天风证券股份有限公司 关于浙江中科磁业股份有限公司 2024年度持续督导跟踪报告 | 保荐机构名称：天风证券股份有限公司 | 被保荐公司简称：中科磁业 | | --- | --- | | 保荐代表人姓名：许刚 | 联系电话：021-65065582 | | 保荐代表人姓名：徐衡平 | 联系电话：021-65065582 | 一、保荐工作概述 | 项目 | 工作内容 | | --- | --- | | 1．公司信息披露审阅情况 | | | （1）是否及时审阅公司信息披露文件 | 是 | | （2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 | 0次 | | 2．督导公司建立健全并有效执行规章制度的情 | | | 况 | | | （1）是否督导公司建立健全规章制度（包括但 | | | 不限于防止关联方占用公司资源的制度、募集 资金管理制度、内控制度、内部审计制度、关 | 是 | | 联交易制度） | | | （2）公司是否有效执行相关规章制度 | 是 | | 3．募集资金监督情况 | | | （1）查询公司募集资金专户次数 | 每月1次 | | （2）公司募集资金项目进展是否与信息披露 | 是 | | 文件一致 | | | ...

天风证券股份有限公司 关于浙江中科磁业股份有限公司 使用部分闲置募集资金进行现金管理的核查意见 天风证券股份有限公司（以下简称"天风证券"或"保荐人"）作为浙江中科磁业 股份有限公司（以下简称"中科磁业"或"公司"）首次公开发行股票并在创业板上市 的持续督导保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板 股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规 范运作》及《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》 等相关规定，对中科磁业使用部分闲置募集资金进行现金管理的事项进行了核查，具体 情况如下： 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江中科磁业股份有限公司首次公开发行股 票注册的批复》（证监许可[2023]364 号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股 （A 股）股票 2,215 万股，发行价格为 41.20 元/股，募集资金总额为 912,580,000.00 元， 扣除不含增值税发行费用 87,752,862.12 元后，募集资金净额为 824,827,137.88 元。上述 募集资金已于 2023 年 ...

浙江中科磁业股份有限公司 审计报告及财务报表 二○二四年度 浙江中科磁业股份有限公司 审计报告及财务报表 （2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日止） | | 目录 | 页次 | | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | 1-3 | | 二、 | 财务报表 | | | | 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | | | 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | | | 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | | | 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | | | 财务报表附注 | 1-107 | 审计报告 信会师报字[2025]第 ZA11257 号 浙江中科磁业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了浙江中科磁业股份有限公司（以下简称中科磁业）财 务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公 ...

收入和利润（同比环比） - 本报告期营业收入154,029,432.79元，较上年同期增长35.09%[5] - 归属于上市公司股东的净利润13,438,447.13元，较上年同期增长232.27%[5] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润11,295,772.38元，较上年同期增长589.93%[5] - 经营活动产生的现金流量净额9,763,572.03元，较上年同期增长190.78%[5] - 营业收入本报告期154,029,432.79元，较上年同期增长35.09%，因募投项目逐步达产销售收入增加[10] - 营业总收入为1.54亿美元，较上期的1.14亿美元增长35.09%[21] - 营业利润为1601.51万美元，较上期的456.15万美元增长251.09%[22] - 净利润为1338.71万美元，较上期的404.45万美元增长231.00%[22] - 综合收益总额为1322.39万美元，较上期的401.64万美元增长229.25%[23] - 基本每股收益为0.1083美元，较上期的0.0457美元增长137.00%[23] - 销售商品、提供劳务收到的现金为1.48亿美元，较上期的0.96亿美元增长54.17%[25] 成本和费用（同比环比） - 所得税费用本报告期2,627,993.96元，较上年同期增长410.36%，因利润总额增加致使应纳税所得额增加[11] - 营业总成本为1.39亿美元，较上期的1.11亿美元增长24.60%[21] 其他财务数据 - 本报告期末总资产1,625,501,469.10元，较上年度末增长3.08%[5] - 本报告期末归属于上市公司股东的所有者权益1,271,543,341.72元，较上年度末增长1.06%[5] - 交易性金融资产报告期末211,408,435.67元，较上年度末减少39.04%[10] - 预付款项报告期末11,053,742.08元，较上年度末增长365.49%[10] - 2025年3月31日公司货币资金期末余额为298,063,732.49元，期初余额为234,702,645.17元[16] - 交易性金融资产期末余额为211,408,435.67元，期初余额为346,815,618.57元[17] - 应收票据期末余额为21,402,680.57元，期初余额为32,150,410.84元[17] - 应收账款期末余额为203,554,449.08元，期初余额为196,556,443.31元[17] - 流动资产合计期末余额为986,407,780.55元，期初余额为1,036,543,452.49元[17] - 固定资产期末余额为277,202,035.40元，期初余额为254,876,202.57元[17] - 在建工程期末余额为173,693,680.86元，期初余额为118,122,704.77元[17] - 使用权资产期末余额为8,032,962.32元，期初余额为311,640.44元[17] - 资产总计为16.26亿美元，较上期的15.77亿美元增长3.08%[18] - 负债合计为3.52亿美元，较上期的3.19亿美元增长10.47%[19] - 所有者权益合计为12.73亿美元，较上期的12.58亿美元增长1.21%[19] 股东信息 - 报告期末普通股股东总数为13,449，表决权恢复的优先股股东总数为0[13] - 前10名股东中，吴中平持股比例33.30%，持股数量41,300,000.00股；吴双萍持股比例16.03%，持股数量19,880,000.00股；吴伟平持股比例14.79%，持股数量18,340,000.00股[13] 现金流量情况 - 公司经营活动现金流入小计为178,192,840.23元，上年同期为109,806,888.47元[26] - 公司经营活动现金流出小计为168,429,268.20元，上年同期为120,561,852.60元[26] - 公司经营活动产生的现金流量净额为9,763,572.03元，上年同期为 - 10,754,964.13元[26] - 公司投资活动现金流入小计为477,112,920.94元，上年同期为0元[26] - 公司投资活动现金流出小计为422,301,381.71元，上年同期为48,579,812.64元[26] - 公司筹资活动现金流入小计为2,000,000.00元，上年同期为0元[26] - 公司筹资活动现金流出小计为556,704.37元，上年同期为31,658.00元[27] - 公司筹资活动产生的现金流量净额为1,443,295.63元，上年同期为 - 31,658.00元[27] - 公司现金及现金等价物净增加额为65,946,087.32元，上年同期为 - 59,050,051.35元[27]

财务数据关键指标变化 - 公司2024年度净利润同比大幅下滑，主要受上游原材料价格走低、行业竞争加剧导致产品价格及毛利率下滑，以及人员扩招、岗前培训等投入增加影响[4] - 2024年公司营业收入为5.464亿元，同比增长12.75%[20] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为1656万元，同比下降65.59%[20] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为-22.6万元，同比下降100.25%[20] - 2024年基本每股收益为0.13元，同比下降77.59%[20] - 2024年加权平均净资产收益率为1.31%，同比下降3.29个百分点[20] - 报告期内公司实现营业总收入546,404,129.27元，同比增长12.75%[46] - 归属于上市公司股东的净利润为16,560,773.82元，同比减少65.59%[46] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为13,787,783.56元，同比减少64.07%[46] - 经营活动现金流量净额从89,024,610.70元转为-226,226元，同比下降100.25%[87] 成本和费用 - 钕铁硼毛坯总成本同比大幅增长50.49%至34,296,669.16元，其中直接人工成本增长69.62%[79] - 铁氧体磁瓦总成本同比增长37.28%至161,361,494.88元，制造费用增长45.80%[79] - 管理费用同比增长28.99%至25,095,174.24元，财务费用因利息收入减少同比变化31.38%[84] - 研发费用同比增长4.06%至17,823,225.91元，占营业收入比例3.26%[84][86] - 铁氧体磁瓦营业成本同比增长37.28%至1.614亿元，增速高于收入增速[75] 各条业务线表现 - 2024年公司营业收入合计5.464亿元，同比增长12.75%，其中钕铁硼成品收入2.582亿元（占比47.26%），铁氧体磁瓦收入2.018亿元（占比36.94%）[73] - 铁氧体磁瓦销售量同比增长36.52%至14,099.62吨，生产量同比增长41.82%至14,956.35吨，库存量同比增长45.61%至2,799.5吨[76] - 钕铁硼毛坯收入同比增长52.65%至3,541万元，外购产品收入同比增长131.49%至2,180万元[73] - 钕铁硼成品毛利率同比下降6.30个百分点至8.30%，铁氧体磁瓦毛利率同比下降2.50个百分点至20.05%[75] - 寄售模式收入同比增长34.13%至2.130亿元，毛利率同比下降4.59个百分点至11.74%[75] - 公司主要产品为烧结钕铁硼永磁材料和永磁铁氧体磁体，具有高度定制化特点[49] - 公司产品广泛应用于消费电子、节能家电、机器人、低空经济、汽车工业等领域[44] - 终端产品主要应用于三星、哈曼、华为、小米、亚马逊、美的、格力等全球知名品牌[45] 各地区表现 - 境内收入同比增长18.21%至4.849亿元（占比88.74%），境外收入同比下降17.32%至6,155万元[73] - 浙江烧结钕铁硼永磁材料产量占全国总量比例较高，长三角和珠三角是永磁电机主要生产和消费集散地[33] - 永磁铁氧体生产基地以浙江东阳为中心，产量占全国50%以上[33] 管理层讨论和指引 - 公司主营业务和核心竞争力未发生不利变化，持续经营能力不存在重大风险[4] - 公司计划完成年产20,000吨节能电机磁瓦及年产2,000吨高性能钕铁硼磁钢建设项目[119] - 公司将推进原材料铁氧体预烧料的自产项目以实现关键材料自主可控[122] - 公司正在扩展产品在工业电机、新能源汽车、智能制造等领域的应用[129] - 公司通过ERP、MES、WMS等系统集成推进数字化转型[124] - 公司实行大客户战略，优先满足头部客户需求并持续开发新客户[123] - 公司计划通过自动化生产和精细化经营提升利润率[118] - 公司未来经营业绩可能因原材料价格波动和行业竞争加剧而下滑[128][129] 其他财务数据 - 2024年非经常性损益项目中政府补助为286万元[26] - 2024年资产总额为15.769亿元，同比增长8.37%[20] - 货币资金从2024年初的850,727,385.74元（占总资产58.47%）降至2024年末的234,702,645.17元（占总资产14.88%），比重减少43.59%[91][92] - 应收账款从2024年初的136,635,482.34元（占总资产9.39%）增至2024年末的196,556,443.31元（占总资产12.46%），比重增加3.07%[91][92] - 固定资产从2024年初的115,183,299.71元（占总资产7.92%）增至2024年末的254,876,202.57元（占总资产16.16%），比重增加8.24%[91][92] - 在建工程从2024年初的36,165,044.53元（占总资产2.49%）增至2024年末的118,122,704.77元（占总资产7.49%），比重增加5.00%[91][92] - 交易性金融资产期末数为346,815,618.57元，本期购买金额为438,000,000.00元，本期出售金额为93,000,000.00元[94] - 受限资产总额为78,342,310.56元，其中货币资金受限9,025,791.89元，固定资产抵押38,041,668.92元[95][96] 募集资金使用情况 - 公司首次公开发行股票募集资金总额为91,258万元，实际募集资金净额为82,482.71万元，其中超募资金45,924.75万元[103] - 截至2024年12月31日，公司对募集资金投资项目累计投入39,394.56万元，募集资金余额为46,331.18万元[104][105] - 年产20,000吨节能电机磁瓦及年产2,000吨高性能钕铁硼磁钢建设项目累计投入25,563.12万元，投资进度43.12%[106] - 研发中心及辅助设施建设项目累计投入265.39万元，投资进度2.56%[106] - 补充营运资金项目已全额投入8,000万元，完成率100%[106] - 超募资金补充流动资金项目投入4,843.3万元，完成率100%[106] - 公司调整原募投项目结构，分拆为磁瓦/磁钢建设项目和研发中心建设项目两个独立项目[106] - 变更后募投项目"年产20000吨节能电机磁瓦及年产2000吨高性能钕铁硼磁钢建设项目"总投资调整为69,639.41万元，其中使用超募资金41,081.45万元[107] - 剩余超募资金4,843.30万元将永久补充流动资金[107] 行业和市场趋势 - 2024年第一批稀土开采总量控制指标为13.5万吨，同比增长12.5%[30] - 到2027年报废汽车回收量较2023年增加约一倍，二手车交易量增长45%，废旧家电回收量增长30%[31] - 2024年家电行业累计主营业务收入达1.95万亿元同比增长5.6%，利润总额1,737亿元同比增长11.4%[35] - 2024年工业机器人累计产量达55.6万套同比增长14.2%[37] - 2030年中国低空经济市场规模预计达2.5万亿元，2035年达3.5万亿元[38] - 2024年汽车产销量分别达3,128.2万辆和3,143.6万辆同比增长3.7%和4.5%，新能源汽车产销量分别达1,288.8万辆和1,286.6万辆同比增长34.4%和35.5%[39] - 2023年高效节能电机年产量目标1.7亿千瓦，在役占比20%以上，年节电量490亿千瓦时[40] - 2024年全国风电新增装机容量7,982万千瓦同比增长6%[41] - 我国已成为全球永磁材料产量最多的国家，行业形成研产服一体化体系[114] - 钕铁硼永磁材料逐步取代其他磁性材料成为市场主流，新能源及节能环保领域需求增长[115] - 我国钕铁硼永磁材料生产技术水平取得长足进步，部分指标达到国际先进水平[115] - 永磁铁氧体磁体产量全球第一，但行业集中度低且技术工艺总体水平不高[117] - 高端永磁铁氧体磁体市场竞争主要由日美企业主导，我国企业逐步参与[117] 公司治理和股东情况 - 公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，占比33.3%[138] - 报告期内公司共召开9次董事会会议，各专门委员会会议总计9次（战略委员会1次、审计委员会5次、薪酬与考核委员会1次、提名委员会2次）[138] - 监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名，占比33.3%[140] - 公司财务完全独立，未与股东共用银行账户且无资金占用或担保情况[148] - 公司高级管理人员未在控股股东关联企业担任除董事/监事外的职务或领薪[147] - 公司资产独立，拥有与生产经营相关的完整土地、设备及知识产权[146] - 公司业务独立，具备研发、采购、销售全链条自主经营权[151] - 报告期内控股股东及实际控制人无违规干预公司决策或损害股东利益行为[137] - 公司信息披露严格遵循监管规定，未向控股股东泄露未公开信息[142] - 公司治理实际状况与证监会要求无重大差异[144] - 2024年第一次临时股东大会投资者参与比例为75.03%[152] - 2024年第三次临时股东大会投资者参与比例为67.76%[152] - 董事长兼总经理吴中平期末持股41,300,000股，较期初增加11,800,000股（资本公积金转增股本）[154] - 董事兼副总经理吴伟平期末持股18,340,000股，较期初增加5,240,000股（资本公积金转增股本）[154] - 公司董事、监事及高级管理人员合计期末持股79,520,000股，较期初增加22,720,000股（资本公积金转增股本）[154] - 2024年10月17日董事吴双萍、金永旦及监事马舰因任期届满离任[155][156] - 2024年10月17日新选举董事吴昂蔚、陈建宇及监事卢双双[156] 利润分配和分红 - 公司利润分配预案为以124,032,605股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税）[5] - 公司2023年度利润分配方案为每10股派3元人民币现金红利，合计派发现金红利26,578,415.40元，并以资本公积金每10股转增4股，转增后总股本增至124,032,605股[188] - 公司现金分红总额为12,403,260.50元，占可分配利润的100%[191] - 公司向全体股东每10股派发现金1元（含税），共计派发12,403,260.50元[191] - 公司可分配利润为255,506,665.81元[191] - 公司现金分红政策符合公司章程和股东大会决议要求[190] 员工和研发情况 - 报告期末公司在职员工总数891人，其中生产人员648人（占比72.7%），技术人员90人（占比10.1%），行政及管理人员合计108人（占比12.1%）[183][184] - 员工教育程度中高中及以下学历占比最高达76.7%（683人），本科及以上学历合计86人（占比9.7%）[184] - 研发人员数量同比增长15.38%至90人，其中硕士学历人员增长200%[86] - 公司已全面掌握高性能稀土永磁材料的核心生产技术，具备低（无）重稀土高性能钕铁硼磁体制备工艺技术体系[58] - 公司通过无钴/低钴配方工艺和湿压磁瓦辊道窑烧结技术降低制造成本并提高良品率[59] - 公司已通过39项省级工业新产品认定，其中5项达国际先进水平，28项达国内领先水平[67] 内部控制和其他 - 公司纳入评价范围的资产总额和营业收入均占合并财务报表的100%[196] - 公司财务报告和非财务报告内部控制均未发现重大缺陷[196] - 公司内部控制审计报告为标准无保留意见，未发现非财务报告重大缺陷[198] - 公司未进行股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施[191] - 公司未因环境问题受到行政处罚[200] - 公司未发现报告期内内部控制重大缺陷[194]

各位股东及股东代表： 本人楼建伟作为浙江中科磁业股份有限公司(以下简称"公司")的独立董 事，报告期间严格按照《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上 市公司规范运作》等法律法规及《公司章程》《独立董事工作制度》等公司相 关规定和要求，忠实履行独立董事的职责，积极参加公司召开的董事会，认真 审议董事会各项议案，充分发挥独立董事的作用，勤勉尽责，维护了全体股东 尤其是中小股东的合法权益。现将 2024 年度本人履行独立董事职责情况汇报如 下： 一、基本情况 （一）个人履历 本人楼建伟，1975 年出生，中国国籍，无境外居留权，浙江工商大学研究 生。1997 年 9 月至 2000 年 9 月在浙江农资集团兴合房地产开发公司任会计；20 00 年 9 月至 2000 年 12 月在浙江农资集团有限公司任会计；2000 年 12 月至 200 5 年 9 月在浙江金昌汽车集团有限公司任财务总监；2005 年 9 月至 2006 年 2 月 在华立医药集团有限公司任财务部副经理；2006 年 3 月至 2006 年 5 月在华立产 业集 ...

浙江中科磁业股份有限公司 关于独立董事独立性情况的专项意见 1 根据公司独立董事自查及其在公司的履职情况，董事会认为公司独立董事严 密先生、楼建伟先生、韩春燕女士均能够胜任独立董事的职责要求，其未在公司 担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公 司以及主要股东之间不存在利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关 系，不存在影响独立董事独立性的情况，符合《上市公司独立董事管理办法》等 法律法规及《公司章程》《独立董事工作制度》中关于独立董事的任职资格及独 立性的相关要求。 浙江中科磁业股份有限公司董事会 2025 年 4 月 22 日 根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 《公司章程》及《独立董事工作制度》等相关法律法规、规章制度的规定，浙江 中科磁业股份有限公司（以下简称"公司"）董事会，就公司在任独立董事的独 立性情况进行评估并出具如下专项意见： ...

浙江中科磁业股份有限公司 会计师事务所选聘制度 第二章 组 织 管 理 与 职 责 第五条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情况。审计委 员会应当切实履行下列职责: （一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度; （二）提议启动选聘会计师事务所相关工作; （三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程; 第一条 为规范浙江中科磁业股份有限公司（以下简称"公司"）选聘（含续聘、改聘） 会计师事务所的相关行为，提高财务信息质量，切实维护股东利益，根据《中华人民共和 国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《国有企业、 上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关法律法规，证券监督管理部门的相关要求及《浙 江中科磁业股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，结合公司实际情 况，制定本制度。 第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据有关法律法规要求，聘任会计师 事务所对公司财务会计报告发表审计意见、出具审计报告及内部控制报告的行为。公司下 属全资或控股子公司不再单独选聘会计师事务所。公司聘任会计师事务所 ...

各位股东及股东代表： 本人严密作为浙江中科磁业股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董 事，报告期间严格按照《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市 公司规范运作》等法律法规及《公司章程》《独立董事工作制度》等公司相关 规定和要求，忠实履行独立董事的职责，积极参加公司召开的董事会，认真审 议董事会各项议案，充分发挥独立董事的作用，勤勉尽责，维护了全体股东尤 其是中小股东的合法权益。现将2024年度本人履行独立董事职责情况汇报如下： 一、基本情况 （一）个人履历 本人严密，1965 年出生，中国国籍，无境外居留权，东南大学博士研究生。 1991 年 11 月至 1993 年 12 月在浙江大学任博士后；1994 年 1 月 1997 年 2 月在 浙江大学任副教授；1997 年 2 月至 1998 年 4 月在英国牛津大学任高级访问学者 ；1998 年 5 月至 1999 年 6 月在英国布鲁奈尔大学任研究员；1998 年 4 月至今在 浙江大学任教授；2020 年 12 月至今在公司担任独立董事。 （二）独立性自查情况 在担任公司 ...

各位股东及股东代表： 本人韩春燕，1979年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，华东政 法大学法学学士。2001年7月至2002年12月在上海农凯发展（集团）有限公司任 公司法务；2002年12月至今在上海市金茂律师事务所任合伙人；2020年12月至 今在公司任独立董事。 （二）独立性自查情况 本人在担任公司独立董事期间， 未在公司担任除独立董事以外的任何职务 ，未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害 关系或其他可能妨碍本人进行独立客观判断的关系，不存在影响独立董事独立 性的情况，符合相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和深圳证券交易 所业务规则规定的独立董事任职资格及独立性要求。 二、独立董事年度履职概况 本人韩春燕作为浙江中科磁业股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董 事，报告期间严格按照《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市 公司规范运作》等法律法规及《公司章程》《独立董事工作制度》等公司相关 规定和要求，忠实履行独立董事的职责，积极参加公司召开的董事会，认真审 议董事会各项议案，充分 ...