天健会计师事务所 Pan-China Certified Public Accountants 目 录 关于湘潭电化科技股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 审计说明…………………………………………………………第 1—2 页 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第 3—4 页 三、附件………………………………………………………………第 5—8 页 （一）本所营业执照复印件……………………………………… 第 5 页 （二）本所执业证书复印件……………………………………… 第 6 页 （三）注册会计师执业资格证书复印件………………………第 7—8 页 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 天健审〔2025〕2-289 号 湘潭电化科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了湘潭电化科技股份有限公司（以下简称湘潭电化公司） 2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益 ...

2025 年，根据湘潭电化科技股份有限公司（以下简称"公司"）及下属子 公司日常经营和业务发展需要，公司及下属子公司预计与控股股东湘潭电化集 团有限公司（以下简称"电化集团"）及其下属公司以及其他关联方湖南聚宝 金昊生物科技有限公司及其下属公司（以下简称"湖南聚宝"）、步步高商业连 锁股份有限公司（以下简称"步步高"）、湖南裕能新能源电池材料股份有限公 司（以下简称"湖南裕能"）及其下属公司和新乡市中天新能源科技股份有限公 司（以下简称"中天新能"）发生采购商品、销售商品、接受劳务、提供劳务、 租赁等日常关联交易，预计与上述各关联方发生关联交易总金额约为 6,542万元， 2024 年度同类交易实际发生金额为 1,947.69 万元。 2025 年 4 月 21 日，公司召开第九届董事会第五次会议以同意票 4 票、反对 票 0票、弃权票 0票审议通过了《关于 2025年度日常关联交易预计的议案》，关 联董事刘干江先生、余磊先生、龙绍飞先生、彭勇先生、丁建奇先生均回避表 决。根据《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》等相关规定，本次关联 交易预计无需提交公司股东大会审议。 财信证券股份有限公司 关于湘潭电化 ...

套期保值业务额度 - 商品期货套期保值业务保证金和权利金上限不超7500万元，任一交易日最高合约价值不超19000万元[1][4] - 外汇套期保值业务交易金额累计不超1000万美元或等值外币，任一交易日最高合约价值不超1000万美元[1][9] 套期保值业务交易信息 - 商品期货套期保值业务交易场所为境内合法期货交易所，品种为锂盐期货[5] - 外汇套期保值业务与有资格金融机构交易，品种为外汇汇率[10] - 商品期货套期保值交易工具包括期权、期货及其组合[6] - 外汇套期保值交易工具包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权及其组合[11] 套期保值业务其他信息 - 商品和外汇套期保值业务授权期限均为董事会审议通过日起12个月，超期自动顺延[7][12] - 商品期货套期保值业务资金来源为自有或自筹资金，外汇为自有资金[7][13] 套期保值业务审批 - 开展套期保值业务事项经董事会审计委员会等审议通过，无需股东大会审议[14] 套期保值业务风险控制 - 制定《套期保值业务管理制度》控制风险[24] - 实时关注市场动态，监测、评估风险敞口，定期提供风险分析报告[26] - 定期监督检查业务规范性和内控机制执行有效性[26] - 加强业务人员培训，提升专业技能和业务水平[26] - 外汇套期保值业务交易对手选择资信良好金融机构[26] - 密切关注国际外汇市场动态，加强汇率研究分析[26] - 根据相关会计准则对套期保值业务进行核算处理并在报表中正确列报[27] 套期保值业务原则 - 遵循稳健原则，不以投机为目的，以正常生产经营为基础[28] - 以规避和防范风险为目的，不损害股东尤其是中小股东利益[28]

财信证券股份有限公司 关于湘潭电化科技股份有限公司 2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见 财信证券股份有限公司（以下简称"财信证券"或"保荐人"）作为湘潭 电化科技股份有限公司（以下简称"湘潭电化"或"公司"）向不特定对象发 行可转换公司债券的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证 券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主 板上市公司规范运作》等有关法律法规和规范性文件的相关规定，对湘潭电化 2024 年度内部控制制度的建立健全事项进行了核查，核查情况如下： 一、保荐人对湘潭电化内部控制自我评价报告的核查工作 保荐人授权的保荐代表人通过与湘潭电化董事、监事、高级管理人员、财 务部、内部审计等部门人员及年度内部控制审计会计师交流，查阅了股东大会、 董事会、监事会等会议记录、内部审计报告以及各项业务和管理规章制度，查 阅了公司董事会编制的《2024 年度内部控制自我评价报告》以及年度内部控制 审计会计师事务所出具的《湘潭电化 2024 年度内部控制审计报告》，从湘潭电 化内部控制环境、内部控制制度、内部控制程序、内部控制监督等多方面对其 内部控制的完整性、合 ...

关于湘潭电化科技股份有限公司 内部控制审计报告 天健会计师事务所 Pan-China Certified Public Accountants 目 录 | 一、内部控制审计报告………………………………………………第 | 1—2 | 页 | | --- | --- | --- | | 三、附件………………………………………………………………第 | 3—6 | 页 | | （一）本所营业执照复印件……………………………………… | 第 3 | 页 | | （二）本所执业证书复印件……………………………………… | 第 4 | 页 | | （三）注册会计师执业资格证书复印件………………………第 | 5—6 | 页 | 内部控制审计报告 天健审〔2025〕2-288 号 湘潭电化科技股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了湘潭电化科技股份有限公司（以下简称湘潭电化公司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效 ...

财信证券股份有限公司 关于湘潭电化科技股份有限公司 放弃商业机会暨关联交易的核查意见 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》 等有关规定，作为湘潭电化科技股份有限公司（以下简称"湘潭电化"或"公 司"）向不特定对象发行可转换公司债券的保荐人，财信证券股份有限公司（以 下简称"财信证券"或"保荐人"）对湘潭电化放弃商业机会暨关联交易事项进 行了核查，并发表如下核查意见： 一、放弃商业机会概述 上述标的资产涉及的六家子公司中，与公司污水处理业务同类的是：湘潭 二污、湘潭三污、楠竹山污水、姜畲污水。 湘潭电化于近期收到间接控股股东湘潭产业投资发展集团有限公司（以下 简称"产投集团"）和湘潭振湘国有资产经营投资有限公司（以下简称"振湘国 投"）共同出具的《关于就转让污水处理资产事项征询意见的函》。为加快推动 市属国有经济布局优化和结构调整，根据湘潭市人民政府相关会议精神，公司 间接控股股东产投集团和振湘国投拟将其持有的污水处理资产转让给湘潭城发 水务有限公司（以下简称"城发水务"），以实现湘潭市城区水务板块资源一 ...

业绩数据 - 报告期为2022 - 2024年度[5] - 2024年属于母公司股东的非经常性损益净额为1,112,629.19元，2023年为7,358,179.56元，2022年为1,415,934.98元[15] - 2024年非流动资产处置损益主要系处置长期股权投资取得投资收益14,649,121.22元[16] - 2023年非流动资产处置损益主要系确认政府收储公司部分土地的资产处置收益18,984,163.32元[16] 补贴与奖励 - 2024年单项冠军企业奖励为1,000,000.00元[16] - 2024年外贸促进资金为522,000.00元，2023年为440,000.00元，2022年为120,000.00元[16] - 2023年工业企业技术改造经济贡献增量奖补为1,477,400.00元[16] - 2023年2022年第二季度工业物流补助为919,600.00元[16] - 2024年跨境电商扶持资金为209,500.00元，2023年为397,900.00元[16] - 2022年企业研发财政奖为1,587,600.00元[16] - 失业稳岗补贴2024年为673182.29元，2023年为556452.64元，另一数据为724845.56元[17] - 工业三品标杆企业奖励为500000元[17] - 贸易摩擦资金为330000元[17] 其他损益 - 2024年单独进行减值测试的应收款项转回小计为57237263.07元，2023年为41063595.11元[18] - 2024年公司除各项之外的其他营业外收入和支出主要系出售碳排放配额收益9753766.77元[18] - 2024年公司其他符合非经常性损益定义的损益项目系享有的联营企业非经常性损益的份额1476355.15元[19] 会计调整 - 公司自2023年12月22日起执行相关修订并重新计算列报可比会计期间非经常性损益[22] - 2022年度计入当期损益的政府补助调整前为8206353.48元，调整数为 - 3239897.92元，调整后为4966455.56元[22] - 2022年度其他符合非经常性损益定义的损益项目调整前为2319878.67元，调整数为 - 2319878.67元，调整后为0元[22] - 2022年度归属于母公司股东的非经常性损益净额调整前为3303364.88元，调整数为 - 4719299.86元，调整后为 - 1415934.98元[22]

湘潭电化科技股份有限公司 2024 年度审计报告 天健会计师事务所 Pan-China Certified Public Accountants 目 录 | 一、审计报告……………………………………………………… | 第 1—6 页 | | --- | --- | | 二、财务报表……………………………………………………… 第 | 7—14 页 | | （一）合并资产负债表…………………………………………… | 第 7 页 | | （二）母公司资产负债表………………………………………… | 第 8 页 | | （三）合并利润表………………………………………………… | 第 9 页 | | （四）母公司利润表………………………………………………第 | 10 页 | | （五）合并现金流量表……………………………………………第 | 11 页 | | （六）母公司现金流量表…………………………………………第 | 12 页 | | （七）合并所有者权益变动表……………………………………第 | 13 页 | | （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 | 14 页 | | 三、财务报表附注……………… ...

独立董事履职 - 独立董事汪形艳任期为2018年11月9日至2024年11月14日[2] - 2024年应参加董事会会议6次，实际全参加[3] - 2024年主持薪酬与考核委员会会议2次等[3][4] - 全年累计现场工作时间达15日[5] 公司决策 - 2024年董事会审议通过关联交易议案[7] - 对多份报告进行重点关注和监督[7] - 2024年度续聘天健会计师事务所[7] - 确认董事候选人具备任职资格和能力[8]

2024年履职情况 - 董事会会议应参加8次，实际参加8次[3] - 主持审计等多类会议并全部出席[3][4] - 参加独立董事后续培训[5] - 现场工作时间达15日[6] 公司事务合规 - 审议通过3项关联交易议案，程序合规[7] - 监督定期报告审议及披露程序合法[7] - 续聘会计师事务所，聘任程序符合规定[7] - 董事选举和高管聘任程序合规[9] - 推进可转债发行并调整测算，符合规定[9] 未来展望 - 2025年持续学习，履行独立董事职责[10]