃已步入正轨的智慧养老企业，转向探索市场化的近邻互助养老模式，此举契合了产业转型节点 [3][6] 数字化养老实践 - 公司对“数字养老”的理解是“数字是工具，不是目的”，实践路径为“线上简化+线下托底”，线上平台字体放大三倍并采用简洁适老界面，线下设置专属对接人及区域求助电话 [10] - 公司开发“小智”陪伴机器人，最新一代将支持福州话、闽南话等多种方言，3.0版本计划增加“健康预警”功能，同时将AI和大数据技术接入员工后台以辅助服务记录与回访提醒 [10][11] - 数字化实践成功将工具嵌入老人熟悉的生活场景，在覆盖社区中大多数老人都能熟练使用小程序积分系统，不会操作时可口头预约由工作人员代下单 [10] 核心理念与价值主张 - 公司核心理念是让老年人重新找到自身价值，将“被照顾”的老人变成“能创造”的主角，养老的核心是“人”而非“物”，应关注老人的需求与价值而非其钱财 [1][9] - 公司愿景是“让天下父母健康快乐生活”，强调养老行业需要长期坚持、耐心打磨服务，而非赚取快钱 [14] - 在行业展会中，公司主张应成为“长者价值的展示台”，展示“老人如何活得更精彩”，而非单纯的产品推销场 [8]

图片丨被采访者提供 当中国养老产业从押金困局走向价值重构，或许终将懂得：那些看似昂贵的善意设计，都会被尊严本身偿付。 在电影《楚门的世界》里，男主人公楚门从一出生就被真人秀导演买下了抚养权。导演为楚门精心打造了一个虚假的世界—桃园岛。在这里，天空、太 阳、月亮都是导演布的景，镇上所有的房子也都是道具，楚门身边的亲人、爱人与朋友也都是群演，为的就是让楚门以为，这就是真实的世界。但其实所 有这一切都只是一个全球24小时直播的真人秀节目。 然而，在这个世界上还真有一处现实版"楚门的世界"，它就是位于荷兰阿姆斯特丹的霍格威小镇。与《楚门的世界》类似，这个镇同样是被精心打造的生 活场景；不同的是，它是专门为一群特殊的老年人群打造的温馨家园。 养老的现实困境 上海一家养老院前，八旬老人王先生攥着押金单据的手微微发颤，而八九千公里外的荷兰小镇里，亨利・菲尔德正悠闲地坐在长椅上欣赏着湖面的落日余 晖。 当养老院的大门在张淑芬身后轻轻关闭时，她最后望了一眼生活了两年的养老院，含着眼泪不舍地离开了。这位上海退休教师刚收到通知：机构因资金链 断裂即将清盘，而她支付的28万元押金退款"需等待资产处置"。与此同时，在荷兰阿姆斯特丹郊外 ...

文章核心观点 - 齐鲁银行创新推出“养老易贷”金融产品，旨在解决养老机构面临的融资困境，并通过在闵善康养中心的实践应用展现出显著成效，为区域性城商行服务银发经济提供了可复制的范式 [1][8] 养老行业融资困境 - 养老机构普遍面临四大资金困局：资产抵押能力薄弱（70%以上机构依赖租赁或划拨土地）[3]、资金沉淀压力显著（中小型机构流动资金缺口达200万-500万元）[3]、补贴兑付周期长（导致资金周转率降低40%以上）[3]、投资回收周期漫长（普遍超过5年）[3] - 银行业对养老产业存在“三难”困境：风险评估难（缺乏专属评级模型）[3]、产品适配难（标准化贷款与机构季节性运营脱节）[3]、贷后管理难（无法实时监控关键经营数据）[3] “养老易贷”产品创新 - 担保方式创新：采用床位经营权质押，按长期照护协议金额50%～70%核定，使融资覆盖率提升60% [4] - 还款机制创新：实行弹性还款，旺季按入住率还款、淡季还息不还本，匹配季节性运营特征，使资金成本降低25% [4] - 风险缓释创新：采用“政策性保险+政府补贴预兑付”组合增信，将风险覆盖度从30%提升至80% [5] - 定价策略创新：实行差异化定价，对星级机构给予利率优惠，并为普惠养老项目配套财政贴息政策，最高可覆盖50%利息 [5] 赋能实践案例（闵善康养中心） - 闵善康养中心面临每月30万元养老用品采购资金压力及年度100万元（占收入10%）的人才培训预算压力 [6] - 齐鲁银行为其定制融资方案：贷款金额500万元，期限36个月，用途涵盖采购、培训及适老化改造，还款安排为按月付息并按实际入住率（≥75%）等比例还款 [6] 产品价值与未来规划 - “养老易贷”具有多重价值：破解普惠养老融资难题、加速医养结合落地、培育智慧养老生态 [7] - 未来规划包括开发“养老产业供应链金融”子产品，以及联合保险、医疗、科技企业成立“山东养老金融联盟”以形成产业协同效应 [7]

平台核心数据与市场覆盖 - 平台及移动端累计访问量突破6400万[1] - 平台已对接用户超150万人次[6] - 平台链接近1500家社区养老服务驿站、620余家养老机构、3000余家养老助餐点[1][3] - 养老助餐点累计下单量突破1800万笔[1]，上架菜品达5500余个[6] 平台功能与服务模块 - 设计六大核心模块，整合养老服务、政策资讯、养老人才、京津冀养老、志愿服务、旅居养老等资源[3] - 首页实时展示全市11万张养老机构床位的使用状态及可选订床位数量[4] - “京津冀养老”板块优选京津冀及旅居养老项目120余个[4] - “旅居养老”板块展示11个省（区市）的150余家旅居养老机构[4] - “适老化产品及辅具租赁”板块收录57种适老化产品和14家服务商家[4] - “我要合作”板块整合发布四大类29家养老服务商合作信息[5] - “养老课堂”板块提供七大类超330项免费学习资源，累计近2.6万人次参与学习[7] - 平台推出“我要求职”“我要招聘”服务，已发布招聘信息近580条，累计近1300人投递简历[7] - 平台设置24小时在线客服和热线，累计处理用户咨询问题超过2.49万个[7] - 养老服务合同在线签约为全国首创功能[8] 线上线下融合与未来发展 - 通过“一网一端一平台”架构实现养老服务资源的数字化集成与动态管理[9] - “居家养老”模块可线上订购7大类158项居家养老服务[9] - 平台整合社区资源，实现线上信息与线下服务点实时联动[9] - 2024年上线105家街道（乡镇）区域养老服务中心[10] - 2025年计划再建设50家区域养老服务中心[10] - 平台致力于成为全国养老数字化服务的标杆[10]

江苏省人口老龄化现状与政策框架 - 全省60岁及以上常住人口达2175万人，占总人口比重25.5%，高于全国平均水平3.5个百分点 [1] - 着力完善老龄工作政策制度、服务保障、监督管理、社会参与四大体系 [1] 老年社会参与与志愿服务 - 累计已有65.6万余人次老年人参与"银发生辉·银龄行动"等品牌项目，开展志愿服务活动13.5万多场次，服务群众1038.8万余人次 [2] - 无锡市级"银龄行动"志愿服务队中有3名老年志愿者参加江苏省首批"苏青银龄行动" [2] - 如皋市蒲行社区通过"书记午餐会"形式促进老年居民参与社区治理 [2] 老年教育体系建设 - 经常性参加教育活动老年人占老年人口比例达25% [3] - 每个设区市至少有4所老年大学，超额完成"每个设区市至少3所"的"十四五"指标 [3] - 连云港市老年大学通过推出"家门口的老年大学"缓解师资压力，此前1位老师平均要教61个学生 [3] 居家养老与适老化改造 - 江苏推进居家适老化改造，争取超长期特别国债资金3亿元，去年全年改造14万户，数量全国最多 [4] - 按照"9073"养老格局，90%老年人居家养老，7%享受社区养老服务，3%在机构养老 [4] - 南京市鼓楼区智能水表关爱预警平台覆盖4900多户独居老人，系统捕捉家庭用水异常后自动触发警报 [4] 养老服务设施与网络建设 - 居家上门服务已覆盖18%的户籍老年人，基本建成"15分钟养老服务圈" [7] - 拥有530余家标准化城市街道综合性养老服务中心、1.8万个居家社区养老服务站点和8000余个老年助餐点 [7] - 去年供应养老用地56宗，确保养老用地优先安排、应保尽保 [6] 养老机构高质量发展 - 全省护理型床位占比已超过70% [8] - 支持15家连锁化养老机构开展认知障碍照护专区建设，去年完成第四批21家五级养老机构评定 [8] - 全省基层医疗卫生机构设立康复、护理、安宁疗护床位4.1万张 [8] 社会保障体系支撑 - 长期护理险在13个设区市实现制度全覆盖，累计享受待遇34.16万人，基金支付超19.16亿元 [8] - 养老保险制度不断完善，退休人员基本养老金连年提高，个人养老金制度全面推开 [8]