可孚医疗科技股份有限公司 内部控制审计报告 2024 年度 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。 内部控制审计报告 信会师报字[2025]第 ZA12126 号 可孚医疗科技股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了可孚医疗科技股份有限公司（以下简称"可孚医 疗"）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是可孚医疗董事会的责任。 我们认为，可孚医疗于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方 ...

激励计划时间线 - 2024年3月1日审议通过激励计划相关议案[10] - 2024年3月5 - 14日公示激励对象名单和职位[11] - 2024年3月21日股东大会等通过相关议案并确定首次授予日[11][18] - 2024年7月22日审议通过调整激励计划相关事项[13] - 2025年3月18日审议通过调整及授予预留限制性股票议案[13] - 2025年4月25日审议通过作废部分及归属条件成就议案[13] 业绩与归属情况 - 2024年净利润3.12亿元，同比增长22.60%[17] - 第一个归属期公司层面可归属比例100%[17] - 个人层面归属比例100%[17] - 首次授予部分第一个归属期可归属人数308人[19] - 可归属数量183.84万股，占总股本0.88%[19] - 授予价格（调整后）14.85元/股[19] - 激励对象本次可归属比例均为30%[20] - 激励对象合计获授612.8万股，本次可归属183.84万股[20]

激励计划进程 - 2024年3月1日董事会、监事会通过激励计划草案等议案[9][10] - 2024年3月21日股东大会通过激励计划草案等议案[10] - 2024年7月22日通过调整2024年限制性股票激励计划相关事项议案[11] - 2025年3月18日通过向激励对象授予预留限制性股票等议案[11] - 2025年4月25日通过作废部分限制性股票等议案[11] 归属情况 - 首次授予部分第一个归属期已至，可申请归属比例30%[12][13] - 首次授予日为2024年3月21日[13] - 第一个归属期公司层面可归属比例为100%[13] - 308名激励对象个人层面归属比例为100%[14] - 本次归属数量为183.84万股，归属人数308人[16] 业绩数据 - 2024年公司经审计净利润为3.12亿元，较2023年增长22.60%[13] 其他 - 31名激励对象20.50万股限制性股票取消归属并作废[18] - 授予价格为14.85元/股，股票来源为二级市场回购A股普通股[16]

募集资金情况 - 公司首次公开发行4000万股，每股发行价93.09元，募集资金总额37.236亿元[1] - 扣除承销、保荐等费用后，实际募集资金净额35.2655982615亿元[1] - 2023年12月31日募集资金专户余额543.798482万元[4] - 2024年12月31日募集资金专户余额2318.236271万元[4] - 超募资金为25.1980062615亿元[18] 资金使用情况 - 2024年募投项目投入0元，超募资金投入7.549993981亿元[4] - 2021 - 2024年三次使用超募资金永久补充流动资金，每次7.55亿元，各占超募资金总额的29.96%，报告期内使用7.549994亿元，累计使用22.649994亿元[18][19] - 2025年3月18日董事会和监事会审议通过使用剩余超募资金3.986822亿元永久补充流动资金议案，4月3日股东大会通过此议案[34] - 公司用募集资金向全资子公司可孚设备提供不超过16.68872亿元无息借款推进募投项目[8] 现金管理情况 - 2021 - 2024年分别同意使用23亿、20亿、12亿、7.20亿元闲置募集资金进行现金管理，期限均为12个月[21][22][23][24] - 2023 - 2024年对多家银行理财产品进行投资，如民生银行长沙湘江新区支行大额存单投资1.38978541678亿元，长沙银行天心支行结构性存款投资7.5亿元等[25] - 2023 - 2024年度投资已到期收回金额达15.5150150694亿元，2024年度投资尚未到期金额为3.755亿元，到期收益为2114.292087万元[28] 项目效益情况 - 长沙智慧健康监测与医疗护理产品生产基地建设项目截至期末投资进度88.84%，本年度实现效益1.218678亿元[40] - 湘阴智能医疗产业园建设（一期）项目截至期末投资进度80.20%，本年度实现效益5001.32万元[40] - 研发中心及仓储物流中心建设项目截至期末投资进度100.27% [40] - 补充流动资金截至期末投资进度100.09% [40]

往来资金 - 湖南可孚医疗设备有限公司2024年期初余额466.02万元，累计发生31969.67万元，偿还12022.55万元，期末余额20413.13万元[7] - 湖南科源医疗器材销售有限公司2024年期初余额854万元，累计发生58.96万元，期末余额854万元[7] - 湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司2024年期初余额10963.93万元，累计发生83102.43万元，偿还94056.43万元，期末余额9.93万元[8] 其他应收款 - 公司其他应收款总计期初余额41,158.17，本期增加167,842.01，减少187.56，期末余额145,507.38，变动额63,680.36[10] - 湖南可孚医疗用品有限公司其他应收款期初余额2,104.32，期末余额8,967.97，变动额919.28[9] - 吉芮医疗器械（南通）有限公司其他应收款期初余额1,502.14，期末余额567.64，变动额2,006.52[9]

保荐机构相关 - 保荐机构查询公司募集资金专户12次[3] - 保荐代表人列席股东大会1次，董事会和监事会0次[3] - 保荐机构现场检查1次并按规报送报告[3] - 保荐机构发表独立意见10次，无不同意意见[3] - 保荐机构向本所报告0次[3] - 保荐机构对公司培训1次，日期为2024年12月24日[4] 其他情况 - 公司首次公开发行前股东承诺事项均已履行[6][7] - 报告期内保荐代表人无变更及重大事项报告[8]

社会责任 - 向“老年退役军人听力健康关爱行动”项目捐赠2000台智能助听器[5] - 与湖南省残疾人福利基金会签订协议，捐赠300套辅具物资[5] - 荣获“关爱老年人健康企业”等称号[5] 公司治理 - 建立法人治理结构[1] - 设立多个事业部和职能部门，贯彻不相容职务相分离原则[2] 制度建设 - 制定多项人力资源管理制度[4] - 完善风险管理机制[8] - 制定《全面预算管理制度》及相关流程[15] - 制定《采购管理内控手册》，引进SRM系统[16] - 建立财产日常管理制度和定期清查制度[19] - 制定《门店运营培训手册》等完善门店销售业务管理[20] - 制定《资金管理内控手册》规范资金活动[22] - 制定《关联交易管理办法》确保关联交易公平公允[25] - 制定《研发活动管理制度》等规范研发管理[26] - 制定《募集资金管理制度》规范募集资金管理[30] - 制定《内部控制缺陷认定标准》区分财务与非财务报告内控缺陷[31] 内控标准 - 财务报告内部控制缺陷定量标准明确[34] 审计核查 - 审计监察中心每季度对募集资金存放与使用情况审计[30] - 立信会计师事务所认为公司2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[41] - 保荐人核查公司内部控制相关文件及与人员沟通[43] 其他 - 截至2024年12月31日已建立内部控制制度和体系[43] - 公司在重大方面保持有效内部控制[43] - 2024年度内部控制自我评价报告真实客观[43] - 保荐代表人是邹扬和瞿孝龙[45] - 报告出具时间为2025年4月28日[45]

募集资金情况 - 2021年公司公开发行4000万股A股，每股发行价93.09元，募集资金总额37.236亿元，净额35.2655982615亿元[10] - 2023年12月31日募集资金专户余额为543.798482万元[12] - 2024年募集资金现金管理投资产品到期收回本金15.5150150694亿元，收益2114.292087万元，利息收入60.095018万元[12] - 2024年募投项目投入0元，超募资金投入7.549993981亿元[12] - 2024年12月31日募集资金专户余额为2318.236271万元[12] - 超募资金为251,980.06万元[23][45] 资金使用与管理 - 2021 - 2024年公司三次使用超募资金各75,500.00万元永久补充流动资金，各占超募资金总额的29.96%[23][24][45] - 报告期内公司使用超募资金永久补充流动资金75,499.94万元，累计226,499.94万元[24] - 公司建立《募集资金管理制度》，开设14个募集资金账户，与保荐机构、商业银行签署三方监管协议[14][15] - 公司用募集资金向可孚设备提供不超过16,688.72万元无息借款推进募投项目[16] - 2021 - 2024年公司分别同意使用23亿、20亿、7.20亿元闲置募集资金进行现金管理，期限12个月[26][27][29] 投资收益情况 - 2024年度投资金额800,500,000美元，已到期收回1,551,501,506.94美元，未到期375,500,000美元，到期收益21,142,920.87美元[33] - 2023 - 2024年公司多笔银行投资到期收回本金并获得收益[31][32] 募投项目情况 - 长沙智慧健康监测与医疗护理产品生产基地建设项目截至期末累计投入28,354.33万元，进度88.84%，2024年效益12,186.78万元[44] - 湘阴智能医疗产业园建设（一期）项目截至期末累计投入13,383.58万元，进度80.20%，2024年效益5,001.32万元[44] - 研发中心及仓储物流中心建设项目截至期末累计投入34,162.42万元，进度100.27%[44] - 补充流动资金项目截至期末累计投入18,016.70万元，进度100.09%[44] - 募投项目实际节余募集资金7,663.91万元，2023年度永久补流[46] 未来展望 - 2025年公司同意使用剩余超募资金39,868.22万元用于永久补充流动资金[40]

人员变动 - 新增QUANGANG YANG先生、徐斌杰先生为核心技术人员[2] - 刘丽霞等三人因工作调整不再担任核心技术人员[3] 影响与策略 - 人员变动不影响现有技术及项目开展[4] - 公司将优化考核奖励机制提升创新能力[4] 核查意见 - 核查意见日期为2025年4月28日[6]

激励计划审议 - 2021年多次会议审议通过激励计划相关议案[10][11] - 2023 - 2025年多次会议审议通过作废及回购注销部分限制性股票议案[12][14] 回购信息 - 拟回购注销19.50万股第一类限制性股票，价格29.35元/股，金额572.3250万元[15][16][17] - 回购尚需提交股东大会审议[14] 作废信息 - 13名激励对象离职，3.64万股第二类限制性股票取消归属并作废[19] - 第三个归属期未达标，95.81万股第二类限制性股票拟作废[19] - 合计作废99.45万股第二类限制性股票[19]