关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人或自然人为公司关联人[4][5] 关联交易定义 - 公司关联交易指与关联人转移资源或义务事项，含购买出售资产等[8] 资金拆借规定 - 公司不得有偿或无偿拆借资金给控股股东及其他关联人使用[10] 关联交易协调与信息管理 - 公司财务部协调关联交易事项，董事会秘书配合[12] - 董事会秘书每年初调查关联人信息并更新，发送给各单位联络人[12] 未认定关联人交易处理 - 若事先无法认定关联人而交易，发现后应暂停并补报审批手续[14] 关联交易定价原则 - 关联交易定价原则依次为国家定价、行业可比当地市场价、推定价格、协议价[16] 关联交易价格与价款处理 - 交易双方按定价原则和协议确定价格，计算价款并支付[17] 重大关联交易审批 - 重大关联交易分别由总经理、董事会或股东会批准[17] 独立财务顾问意见 - 无法确定关联交易价格或独立董事质疑时，公司应聘请独立财务顾问发表意见[17] 不同金额关联交易审批 - 公司与关联自然人交易金额少于30万元提交总经理批准，30万元以上提交董事会审议[19] - 公司与关联人交易金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上提交股东会审议[19] 溢价交易说明 - 公司向关联人购买资产成交价格相比账面值溢价超100%，交易对方未提供盈利担保等需说明原因[23] 关联董事与股东表决回避 - 关联董事回避表决由二分之一以上独立董事表决决定，董事会决议需非关联董事过半数通过[23] - 关联股东回避由股东会过半数决议决定，股东会表决扣除关联股东股份[24] 关联交易披露 - 公司与关联自然人交易30万元以上、与关联法人交易300万元以上且占净资产绝对值0.5%以上经董事会审议后披露[27] 豁免提交股东会审议情况 - 公司参与公开招标等5种关联交易可豁免提交股东会审议[28] 关联人担保与财务资助规定 - 公司为关联人提供担保不论数额均需董事会审议后提交股东会[30] - 公司不得为关联人提供财务资助，委托理财以发生额披露[29] 关联交易公告内容 - 公司关联交易公告应包含交易概述、独立董事意见等内容[28] 交易类型累计计算 - 交易类型连续十二个月内累计计算适用相关规定，已履行义务的不再纳入累计范围[30] 关联参股公司资助审批 - 关联参股公司其他股东按出资比例提供同等条件财务资助时，公司向其提供资助需经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过并提交股东会审议[30] 日常关联交易处理 - 公司与关联人进行日常关联交易可按类别预计年度金额，超出预计需重新履行程序和披露义务[30] - 公司年度报告和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[30] - 公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超三年需每三年重新履行程序和披露义务[30] 子公司关联交易处理 - 公司控制或持有50%以上股份的子公司发生的关联交易视同公司行为[32] 文件保存 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，期限为十年，影响超十年则保留至影响消失后二年[32] 办法补充说明 - 本办法未尽事宜或冲突时以法律等规定为准[32] - 本办法“以上”等含本数，“过”等不含本数[32] 办法生效与解释 - 本办法由董事会决议通过之日起生效执行，由公司董事会负责解释[32]

明月镜片股份有限公司 股东会议事规则 第一章 总 则 第一条 为规范明月镜片股份有限公司（以下简称"公司"）的公司行为， 保证股东会依法行使职权，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司 法》"）、《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）《上市公司 股东会规则》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》和《明月镜片 股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，制定本规则。 第二条 公司股东会的召集、提案、通知、召开等事项适用本规则。公司应 当严格按照法律、行政法规、《上市公司股东会规则》及《公司章程》的相关规 定召开股东会，保证股东能够依法行使权利。 公司董事会应当切实履行职责，认真、按时组织股东会。公司全体董事应当 勤勉尽责，确保股东会正常召开和依法行使职权。 第三条 股东会应当在《公司法》《上市公司股东会规则》和《公司章程》 规定的范围内行使职权。 第四条 股东会分为年度股东会和临时股东会。年度股东会每年召开一次， 应当于上 ...

对外投资制度适用范围与形式 - 制度适用于公司及子公司[2] - 对外投资包括新设子公司、追加投资等多种形式[2] 对外投资岗位与项目要求 - 对外投资业务不相容岗位包括可行性研究与评估等[5] - 重大投资项目需对被投资公司进行尽职调查[8] - 重大投资项目须委托专业机构评估可行性研究报告[9] 投资实施方案与委托投资要求 - 公司应明确投资实施方案的出资时间、金额等内容[12] - 以委托投资方式对外投资需调查受托企业资信和履约能力[12] 投资收回与转让情况 - 出现经营期满、经营不善等情况公司可收回对外投资[15] - 投资项目有悖经营方向、连续亏损等情况公司可转让对外投资[15] 责任追究 - 未履行报批程序等行为致公司损失将追究责任[18]

适用人员 - 适用本制度的人员包括公司董事、高管等[2] 审议主体 - 股东会审议董事薪酬考核制度与方案[3] - 董事会审议高管薪酬考核制度与方案[3] 薪酬构成与发放 - 独立董事实行津贴制，非独立董事按岗领薪[6] - 高管薪酬由基本和绩效薪酬组成[6] - 薪酬按公司制度发放，离任按实际任期和绩效计算[8] 薪酬调整 - 薪酬随经营状况变化调整，依据包括多方面情况[9]

信息披露制度适用范围 - 制度适用于公司及全资、控股子公司[3] 信息披露豁免规则 - 涉及国家秘密依法豁免披露[4] - 涉及商业秘密符合特定情形可暂缓或豁免披露[5] 信息披露后续处理 - 暂缓、豁免披露出现特定情形应及时披露[5] - 应在报告公告后十日内报送登记材料[7] 信息登记与审批 - 暂缓、豁免披露有关信息应登记相关事项[6] - 信息披露事项需经内部审批程序[8] 登记材料保存 - 登记材料保存期限不得少于十年[8]

财务资助规定 - 资助对象为持股超50%控股子公司，其他股东无实控人及其关联人除外[2] - 董事会审议需2/3以上董事同意，关联董事回避，不足三人提交股东会[5] - 被资助对象资产负债率超70%等情形需经董事会和股东会审议[5] 资助限制 - 不得为关联法人、自然人提供资助，关联参股公司按条件可资助[5] - 对控股、参股公司资助，其他股东应按比例提供[6] 披露要求 - 披露需向深交所提交公告文稿等文件[9] - 披露应包含资助概述等内容[9] - 被资助对象异常需及时披露及采取措施[10] 其他规定 - 逾期未收回不得追加资助[10] - 违规造成损失追究责任[16] - 制度由董事会决议通过生效，负责解释[18]

资金占用制度 - 建立防范控股股东等占用公司资金长效机制[3] - 明确资金占用包括经营和非经营两种[3] - 控股股东等不得多种方式占用公司资金[6] 责任分工 - 董事长是防资金占用及清欠工作第一责任人[7] - 财务负责人应拒侵占指令并报告董事会[8] 执行与监督 - 财务部门定期自查非经营性资金往来[8] - 注册会计师审计需对资金占用出专项说明[8] 整改与处罚 - 已发生资金占用及时整改，原则现金清偿[10] - 董事等协助侵占将受处分，涉违法移送司法[11] 制度生效 - 制度自董事会决议通过之日起生效执行[13]

管理安排 - 董事会秘书担任投资者关系管理负责人，董事会办公室负责日常事务[6][8][9] - 证券部负责信息沟通、定期报告编制等投资者关系管理工作[21] 人员要求 - 从事投资者关系管理的人员需全面了解公司及行业情况，具备良好知识结构等[9] - 公司应开展投资者关系管理培训，提高相关人员能力和法规理解[9] 信息披露 - 公司可自愿披露现行规定外信息，遵循公平和诚实信用原则[11] - 应披露信息须先在深交所网站和符合条件媒体公布[22] 活动管理 - 投资者关系活动结束后编制记录表，次一交易日开市前刊载[12] - 举行业绩说明会等活动可网上直播，需提前发布公告[16] - 年度报告披露后十五个交易日内可举行投资者说明会，重大事项及时召开[16] - 投资者说明会由董事长等出席，涉及行业状况等内容[16] - 投资者说明会在非交易时段召开，召开前发布公告说明信息[17] 股东沟通 - 股东会审议现金分红方案前，公司应与中小股东沟通交流并答复问题[17] 其他要求 - 公司应在定期报告公布网址和咨询电话，变更后及时公告[19] - 公司与特定对象交流需做好记录并妥善存档[23] - 公司应通过互动易与投资者交流并及时处理相关信息[23] - 投资者关系管理档案保存期限不得少于三年[24] - 公司应避免在年报、半年报披露前三十日内接受现场调研等[24] - 互动易平台信息发布及回复需经内部审核[25]

委员会构成 - 战略与投资委员会成员由三名董事组成[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 委员会设主任委员一名，由董事长担任[4] 任期与会议 - 委员会任期与董事会任期一致，可连选连任[8] - 会议按需召开，提前三天通知委员[10] - 会议需三分之二以上委员出席，决议过半数通过[11] 委员管理 - 委员连续两次不出席，董事会可撤销职务[20] - 委员或亲属有利害关系应披露并回避[19][20] 会议相关 - 表决方式有举手表决等[13] - 会议记录由秘书保存，不少于十年[16] - 主任或指定委员跟踪决议实施[17] 规则说明 - 规则以法律为准并及时修订[22] - 规则自董事会决议通过生效及修改[22] - 规则由董事会负责解释[22]

财务报告认定标准 - 重大会计差错认定：资产等差错金额占比超 5%且绝对金额超 500 万元等[4] - 业绩预告重大差异认定：变动方向不一致或幅度、盈亏金额超 20%且无合理解释[8] - 业绩快报重大差异认定：财务数据和指标差异幅度达 20%以上且无合理解释[8] - 会计报表附注重大错误或遗漏认定：未披露重大事项等[7] - 其他年报信息重大错误或遗漏认定：涉及金额占净资产 10%以上重大事项[7] 差错处理流程 - 以前年度财务报告更正需聘请规定会计师事务所审计[6] - 重大会计差错更正需内审、审计委员会、董事会处理[6] - 其他年报信息披露差错由财务部调查并提交董事会审议[8] 责任追究 - 年报信息披露差错追究直接人员及董事、高管责任[9] - 责任追究结果纳入年度绩效考核指标[21] - 季度、半年报信息披露差错责任追究参照执行[12] - 打击报复从重处理，阻止不良后果从轻或免处理[12] - 责任追究形式包括警告、通报批评等[12] 制度相关 - 制度未尽事宜或冲突以相关规定为准并修订[13] - 制度由董事会决议通过生效，修改亦同[13] - 制度由公司董事会负责解释[13] 公司信息 - 公司为明月镜片股份有限公司[14] - 时间为 2025 年 11 月[14]