1、 专项审计报告 2、 附表 委托单位：九牧王股份有限公司 审计单位：容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 联系电话：0592-2955789 RSM 容诚 关于九牧王股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告 目 录 非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况专项说明 九牧王股份有限公司 容诚专字[2024]361Z0052 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国 · 北京 地址 关于九牧王股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明 (此页无正文,为九牧王公司容诚专字[2024]361Z0052 号非经营性资金占用 及其他关联资金往来情况专项说明之签字盖章页。) 容诚专字[2024]361Z0052 号 九牧王股份有限公司全体股东: 我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了九牧王股份有限公司(以 下简称九牧王公司)2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的 合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表 以及财务报表附注,并于 2024年 4 月 25 日出具了容诚审字[2024]361Z0050 号的 无保 ...

会议情况 - 2023年召开5次董事会和1次股东大会，独立董事均现场出席[3] - 2023年独立董事召集主持4次审计会，参加2次战略会和1次薪酬考核会[4] 合规情况 - 2023年独立董事审查关联交易，未发现损害公司和中小股东利益情形[5] - 2023年公司无相关方变更或豁免承诺、被收购等情况[6] 财务审计 - 2023年财务报告经审议通过，独立董事同意续聘容诚为审计机构[6]

业绩总结 - 2023年公司计提信用和资产减值损失共22961.03万元[2] - 本次计提减值减少公司合并报表利润总额22961.03万元[7] 数据详情 - 2023年信用减值损失小计为-1481.64万元[3] - 2023年资产减值损失小计为24442.67万元[3] 其他事项 - 2024年4月25日公司审议通过计提资产减值准备议案[9]

证券投资安排 - 公司用自有闲置资金投资，单日最高余额上限16亿[4] - 额度有效期12个月，任一时点交易金额不超额度[4] - 投资产品含新股配售、股票等[4] 风险与管控 - 投资面临市场波动等风险[6] - 采取人员要求等手段控制风险[7] 监督机制 - 内部审计部门监督授权并评估风险[7] - 董事会审计委员会跟踪投资情况[7] - 监事会可检查交易，违规可提议停交易[8] - 独立董事可检查资金使用并聘外部审计[8]

人员与业务规模 - 截至2023年12月31日，容诚所共有合伙人179人，注册会计师1395人，745人签署过证券服务业务审计报告[1] 收入与客户数据 - 2022年度收入总额为266,287.74万元，审计业务收入254,019.07万元，证券期货业务收入135,168.13万元[2] - 2022年A股上市公司年报审计客户366家，审计收费总额42,888.06万元，同行业上市公司审计客户260家[2] 合规与监管情况 - 近三年因执业行为受到监督管理措施12次、自律监管措施1次、自律处分1次；43名从业人员受相关措施和处分[3][4] 审计相关情况 - 2023年年度审计就重大会计审计事项达成一致意见，无分歧[6] - 近一年审计未识别出质量管理缺陷[7] 其他情况 - 职业保险累计赔偿限额不低于2亿元[9] - 2023年9月21日判决容诚所在乐视网案1%范围内承担连带赔偿责任，案件二审中[9][10] - 容诚所认为公司财报按准则编制，公允反映情况，公司保持有效内控[11] - 公司认为容诚所能满足2023年度审计要求，履行职责[12]

审计相关 - 审计涵盖九牧王公司2023年报表及附注，认为财务报表按准则编制，公允反映财务状况等[5] - 将收入确认和存货跌价准备测试作为关键审计事项[10][13] - 2023年针对收入确认和存货跌价准备执行多项审计程序[11][14] 财务数据 - 2023年末流动资产合计30.83亿元，较2022年末增长7.93%；年末流动负债合计16.04亿元，较2022年末下降14.73%[27] - 2023年末非流动资产合计27.03亿元，较2022年末下降4.01%；年末非流动负债合计2.98亿元，较2022年末增长365.64%[27] - 2023年末负债合计19.01亿元，较2022年末下降2.26%；年末股东权益合计38.85亿元，较2022年末增长4.24%[27] - 2023年末资产总计57.86亿元，较2022年末增长2%；年末货币资金为10.66亿元，较2022年末增长58.69%[27] - 2023年末存货为9.43亿元，较2022年末增长13.41%；年末长期借款为2.54亿元，较2022年末增长535%[27] - 2023年度营业利润为238,142,258.30元，2022年度为 - 113,986,338.00元；净利润为188,182,999.02元，2022年度为 - 105,121,283.21元[29] - 2023年度归属于母公司所有者的净利润为191,238,329.22元，2022年度为 - 93,257,029.45元；基本每股收益为0.33元/股，2022年度为 - 0.16元/股[29] - 2023年度其他综合收益的税后净额为24,403,058.21元，2022年度为68,062,048.36元[29] - 2023年度销售商品、提供劳务收到的现金为3,391,089,960.77元，2022年度为2,854,444,183.01元[31] - 2023年度经营活动产生的现金流量净额为582,655,414.78元，2022年度为269,811,746.78元[31] - 2023年度投资活动产生的现金流量净额为191,231,902.06元，2022年度为305,659,618.37元[31] - 2023年度筹资活动产生的现金流量净额为 - 333,665,153.14元，2022年度为 - 401,266,582.47元[31] - 2023年度现金及现金等价物净增加额为441,571,235.58元，2022年度为177,041,906.70元[31] - 2023年末流动资产合计33.31亿元，较2022年末增长17.20%；年末流动负债合计17.61亿元，较2022年末增长0.86%[35] - 2023年末非流动资产合计27.42亿元，较2022年末下降0.96%；年末非流动负债合计2.91亿元，较2022年末增长84.19%[35] - 2023年营业收入25.90亿元，较2022年增长19.62%；营业成本12.02亿元，较2022年增长1.92%[37] - 2023年销售费用8.80亿元，较2022年增长28.04%；营业利润2.36亿元，较2022年增长167.07%[37] - 2023年利润总额2.34亿元，较2022年增长160.19%；净利润2.30亿元，较2022年增长94.93%[37] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为340,279,224.22元，2022年为98,382,485.01元[39] - 2023年投资活动产生的现金流量净额为204,965,912.10元，2022年为372,706,022.47元[39] - 2023年筹资活动产生的现金流量净额为 - 314,690,614.21元，2022年为 - 398,633,246.05元[39] - 2023年现金及现金等价物净增加额为230,554,522.11元，2022年为72,455,277.63元[39] - 2023年末现金及现金等价物余额为343,459,656.04元，2022年末为112,905,133.93元[39] - 2023年公司股东权益合计本年增减变动金额为172,184,680.64元；综合收益总额为229,648,395.64元[40] - 2023年利润分配金额为57,463,715.0元；2022年公司股东权益合计本年增减变动金额为 - 169,512,169.34元[40][41] - 2022年综合收益总额为117,806,405.66元[41] 其他 - 公司于2011年5月30日在上海证券交易所上市，截至2023年12月31日，注册资本为57463.715万元[43] - 财务报表及附注经公司第五届董事会第十次会议于2024年4月25日批准[45] - 明确重要的应收款项、预付款项等的判断标准[54] - 介绍合并报表、企业合并、处置子公司等的会计处理方法[66][70][71][72] - 说明现金、外币交易、金融工具等的会计政策[93][94][100] - 公司存货按标准成本法日常核算，月末调整为实际成本，采用永续盘存制[151][153] - 公司根据履行履约义务与客户付款关系列示合同资产或合同负债[160] - 公司长期股权投资包括控制、重大影响和对合营企业的权益性投资[166] - 投资性房地产、固定资产折旧年限及残值率规定[183][187] - 符合资本化条件的资产购建或生产中，非正常中断且连续超过3个月，暂停借款费用资本化[192] - 无形资产按取得时实际成本入账，不同类型无形资产使用寿命规定[196][197] - 研发支出归集包括研发人工费等多项费用[200]

财务决策 - 拟每10股派现3元，派现172,391,145元[9] - 拟签不超40亿元银行授信协议[14] - 委托理财单日最高余额上限不超10亿元[17] - 证券投资单日最高余额上限不超16亿元[18] - 拟为子公司提供不超4亿元担保额度[18] 公司治理 - 2024年4月25日召开第五届董事会第十次会议[3] - 拟续聘容诚会计师事务所为2024年度审计机构[15] - 2024年5月16日召开2023年年度股东大会[20] - 多项议案尚需提交股东大会审议[4][6] 表决情况 - 各项议案表决大多9票赞成，部分有当事人回避[4][11]

独立董事评估 - 公司董事会对三位独立董事独立性进行评估[1] - 三位独立董事符合任职资格及独立性要求[1] - 不存在妨碍独立客观判断及影响独立性的情况[1]

会议情况 - 2023年召开5次董事会会议和1次股东大会会议，独立董事均赞成[4] - 2023年独立董事参加4次审计委员会和2次战略委员会会议，均赞成[5] 合规情况 - 2023年关联交易定价公允，程序合规[6] - 2023年对外担保风险可控，无资金占用等问题[7] 财务相关 - 2023年财务报告披露及时准确完整，续聘事务所获同意[7] - 2023年未因非准则变更原因变更会计政策[8] 薪酬情况 - 2023年董事、高管薪酬考核和发放程序合规[8]

会议情况 - 2023年召开5次董事会会议和1次年度股东大会，独立董事出席5次董事会会议，缺席年度股东大会[4] - 2023年薪酬与考核委员会召开1次会议，战略委员会召开2次会议，独立董事均出席并投赞成票[5] 决策事项 - 2023年独立董事对董事会各项议案均投赞成票，无异议等情况[5] - 2023年第五届董事会第五次会议通过续聘会计师事务所议案，独立董事同意[8] 公司状况 - 2023年不存在相关方变更等多种情形[8][9] - 独立董事认为2022年度高管薪酬分配合规未损利益[9]