关于深圳证券交易所《关于 TCL 科技集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资 金申请的审核问询函》回复的专项说明 深圳证券交易所上市审核中心： 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称"会计师"、"我们")审计了深圳市华 星光电半导体显示技术有限公司（以下简称"标的公司"）2022 年度、2023 年度及截至 2024 年 10 月 31 日止 10 个月期间的财务报表(统称"标的公司财务报表"),并于 2025 年 2 月 10 日出具了编号为安永华明（2025）审字第 80014905 H01 号的无保留意见审计报告。 我们对标的公司财务报表执行审计程序的目的,是对标的公司财务报表是否在所有重大 方面按照企业会计准则的规定编制，是否公允反映标的公司 2022 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日及 2024 年 10 月 31 日的财务状况以及 2022 年度、2023 年度及截至 2024 年 10 月 31 日止 10 个月期间的经营成果和现金流量发表审计意见，不是对上述财务报表中的 个别项目的金额或个别附注单独发表意见。 根据深圳证券交易所（以下简称:"贵所"）于 2 ...

北京市嘉源律师事务所 关于 TCL 科技集团股份有限公司 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金 的补充法律意见书（二） 西城区复兴门内大街 158 号远洋大厦 4 楼 中国·北京 二〇二五年四月 目 录 | | | car iz E SR CUT E S Pr A YUAN LAW OFFICES 北京 BEIJING · 上海 SHANGHAI · 深圳 SHENZHEN · 香港 HONG KONG · 广州 GUANGZHOU · 西安 XI'AN 致:TCL科技集团股份有限公司 TCL 科技 · 补充法律意见书(二) 嘉源律师事务所 书所认定的事实真实、准确、完整,所发表的结论性意见合法、准确,不存在虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担相应法律责任。 北京市嘉源律师事务所 关于 TCL 科技集团股份有限公司 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金 的补充法律意见书(二) 嘉源(2025)-02-032 敬启者: 受 TCL 科技集团股份有限公司(以下简称"TCL 科技"或"公司")的委 托,本所担任 TCL 科技本次重组的特聘专项法律顾问,并获授权为 TCL 科技本 次重组出具法律意见书。 ...

申万宏源证券承销保荐有限责任公司 关于深圳证券交易所 《关于 TCL 科技集团股份有限公司发行股份购买 资产并募集配套资金申请的审核问询函》 回复之专项核查意见 独立财务顾问 IR页什公司 N HONGYUAN FIN 二〇二五年四月 深圳证券交易所上市审核中心: TCL 科技集团股份有限公司(以下简称"公司"、"上市公司"或"TCL 科 技")收到贵所于 2025年 4 月 14 日出具的《关于 TCL 科技集团股份有限公司发 行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》(审核函〔2025〕130003 号 ) (以下简称"重组问询函"),申万宏源证券承销保荐有限责任公司(以下简称"独 立财务顾问")作为 TCL 科技发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金(以 下简称"本次交易")的独立财务顾问,会同公司及相关中介机构对《重组间询 函》所涉及的问题进行了认真核查,现就《重组问询函》中涉及独立财务顾问发 表意见的问题回复如下: 如无特别说明,本核查意见中的简称或名词释义与重组报告书所定义的词语 或简称具有相同的含义。本核查意见所引用的财务数据和财务指标,如无特殊说 明,指合并报表口径的财务数据和根据该类财 ...

4月29日，TCL科技（000100）发布了2024年年度报告及2025年第一季度财报。年报显示，公司全年实 现营业收入1648亿元，经营性现金流净额295亿元，同比增长16.6%；归属于上市公司股东的净利润为 15.6亿元，较上年同期有所下滑。不过，在多元业务表现分化的背景下，TCL科技2025年一季度实现归 母净利润10.1亿元，同比增长322%。 支撑全年业绩的主要动力来自显示业务。2024年，TCL科技半导体显示板块实现营业收入1043亿元，同 比增长25%，系历史新高；净利润达62.3亿元，实现显著改善。2025年一季度，该板块延续增长态势， 营收与净利润双双创下近三年新高。 与之形成对比的是光伏业务的持续承压。受行业周期性调整和自身经营结构影响，TCL中环（002129） 2024年实现营业收入284亿元，同比下降逾五成，归母净利润亏损98.2亿元。公司表示，经过经营策略 调整及组织优化，2025年一季度已呈现环比改善态势。 显示业务营收首破千亿 2024年，全球面板行业经历了从供需错配到逐步回稳的过程。受消费电子市场复苏、大尺寸化需求加速 及AI应用扩展带动，全年面板需求面积保持增长，主流尺寸产 ...

从行业基本面来看，2024年度，显示行业供给侧格局持续优化，需求侧的大尺寸化和AI应用开拓驱动 面板需求及附加值增长，行业供需关系进一步改善，主流产品价格整体提升。 此外，TCL科技光伏业务释放出积极信号。今年一季度，TCL中环（002129）实现营业收入61亿元，归 母净利润环比改善49%。 TCL科技2024年研发投入88.7亿元，占营业收入的比例为5.4%。TCL科技加快MLED的创新研发，推动 印刷OLED顺利实现量产。 TCL科技于近期完成了对LGD广州面板与模组厂的收购，标的资产于今年二季度起纳入公司合并报表范 围，预计对公司二季度及全年带来营收及利润的增量贡献。 新京报贝壳财经讯(记者陈维城)4月29日，TCL科技（000100）2024年业绩报告显示，2024年TCL科技实 现营业收入1648亿元，归母净利润15.6亿元。 今年一季度，TCL科技实现营业收入401亿元，同比增长0.4%；实现归母净利润10.1亿元，同比大增 322%；经营现金流净额121亿元，同比增长83%。 显示业务增长不错。根据公告，2024年度TCL科技半导体显示业务营收1043亿元，同比增长25%，实现 净利润62.3 ...

财务数据 - 存放于TCL科技集团财务有限公司存款年末余额176,421千元，收取利息等6,167千元[9] - 向TCL科技集团财务有限公司贷款余额及费用均为0[9] - 保函、票据贴现、承兑期末余额分别为12,000、401,071、664,755千元[10] 审计与报告 - 容诚对TCL科技2024财报出具无保留意见审计报告[4] - 《2024年度金融业务汇总表》4月27日经董事会批准报出[10] - 容诚核对汇总表与财报无重大不一致[5]

业绩总结 - 2024年营业收入约1648亿元，较上期下降5.47%[8] - 2024年净利润为 - 4156142千元，较2023年下降约186.93%[28] - 2024年基本每股收益为0.0842元，较2023年下降约29.54%[28] 财务数据 - 2024年末固定资产与在建工程列报金额合计1941亿元，占资产总额51.31%[10] - 2024年末流动资产同比下降约6.77%，非流动资产同比增长约0.83%[24] - 2024年末负债合计同比增长约3.34%，股东权益合计同比下降约8.65%[26] 现金流情况 - 2024年经营活动现金流量净额同比增长约16.64%[30] - 2024年投资活动现金流量净额同比增长约34.60%[30] - 2024年筹资活动现金流量净额同比下降约211.95%[32] 审计相关 - 审计认为公司财务报表按准则编制，公允反映财务状况和经营成果[4] - 审计将收入确认、固定资产与在建工程计量、关联方余额及交易识别为关键审计事项[8][10][11] 会计政策 - 公司合并财务报表以控制为基础确定范围，抵销内部交易影响[77][80] - 公司对金融资产和金融负债按不同标准分类和计量[101][117] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融资产和财务担保合同进行减值处理[133] 资产相关 - 存货发出采用加权平均法计价，期末按成本与可变现净值孰低提取跌价准备[154][157] - 固定资产预计残值率为原值的0 - 10%，不同类别有不同使用年限和折旧率[187] - 公司对使用权资产按成本初始计量，后续采用成本模式计量[199][198]

业绩总结 - 2024年度营业收入164.82亿元，2023年为174.37亿元[8] - 2024年营业收入扣除项目合计4.795亿元，占比2.91%；2023年为5.497亿元，占比3.15%[8] - 2024年营业收入扣除后金额为160.03亿元，2023年为168.87亿元[8] 其他 - 2024年与主营业务无关业务收入4.795亿元，2023年为5.497亿元[8] - 2024年和2023年多项特定业务收入均为0[8]

审计相关 - 容诚会计师事务所审计TCL科技2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 容诚会计师事务所出具的内部控制审计报告日期为2025年4月27日[7] 责任界定 - 建立健全和实施评价内部控制有效性是TCL科技董事会责任[3] - 注册会计师负责发表审计意见并披露非财务报告内控重大缺陷[4] 审计结果 - TCL科技于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] 风险提示 - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[5]

业绩总结 - 容诚会计师事务所于2025年4月27日对TCL科技2024年度财报出具无保留意见审计报告[2] 应收账款数据 - TCL实业2024年期初应收账款368,651.43万元，占用2,242,677.40万元，偿还2,079,580.40万元，期末531,748.43万元[7] - Maxeon Solar 2024年期初应收账款6,011.18万元，占用92,529.64万元，偿还98,540.82万元，期末为0 [7] - 深圳前海启航2024年期初应收账款14,434.87万元，占用38,876.53万元，偿还36,869.26万元，期末16,442.14万元[7] 占用资金数据 - 2024年期初占用资金余额总计436,756.10万元[9] - 2024年占用累计发生金额（不含利息）总计2,687,523.51万元[9] - 2024年偿还累计发生金额总计2,537,367.77万元[9] - 2024年期末占用资金余额总计586,911.84万元[9]