中新网新疆新闻9月18日电（刘子真 艾力亚·艾热西丁）近年来，吐鲁番市税务局始终将引导企业合规经 营作为服务地方经济发展的核心举措，持续推动企业将守法诚信转化为市场竞争的"硬实力"，为培育健 康有序、持续创新的产业生态筑牢坚实基础，全面赋能区域经济高质量发展。 拓渠道、优辅导，当好利企"定盘星" "这笔退税款太及时了！退税到账当天，我们就敲定了新型破碎分拣设备的计划，预计能让资源回收率 再提升15%。"吐鲁番金属再生资源有限公司财务负责人刘子娟拿到退税款后难掩激动，"税务局全程跟 踪辅导，从政策解读到申报操作都讲得明明白白，让我们实实在在感受到了政策温度。" "感谢税务局的重视，短短几天就解决了企业的疑难纠纷，不仅把政策讲透了，还辅导我们合规申 报。"8月20日，说起前几天给国家税务总局托克逊县税务局送的锦旗，张明依然充满感激。 为解决企业纳税义务纠纷问题，张明急忙联系了托克逊县税务局寻求帮助。在接到纳税人诉求后，托克 逊县税务局第一时间向合作企业了解相关情况，查找相关政策并确定纳税义务归属问题，进行初步电话 沟通，随后与托克逊县水利部门工作人员一同前往该合作企业进行协商，同时提请托克逊县政府处理。 三日后， ...

水土保持补偿费免征政策 - 农民依法利用农村集体土地新建或翻建自用住房免征水土保持补偿费 [6][7][8] - 政策依据为财综〔2014〕8号文件第十一条第二项 [9] 餐饮行业增值税政策 - 现场制作并直接销售食品按"餐饮服务"缴纳增值税 [17] - 销售外卖食品（含生产加工过程）按"餐饮服务"缴纳增值税 [18][19] - 外购未加工酒水及农产品按货物适用税率缴纳增值税（需按兼营规定计算） [20] - 特许经营权使用费收入按"其他权益性无形资产"缴纳增值税 [21][22][23] 小规模纳税人税收优惠 - 月销售额10万元以下免征增值税（2023年1月1日至2027年12月31日） [23] - 适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收率征收 [23] 增值税留抵退税政策 - 住宿和餐饮业纳入全额退还增量留抵税额及存量留抵税额政策范围（2022年7月1日起） [24][25] - 政策覆盖批发零售、农林牧渔、居民服务等七大行业 [24] 进项税额抵扣规则 - 购进农业生产者自产农产品可凭收购发票计算抵扣进项税额 [26][27] - 购进餐饮服务的进项税额不得从销项税额中抵扣 [28][29] 研发费用加计扣除限制 - 住宿和餐饮业被明确列为不适用税前加计扣除政策的行业 [27] 税收完税证明补开流程 - 遗失税收票证可通过电子税务局"是否补打"选项重新开具完税证明 [13]

纺织业在保障就业、繁荣市场、促进区域经济发展等方面发挥着重要作用。近年来，国家税务总局单县税务局持续落实税费优惠政策，不断优化营商环境， 支持传统纺织行业稳步发展，为地方经济发展注入税务动能。 山东汇泓纺织科技有限公司是一家专注于高密、特殊功能型面料生产的高新技术企业。作为单县纺织行业的代表，该企业注重科技创新与传统生产工艺相结 合，产品销售范围辐射全国各地。 单县税务局紧密结合纺织行业特点，完善税费优惠政策推送机制，确保各项优惠政策精准落地、直达企业。"税务人员主动上门，为我们财务团队详细解读 适配政策，辅导我们享受先进制造业企业增值税加计抵减政策。"企业财务负责人丁萍说道。 据了解，单县税务局针对高新技术企业的认定与后续管理，提供"事前政策辅导、事中跟踪服务、事后风险提示"的全生命周期服务，组织专家团队上门开 展"一对一"精准辅导，助力企业规范财务体系，安心享受政策红利。 "税务服务从'线上'延伸到'线下'，政策红利从'纸上'落实到'账上'，税务部门的服务有温度、助企有实效。"企业负责人闫路说道。 下一步，单县税务局将持续关注行业动态与发展趋势，积极引导企业增强可持续发展能力，不断提升政策落实效能，努力以 ...

供热企业增值税免征政策 - "三北"地区供热企业向居民个人供热取得的采暖费收入免征增值税 政策有效期至2027年供暖期结束 [4][5] - 免征范围包括供热企业直接向居民收取的 通过其他单位向居民收取的 以及由单位代居民缴纳的采暖费收入 [4][6] - 热力产品生产企业需根据热力产品经营企业实际从居民取得的采暖费收入占该经营企业采暖费总收入的比例计算免征增值税额 [6] 政策适用条件 - 供热企业包括热力产品生产企业和热力产品经营企业 其中热力产品生产企业涵盖专业供热企业 兼营供热企业和自供热单位 [6] - "三北"地区覆盖北京市 天津市 河北省等17个省级行政区 包括大连市和青岛市两个计划单列市 [6] - 供暖期定义为当年下半年供暖开始至次年上半年供暖结束的期间 [6] - 免征增值税的采暖费收入需按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条规定单独核算 [6] 人力资源外包服务税务处理 - 纳税人提供人力资源外包服务按经纪代理服务缴纳增值税 销售额不包括受委托代为发放的工资和代理缴纳的社会保险 住房公积金 [11] - 一般纳税人提供人力资源外包服务可选择适用简易计税方法 按5%征收率计算缴纳增值税 [11] - 向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险 住房公积金不得开具增值税专用发票 可开具普通发票 [11] 小微企业简易注销条件 - 简易注销登记适用范围拓展至未发生债权债务或已将债权债务清偿完结的市场主体（上市股份有限公司除外） [15] - 申请简易注销时不应存在未结清清偿费用 职工工资 社会保险费用 法定补偿金 应缴纳税款等债权债务 [15] - 税务部门对未办理过涉税事宜 或办理过但没领用发票 没有欠税和其他未办结事项的纳税人不提出异议 [15]

水资源税免征政策 - 农村集体经济组织及其成员从本集体经济组织的水塘、水库中取用水可免征水资源税 [4][5] 森林植被恢复费免征政策 - 农村集体经济组织修建敬老院等社会公益项目及保障性安居工程可免征森林植被恢复费 [8][9][10] 快递服务增值税政策 - 快递企业提供快递服务取得的收入按照“收派服务”缴纳增值税 [15][16] - 政策适用于依法取得快递业务经营许可的企业及其备案的分支机构和末端网点 [17] - 快递服务包括在承诺时限内完成快件的收寄、分拣、运输、投递服务 [17][18]

绿色发展税费优惠政策 - 企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得，前三年免征企业所得税，第四至六年减半征收企业所得税 [10] - 符合条件项目包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等 [10] - 项目具体条件和范围按照《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录(2021年版)》执行 [10] 环保设备税收抵免政策 - 企业购置并实际使用列入《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》的设备，可按投资额10%抵免当年企业所得税应纳税额 [11] - 当年应纳税额不足抵免部分可结转后续5个纳税年度 [11] 第三方污染防治企业税收优惠 - 2024年1月1日至2027年12月31日期间，符合条件的第三方污染防治企业所得税税率减按15%征收 [12] - 第三方防治企业指受排污企业或政府委托运营维护环境污染治理设施的企业 [12] 政策法规依据 - 主要依据包括《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例、2021年第36号公告、财税〔2008〕48号文、2023年第38号公告等 [13]

行业监管动态 - 国家税务总局首次披露“新三样”（电动汽车、锂电池、光伏产品）领域2起偷骗税案件 [1] - 少数“新三样”领域经营主体在本身缴税较少的情况下违规骗享税费优惠甚至偷税骗税 [1] - 违规行为违背税费优惠激励创新发展的初衷 破坏法治公平的税收环境 助长低价低效无序“内卷式”竞争 加剧产能过剩 破坏全国统一大市场建设 [1] 违规案件细节 - 有企业将非直接从事研发工作的人员工资费用纳入研发支出申报 违规享受研发费用加计扣除税费优惠 [1] - 有骗税团伙通过操控多家新能源企业 虚开发票并虚构生产加工假象 将不能退税的产品以可退税的“新三样”产品名义出口 骗取国家出口退税款 [1] 处理结果与政策导向 - 税务部门对违规享受研发费用加计扣除税费优惠的企业依法追缴税费、罚款并加收滞纳金 [1] - 另一起案件经当地法院审理判决 相关违法人员受到法律惩处 [1] - 税务部门表示将持续推进依法治税 依法严肃查处破坏市场秩序的违法行为 坚决维护法治公平的税收环境 防止税收成本外部化 服务全国统一大市场建设 [2]

家政服务行业税费优惠政策 - 家政企业提供社区养老、托育、家政服务取得的收入免征增值税 [3] - 家政企业提供社区养老、托育、家政服务取得的收入在计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额 [3] - 家政企业承受房屋、土地用于提供社区养老、托育、家政服务的免征契税 [3] - 家政企业自有或通过承租、无偿使用等方式取得并用于提供社区养老、托育、家政服务的房产、土地免征房产税、城镇土地使用税 [3] 适用政策的企业范围 - 为社区提供家政服务的机构可以享受上述税费优惠政策 [4] - 社区家政服务机构是指以家庭为服务对象，为社区居民提供家政服务的企业、事业单位和社会组织 [4] - 社区家政服务包括进入家庭成员住所或医疗机构为孕产妇、婴幼儿、老人、病人、残疾人提供的照护服务，以及进入家庭成员住所提供的保洁、烹饪等服务 [5] 发票开具流程 - 家政服务企业开具发票需在电子税务局选择【发票业务】-【蓝字发票开具】-【立即开票】 [7] - 票类选择【普通发票】，项目名称输入家政服务，选择生活服务的商品编码 [7] 增值税申报流程 - 增值税一般纳税人申报家政服务增值税时，需将家政服务销售额填写在第8栏次"（四）免税销售额" [9] - 在增值税减免税申报明细表中选择对应的免税性质代码，填写免征增值税项目销售额 [9] 企业所得税申报流程 - 查账征收的居民企业在月（季）度预缴申报时，需在"减：免税收入、减计收入、加计扣除"栏次点击【填写优惠事项】 [11] - 在"取得的社区家庭服务收入在计算应纳税所得额时减计收入"栏次填写收入额 [11]

一季度税费支持政策规模 - 一季度支持科技创新和制造业发展的主要政策减税降费及退税达4241亿元 [1][3] 科技创新产业增长表现 - 前4个月高技术产业销售收入同比增长13.9% 明显快于全国总体增速 [3] - 全国科技成果转化服务销售收入同比增长33.6% 反映科研结果加速转化 [3] - 数字经济核心产业销售收入同比增长9.7% [3] - 全国企业采购数字技术金额同比增长9.4% 反映数实融合有序推进 [3] 制造业发展态势 - 前4个月制造业企业销售收入同比增长4.7% [5] - 装备制造业销售收入同比增长9.4% [5] - 数字产品制造业销售收入同比增长12.6% [5] - 高技术制造业销售收入同比增长12.2% [5] - 计算机制造业销售收入同比增长23.8% [5] - 智能设备制造业销售收入同比增长15.7% [5] 具体税费优惠政策 - 研发费用企业所得税税前加计扣除比例提高到100% [4] - 集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例提高到120% [4] - 技术转让 技术开发及相关技术服务收入免征增值税 [4] - 先进制造业企业增值税进项税额实行5%加计抵减 [4] - 集成电路和工业母机企业增值税进项税额加计抵减比例提高到15% [4] - 2024年出台专用设备数字化 智能化改造的企业所得税抵免政策 [4] 政策体系与实施机制 - 发布《我国支持科技创新主要税费优惠政策指引》和《我国支持制造业发展主要税费优惠政策指引》 [6] - 支持科技创新税费优惠覆盖创业投资 研发 成果转化 重点产业 全产业链等全环节 [6] - 支持制造业发展税费优惠包括专项类 普惠性和区域性政策共31项 [6] - 税务部门依托税收大数据开展"政策找人" 确保红利直达经营主体 [7]

税收收入与减税降费规模 - "十四五"时期税务部门累计征收税费收入预计超过155万亿元 占全口径财政收入80%左右 [1] - 全国累计新增减税降费预计达到10.5万亿元 办理出口退税预计超过9万亿元 [1] - 2021年至今年上半年新增减税降费9.9万亿元 年均新增超2万亿元 [2] 制造业发展态势 - 制造业企业销售收入占比保持在29%左右 [3] - 装备制造业销售收入年均增长9.6% 今年上半年同比增长8.9% [3] - 高技术制造业销售收入年均增长10.4% 今年上半年同比增长11.9% [3] 科技创新税收支持 - 聚焦科技创新和先进制造业的优惠政策新增减税降费3.6万亿元 占比36.7% [2] - 2024年度企业享受研发费用加计扣除3.32万亿元 较2021年度增长25.5% [3] - 研发费用加计扣除享受户数61.5万户 较2021年度增长16.7% [3] 民营经济与中小企业 - 民营经济纳税人新增减税降费7.2万亿元 占比72.9% [2] - 中小微企业享受新增减税降费6.3万亿元 占比64% [2] - 民营经济销售收入占比从2020年68.9%提升至今年上半年71.7% [3] 新兴产业发展 - 工业机器人领域民营企业销售收入年均增长24.1% [3] - 新能源汽车领域民营企业销售收入年均增长50.1% [3] 绿色税制建设 - 环境保护税、资源税等绿色税种实现税收收入2.5万亿元 [4] - 推动绿色发展的税费优惠政策减税降费1.5万亿元 [4] 个人所得税改革 - 年收入前10%群体缴纳个税占比约九成 [5] - 综合所得年收入12万元以下个人基本无需缴税 [5] - 超过1亿人享受专项附加扣除 中青年群体占比超八成 [5] 个税优惠政策 - 延续实施全年一次性奖金单独计税等政策减免个税5800亿元 [6] - 居民换购住房退税政策退还个税111亿元 [6] - 个税汇算中1亿纳税人申请退税1300多亿元 700多万纳税人申报补税480余亿元 [6] 智慧税务建设 - 全国使用数电发票纳税人超过6100万户 [8] - 数电发票开票金额占比超过90% [8] - 通过发票数字化重构提高财务周转效率 降低制度性交易成本 [8]