募集资金情况 - 2020年非公开发行37,896,835股，发行价28元/股，募资1,061,111,380元，净额1,037,700,833.01元于2021年2月3日到账[16] - 截至2023年12月31日，实际到账104,116.25万元，支付费用317.16万元，累计支出63,494.19万元，账户余额44,360.37万元[17][21] - 变更用途募资34,516.00万元，占比32.53%[37] 项目进展 - “数字版权资源升级建设项目”承诺投资71,595.14万元，累计投入62,195.04万元，进度86.87%，2024年1月延期至2025年[37][38] - “技术中心建设项目”承诺投资34,516.00万元，2023年4月暂缓实施，8月变更为“智能中台化技术升级项目”[37][38] - “智能中台化技术升级项目”承诺投资34,516.00万元，累计投入1,299.15万元，进度3.76%，预计2026年达预定可使用状态[37][40] 资金管理 - 2022 - 2023年赎回59,623万元大额存单，收益1,726万元[26][27] - 2023年10月底对募集资金专户协定存款管理[27] - 拟置换自筹资金7,655,108.11元，已完成置换[24] - 截至2023年12月31日，无闲置募资补充流动资金情况[25]

业绩数据 - 2023年度公司营业收入为27.78亿元，数字阅读平台收入占比80%[8] - 2023年度公司销售费用为17.05亿元，推广费用占销售费用比例94.75%[12][13] - 2023年末流动资产合计26.53亿元，较2022年末的28.13亿元有所下降[25] - 2023年末流动负债合计8.34亿元，较2022年末的7.47亿元有所上升[25] - 2023年末非流动资产合计7.92亿元，较2022年末的5.89亿元有所上升[25] - 2023年末非流动负债合计6436.76万元，较2022年末的5937.27万元有所上升[25] - 2023年营业总收入27.78亿元，较2022年的25.82亿元增长7.6%[27] - 2023年营业总成本27.66亿元，较2022年的25.49亿元增长8.5%[27] - 2023年营业利润5276.13万元，较2022年的7000.84万元下降24.6%[27] - 2023年净利润3776.19万元，较2022年的5771.27万元下降34.6%[27] - 2023年综合收益总额2578.38万元，较2022年的5900.11万元下降56.3%[27] - 2023年基本每股收益0.08元/股，较2022年的0.13元/股下降38.5%[27] - 2023年销售商品、提供劳务收到的现金为30.119560932亿元，2022年为26.5909525486亿元[29] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为3.384092568亿元，2022年为1.4210383961亿元[29] - 2023年投资活动产生的现金流量净额为 - 0.2729616061亿元，2022年为 - 0.0251559863亿元[29] - 2023年筹资活动产生的现金流量净额为 - 0.6961604584亿元，2022年为 - 0.2416025922亿元[29] - 2023年现金及现金等价物净增加额为2.4348041929亿元，2022年为1.1217506108亿元[29] - 2023年末现金及现金等价物余额为16.3939199218亿元，2022年末为13.9591157289亿元[29] - 2023年所有者权益合计较2022年增加4976.15825万元[30][31] - 2023年综合收益总额为2578.383375万元[30] - 2023年向所有者（或股东）的分配为6588.941525万元[30] - 2023年所有者投入的普通股为9656.001万元[30] - 2023年末流动资产合计19.4398125548亿元，2022年末为22.5880257547亿元[33] - 2023年末流动负债合计8.1544137517亿元，2022年末为7.3511106717亿元[33] - 2023年末非流动资产合计12.8416649647亿元，2022年末为9.2353355224亿元[33] - 2023年末非流动负债合计5046.501370万元，2022年末为5899.782246万元[33] - 2023年末负债合计7.9410888963亿元，2022年末为7.3511106717亿元[33] - 2023年末所有者权益合计23.6224136308亿元，2022年末为23.8822723808亿元[33] - 2023年营业收入11.5799779223亿元，2022年为10.0211819536亿元[35] - 2023年营业成本8.2156053881亿元，2022年为6.4523359304亿元[35] - 2023年净利润5217.502005万元，2022年净亏损2859.876677万元[35] - 2023年综合收益总额3984.865025万元，2022年为 - 2859.876677万元[35] - 2023年销售商品、提供劳务收到的现金为117.73亿元，2022年为108.67亿元[37] - 2023年经营活动现金流入小计为136.45亿元，2022年为128.02亿元[37] - 2023年经营活动现金流出小计为133.70亿元，2022年为106.30亿元[37] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为2749.88万元，2022年为2.17亿元[37] - 2023年投资活动现金流入小计为91.47亿元，2022年为82.95亿元[37] - 2023年投资活动现金流出小计为48.04亿元，2022年为75.29亿元[37] - 2023年投资活动产生的现金流量净额为4.34亿元，2022年为7665.65万元[37] - 2023年筹资活动现金流出小计为6926.05万元，2022年为2489.59万元[37] - 2023年筹资活动产生的现金流量净额为 - 6926.05万元，2022年为 - 2489.59万元[37] - 2023年末现金及现金等价物余额为137.22亿元，2022年末为97.97亿元[37] 审计相关 - 审计认为公司2023年财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[4] - 审计将阅读业务收入确认列为关键审计事项，因收入确认依赖信息系统，存在管理层操纵收入风险[8] - 审计对收入确认执行包括内控测试、分析性复核、IT审计等多项审计程序[9] - 审计将推广费用的完整性列为关键审计事项，因推广费用是主要采购支出，存在管理层操纵风险[13] - 审计对推广费用确认执行包括内控测试、获取明细、分析性复核等审计程序[14] 其他 - 公司于2008年9月8日设立，发行后股本为401,000,000.00元[41] - 2021年2月9日完成非公开发行股票，新增37,896,835.00股，总股本变为438,896,835.00股[41] - 财务报表于2024年4月19日经董事会决议批准报出[42]

财务审计 - 审计掌阅科技2023年12月31日财务报告内部控制有效性[4] - 公司董事会负责建立健全和评价内部控制有效性[5] - 注册会计师发表审计意见并披露非财务报告内控重大缺陷[6] 审计结果 - 公司于2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[8] - 内部控制有风险，推测未来有效性有风险[7] 报告信息 - 报告签字日期为2024年4月19日[11]

董监高责任险购买 - 2024年4月19日会议通过继续购买议案，将提交2023年年度股东大会审议[2] - 投保人是掌阅科技，被保险人含公司及董监高等[2] - 责任限额不超15000万元/年，保费不超50万元/年[2] - 保险期限12个月，董事会提请授权办理购买及续保[2][3]

董事会构成 - 董事会由6名董事组成，设董事长1名[7] - 董事任期3年，独立董事连任不超6年[7] - 独立董事需有5年以上相关工作经验[14] 会议召开 - 每届首次董事会会议在董事选举或改选后3日内召开[8] - 董事会每年至少开2次定期会议，提前10日书面通知[17] - 临时董事会会议提前3日书面通知，紧急可口头通知[17] 会议提议与召集 - 代表1/10以上表决权股东等可提议召开临时会议，董事长10日内召集主持[17] 董事管理 - 董事连续2次未出席且不委托出席，董事会可建议撤换[21] 会议变更与举行 - 定期会议变更需提前3日书面通知[20] - 董事会会议需1/2以上董事出席，决议全体董事过半数通过[23] - 董事回避表决时，过半数无关联董事出席可开会，决议无关联董事过半数通过，不足3人提交股东大会[26] 会议记录 - 董事会会议记录保管10年[26] 下设委员会 - 董事会下设战略等委员会，可按需设立或调整[32] - 审计等委员会中独立董事过半数并任召集人，审计召集人为会计专业人士[32] 董事会秘书 - 董事会可设秘书，为高级管理人员，对董事会负责[36] - 秘书由董事长提名，董事会聘任或解聘[39] 规则生效 - 议事规则为公司章程附件，经股东大会通过生效[41]

担保审批规则 - 公司对外担保统一管理，未经批准无权签署文件[4] - 董事会权限内担保需全体董事过半数且2/3以上出席董事同意[7][8] - 单笔超净资产10%、总额超净资产50%等多种情况需股东大会审批[7] 担保合同与事务 - 对外担保须订立书面合同并审查内容[8][9] - 财务部负责对外担保具体事务[11][12] 担保问题处理 - 被担保人未还款等情况应及时披露[16] - 担保出现问题经办部门应通报董事会[13][31][32][33] 担保责任与追偿 - 拒绝超份额担保责任[14] - 债务人破产债权人未申报债权应预先追偿[14] 担保信息披露 - 按规定履行信息披露义务[14] - 批准的担保需披露数额及占比[16] 违规处理 - 控制担保信息知情范围，相关人员有保密义务[16] - 对有过错责任人给予处分[16] - 违规造成损失责任人承担赔偿或处分责任[17]

会议情况 - 2023年召开6次董事会和3次股东大会[3] - 2023年许超组织召开董事会审计委员会会议5次、出席薪酬与考核委员会会议1次[4] - 2023年未召开独立董事专门会议[4] 人员履职 - 独立董事许超应参加6次董事会，亲自出席6次；应出席3次股东大会，实际出席2次[4] - 2024年独立董事将加强与公司董事及管理层沟通提建议[13] 合规情况 - 2023年未出现独立董事行使特别职权情形[5] - 2023年公司及相关方无变更或豁免承诺情形[8] - 2023年不存在被收购相关情形[9] - 2023年募集资金管理及使用符合规定[9] - 2023年按时编制并披露各类报告[9] - 2023年未更换年审和内控审计机构，续聘容诚会计师事务所[10] - 2023年无提名或任免董事、聘任或解聘高管情形[11] - 2023年董事、高管薪酬按考核结果发放，无违规[11] - 2023年无制定或变更股权激励计划情形[11] 分红规划 - 2022年度利润分配预案将提交股东大会审议[11] - 制定《掌阅科技股份有限公司未来三年（2023 - 2025年）股东分红回报规划》[12]

业绩总结 - 2023年度公司整体内部控制运行良好，信息披露、财务报告真实可靠，运营风险控制合理[21] 内部控制 - 2023年12月31日公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷，财务报告内部控制有效[4][6] - 纳入评价范围单位资产总额和营收占合并报表对应总额之比均为100%[9] - 公司更新财务报告内部控制缺陷认定标准中利润总额潜在错报定量标准[12] 未来展望 - 2024年公司将持续优化内部控制制度，规范执行，加强审计工作，防范经营风险[21]

股东大会信息 - 2024年5月13日14点30分召开2023年年度股东大会，地点在北京朝阳区四惠大厦会议室[3] - 网络投票2024年5月13日进行，交易系统9:15 - 15:00，互联网9:15 - 15:00[5] - 本次审议15项议案，4月19日经董事会、监事会通过[7][8] 议案相关 - 第9项为特别决议议案，5、6、7、8项对中小投资者单独计票[9] - 6、8项关联股东回避表决，成湘均应回避[9] 其他 - 股权登记日2024年5月7日，登记在册A股股东有权参会[14] - 会议登记2024年5月8日9:30 - 15:00，地点北京朝阳区四惠大厦二层[16][17] - 联系人孙娟霞，电话（8610）59236288[21] - 公告2024年4月19日发布[23]

委员会组成 - 薪酬与考核委员会由3名董事组成，独立董事应过半数[3] 产生与选举 - 委员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事的1/3以上提名，由董事会选举产生[4] 会议规则 - 会议应由2/3以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[5] - 会议分为定期和临时会议，由召集人主持，表决方式多样[5] 职责与权限 - 负责制定董事、高管考核标准和薪酬政策，提案提交董事会[4][5] 其他规定 - 会议记录保存10年，必要时可聘中介机构，费用公司支付[5][6] - 工作细则制定和修改经董事会审议通过后生效[9]