公司违规行为 - 公司长期开展无商业实质的笔记本电脑等"空转""走单"业务 [2] - 公司大幅虚增收入和利润 [2] - 公司违反证券法律法规 [2] 监管处罚措施 - 证监会拟对相关责任主体罚款1.6亿元人民币 [2] - 对配合造假的第三方罚款700万元人民币 [2] - 公司涉嫌触及重大违法强制退市情形 [2] 后续处理程序 - 深交所将依法启动退市程序 [2] - 证监会将坚持应移尽移的工作原则处理可能涉及的犯罪线索 [2] - 严格按照《刑法》《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》的规定移送公安机关 [2]

财务造假事件 - 公司涉嫌长达九年的财务造假行为，通过无商业实质的"空转""走单"业务虚增收入和利润 [1][3] - 造假涉及子公司高鸿科技、高鸿数据等多家主体，采用两种模式虚构业绩 [4] - 九年间累计虚增营业收入近200亿元，部分年份虚增比例高达49.38%，累计虚增利润总额超7620万元 [4][5] 造假具体模式 笔记本电脑"空转"贸易 - 2015年至2021年，高鸿科技参与虚假贸易业务，构建"资金—合同—物流单据"闭环但无实际货物流转 [4] - 各年度虚增营业收入分别为6.94亿元、24.52亿元、24.20亿元、30.63亿元、56.34亿元、24.80亿元、18.05亿元 [4] - 各年度虚增利润总额分别为67.36万元、243.88万元、242.24万元、305.11万元、2190.52万元、1234.19万元、894.46万元 [4] IT系统与服务器虚假贸易 - 2018年和2020年通过子公司开展虚假贸易，分别虚增营业收入1.96亿元、308.19万元 [5] - 2022年和2023年通过子公司开展虚假贸易，分别虚增营业收入7.35亿元、3.94亿元 [5] - 各年度虚增利润总额分别为977.69万元、308.19万元、370.74万元、788.21万元 [5] 监管处罚 - 证监会拟对公司及相关责任主体罚款1.6亿元，其中公司被罚1.35亿元 [1][7] - 董事长付景林被罚750万元，财务总监丁明锋被罚600万元，其他责任人被罚500万元至75万元不等 [7] - 第三方南京庆亚实际控制人江庆被罚700万元 [1][7] 欺诈发行 - 公司2020年度非公开发行股票文件引用了虚假业务数据，构成欺诈发行 [5] - 2021年4月获批非公开发行股票募集资金12.50亿元 [6] 退市风险 - 公司因涉嫌信息披露违法违规被立案调查，可能触及重大违法强制退市情形 [8] - 根据深交所规则，如正式处罚决定书认定公司违法，股票将被终止上市 [9] - 公司股票已被叠加实施退市风险警示 [10]

公司违规行为 - 公司长期开展无商业实质的笔记本电脑等"空转""走单"业务，大幅虚增收入和利润，违反证券法律法规 [1] - 公司2015年至2023年年度报告存在虚假记载，通过参与、组织开展虚假贸易业务的方式虚增收入和利润 [2] - 公司通过子公司参与笔记本电脑虚假贸易业务，供应商和客户均由第三方联系撮合，业务资金、合同、物流单据流转形成闭环，无实际货物流转 [2] - 公司2015年至2021年年度报告分别虚增营业收入6.94亿元、24.52亿元、24.20亿元、30.63亿元、56.34亿元、24.80亿元、18.05亿元 [2] - 公司2015年至2021年年度报告分别虚增营业成本6.93亿元、24.49亿元、24.18亿元、30.60亿元、56.12亿元、24.68亿元、17.96亿元 [2] - 公司2015年至2021年年度报告分别虚增利润总额67.36万元、243.88万元、242.24万元、305.11万元、2190.52万元、1234.19万元、894.46万元 [2] 虚假贸易业务详情 - 公司通过子公司组织开展IT系统等产品虚假贸易业务，2018年和2020年年度报告分别虚增营业收入1.96亿元、308.19万元 [3] - 公司2018年和2020年年度报告分别虚增营业成本1.86亿元、0元 [3] - 公司2018年和2020年年度报告分别虚增利润总额977.69万元、308.19万元 [3] - 公司2022年和2023年年度报告分别虚增营业收入7.35亿元、3.94亿元 [3] - 公司2022年和2023年年度报告分别虚增营业成本7.32亿元、3.86亿元 [3] - 公司2022年和2023年年度报告分别虚增利润总额370.74万元、788.21万元 [3] 欺诈发行 - 公司2020年非公开发行股票构成欺诈发行 [4] - 公司2020年度非公开发行股票的相关文件引用了2018年至2020年虚假业务收入和利润的数据 [5] - 公司2021年4月非公开发行股票募集资金总额为12.50亿元 [5] 监管处罚与退市风险 - 证监会拟对相关责任主体罚款1.6亿元，对配合造假的第三方罚款700万元 [1] - 公司涉嫌触及重大违法强制退市情形，深交所将依法启动退市程序 [1] - 公司股票可能被实施重大违法强制退市 [5] - 公司股票被叠加实施退市风险警示 [6]

公司违规行为 - 公司长期开展无商业实质的笔记本电脑等"空转""走单"业务 [2] - 公司大幅虚增收入和利润 [2] - 公司违反证券法律法规 [2] 行政处罚 - 拟对相关责任主体罚款1.6亿元 [2] - 对配合造假的第三方罚款700万元 [2] 退市风险 - 公司涉嫌触及重大违法强制退市情形 [2] - 深交所将依法启动退市程序 [2] 刑事追责 - 可能涉及的犯罪线索将移送公安机关 [2] - 移送依据《刑法》及《最高人民检察院 公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》 [2]

财务造假案件概况 - 金通灵及6名相关人员因欺诈发行股票罪、违规披露重要信息罪被检察机关公诉 [1] - 2025年因财务造假触及重大违法强制退市企业达9家 涵盖重大违法类(锦州港 普利制药 卓朗科技 广道数字 江苏吴中) 交易类(东方集团) 规范类(紫天科技) 财务类(九有股份 青岛中程) [1] - 锦州港因2020-2023年连续4年财务造假7月25日终止上市 副总裁宁鸿鹏 曹成因涉嫌违规披露重要信息罪被逮捕 [1] 监管政策与执法力度 - 2024年证监会办理上市公司财务造假案例128起 [2] - 新"国九条"明确加大退市力度 连续3年造假或单年造假超2亿元且占比达30%即触发强制退市 [3] - 2024年7月六部门联合发文构建跨部门协作体系 推动行政处罚 刑事追责与民事赔偿"三位一体"长效机制 [3] - 2024年证监会及派出机构作出财务造假处罚决定61起 涉及责任主体426家 罚没金额51.37亿元 扣除恒大地产案后案均处罚金额1577万元 较2023年增长12% [9] 全链条追责机制 - 首例"第三方配合造假"处罚落地 越博动力退市案中第三方个人于某 贺某分别被罚200万元 30万元 [2][6] - 两名注册会计师配合北京某上市公司财务造假被判处有期徒刑 [6] - 赛为智能财务造假民事诉讼案中配合造假的供应商承担3%连带赔偿责任 [6] 公司治理与制度建设 - 新公司法明确董事会设立审计委员会行使监事会职权 [12] - 2025年3月修订《上市公司章程指引》要求审计委员会全部由董事组成且独立董事占多数 [12] - 新会计法重罚财务造假 伪造会计凭证等违法行为罚款上限提高至违法所得10倍 授意编制虚假报告罚款上限从5万元提高至500万元 [13] 中介机构监管 - 普华永道在恒大案中受到"史上最严罚单" [13] - 三部门联合印发《选聘会计师事务所管理办法》遏制"低价竞标"现象 [13] - 国务院发布新规对会计师事务所服务提出明确要求 [13] 市场监管技术升级 - 沪深京交易所一线监管采用"雷达扫描"模式 查处周期缩短40% [14] - 特别代表人诉讼制度降低维权门槛 泽达易盛案7195名投资者获赔2.8亿余元 [10] - ST摩登控股股东资金占用案通过代位诉讼追回2.4亿元 [10]

公司财务造假及处罚 - *ST苏吴因连续4年财务造假被中国证监会拟处以1000万元罚款并触及重大违法强制退市情形 [1] - 2020年至2023年公司虚增营业收入分别为4.95亿元、4.69亿元、4.31亿元和3.77亿元，占当期营收的26.46%、26.39%、21.26%和16.82% [2] - 同期虚增利润总额1458.27万元、2027.12万元、1992.42万元、2121.94万元，占当期利润总额的2.89%、51.65%、26.42%和29.81% [2] 关联方资金占用 - 2020年至2023年未披露关联方非经营性资金占用，期末余额分别为1.27亿元、13.93亿元、15.43亿元和16.93亿元，占净资产比例从6.88%升至96.09% [2] 处罚措施及市场影响 - 公司及相关责任人被罚款总计3050万元，实际控制人钱群山拟被采取10年证券市场禁入措施 [3] - 公司股票自7月14日起被上交所叠加实施退市风险警示，此前已因财务报告问题被实施退市风险警示和其他风险警示 [4] 行业监管动态 - 中国证监会近期对元道通信、南京越博动力等公司涉嫌财务造假立案或处罚，强调"零容忍"态度 [5][6] - 监管部门通过打击虚构业务、滥用会计政策等行为强化市场生态治理 [6] 公司背景及应对 - *ST苏吴成立于1994年，1999年上市，主营业务涵盖医药、房地产及投资 [4] - 公司称将配合证监会调查并行使听证等权利，目前生产经营正常 [4]

公司财务造假及处罚情况 - *ST苏吴因连续4年财务造假被中国证监会拟处以1000万元罚款，并触及重大违法强制退市情形 [1] - 2020年至2023年期间，公司通过无商业实质贸易业务虚增营业收入分别为4.95亿元、4.69亿元、4.31亿元和3.77亿元，占当期营收26.46%、26.39%、21.26%和16.82% [2] - 同期虚增利润总额1458.27万元、2027.12万元、1992.42万元、2121.94万元，占当期利润总额2.89%、51.65%、26.42%和29.81% [2] - 关联方非经营性资金占用余额2020年末至2023年末分别为1.27亿元、13.93亿元、15.43亿元和16.93亿元，占净资产6.88%、74.2%、84.6%和96.09% [2] 公司基本情况 - 江苏吴中医药发展股份有限公司成立于1994年，1999年在上交所主板上市 [4] - 公司以医药为核心、房地产为重要产业、投资为辅，产品涵盖抗病毒/抗感染、免疫调节等多个领域 [4] - 公司股票自7月14日起被上交所叠加实施退市风险警示 [4] 监管处罚措施 - 中国证监会拟对公司及相关责任人罚款总计达3050万元 [3] - 实际控制人钱群山拟被采取10年证券市场禁入措施 [3] - 公司2024年度财务报告被年审机构出具无法表示意见，已实施退市风险警示 [4] 行业监管动态 - 监管部门坚决"零容忍"打击上市公司财务造假行为 [5] - 7月11日元道通信因涉嫌财务数据虚假记载被立案调查 [5] - 6月下旬南京越博动力因信息披露违法违规被行政处罚 [6] - 证监会通过严厉打击虚构业务、滥用会计政策等行为维护市场生态 [6]

公司财务造假及处罚情况 - 公司因连续多年财务造假被中国证监会拟处以1000万元罚款，并触及重大违法强制退市情形，股票可能被终止上市[1] - 2018年至2023年年度报告存在虚假记载，未如实披露实际控制人变更情况，钱群山实际控制公司但披露为钱群英[2] - 2020年至2023年通过无商业实质的关联交易虚增营业收入，金额分别为4.95亿元、4.68亿元、4.31亿元、3.77亿元，占当期营收26.46%、26.39%、21.26%、16.82%[3] - 同期虚增利润总额1458.27万元、2027.12万元、1992.42万元、2121.94万元，占披露利润总额2.89%、51.65%、26.42%、29.81%[4] - 2020年至2023年关联方非经营性占用资金余额分别为1.27亿元、13.93亿元、15.43亿元和16.93亿元，占净资产6.88%、74.2%、84.6%和96.09%，但未在年报中披露[5] 相关人员处罚措施 - 实际控制人钱群山被采取10年证券市场禁入措施，并处罚款1500万元（直接责任500万元+实际控制人1000万元）[6][7] - 时任董事钱群英被警告并罚款200万元[7] - 时任董事陈颐被警告并罚款150万元[7] - 时任财务总监孙曦和子公司总经理骆啸分别被警告并罚款100万元[7] 公司现状及业务情况 - 公司股票自2025年7月14日起将被叠加实施退市风险警示[6] - 截至公告日公司生产经营情况正常，将配合证监会工作并行使听证等权利[9] - 公司主要从事医药和医美业务，医药产品涵盖抗病毒、抗肿瘤等领域，医美业务聚焦高端注射类产品[9] - 截至7月11日股价报2.42元/股，总市值17.23亿元，股东户数8.6万户[10] - 股票交易数据显示：当日最高价2.45元，最低2.41元，成交额3927万元，换手率2.28%，市盈率24.45倍[11]

公司退市决定 - 上海证券交易所决定终止*ST锦港股票上市 [1] - 公司股票进入退市整理期起始日为6月30日 交易期限为15个交易日 预计最后交易日为7月18日 [3] - 首个交易日无涨跌幅限制 其他交易日涨跌幅限制为10% [3] 财务造假事实 - 辽宁证监局认定公司2022至2024年通过虚假贸易业务及跨期确认港口包干作业费收入虚增利润 [3] - 2022年年度报告 2023年年度报告 2024年第一季度报告存在虚假记载 [3] - 证监会认定公司2018年至2021年年度报告存在虚假记载 [3] - 2020年至2023年年度报告连续4年虚假记载 触发重大违法强制退市情形 [3] 公司背景 - 1993年进行股份制改造 成为中国第一家政企分开实行股份制经营的港口 [3] - 主营业务包括油品业务 粮食业务 杂货业务 集装箱业务 [3] 股东情况 - 截至2024年一季度末股东总户数为7 88万户 较2024年年末减少3 913户 [4]

公司退市决定 - 公司收到上海证券交易所自律监管决定书，终止公司股票上市，包括A股和B股，证券简称为*ST锦港、*ST锦港B，证券代码为600190、900952 [1] - 公司股票进入退市整理期的起始日为2025年6月30日，预计最后交易日期为2025年7月18日，退市整理期的交易期限为15个交易日 [3] 财务造假情况 - 公司2022年虚增利润3610.45万元，占当期报告披露利润总额的22.46% [3] - 公司2023年虚增利润6808.78万元，占当期报告披露利润总额的65.96% [3] - 公司2024年第一季度虚增利润1537.75万元，占当期报告披露利润总额的62.05% [3] - 公司2018年—2021年累计虚增收入约86.24亿元，累计虚增利润约1.79亿元 [4] - 公司2018年—2024年连续7年均在财务造假 [5] 退市原因及背景 - 公司2020年至2023年年度报告连续4年存在虚假记载，触及重大违法强制退市情形 [3] - 公司此前收到中国证监会辽宁监管局《行政处罚决定书》，认定公司多份定期报告存在虚假记载 [3] - 公司财务造假行为主要为满足银行贷款需求，做大了收入和利润 [4] A股市场退市情况 - 2025年以来，A股市场已有13家公司完成退市 [5] - 退市原因包括面值退市（5家）、市值退市（3家）、主动申请退市（2家）、重大违法强制退市（2家）、吸收合并退市（1家） [5]