内部控制 - 审计国投资本2024年12月31日财务报告内部控制有效性[4] - 建立健全和实施内部控制并评价有效性是董事会责任[5] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露重大缺陷[6] - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[7] - 国投资本于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[8] 事务所信息 - 信永中和会计师事务所批准执业文号为京财会许可[2011]0056，日期为2011年07月07日[11] - 信永中和会计师事务所注册资本6000万元[14]

业绩数据 - 2024年度手续费及佣金收入81.90亿元[6] - 2024年末融出资金余额467.51亿元、账面价值466.52亿元[6] - 2024年末买入返售金融资产余额62.46亿元、账面价值58.59亿元[8] - 2024年末流动资产2634.05亿元，同比增长9.04%[20] - 2024年末非流动资产3899.66亿元，同比增长1.17%[20] - 2024年末资产总计3024.01亿元，同比增长7.96%[20] - 2024年末流动负债2012.94亿元，同比增长14.03%[24] - 2024年末非流动负债405.67亿元，同比下降9.42%[24] - 2024年末负债合计2418.61亿元，同比增长9.29%[24] - 2024年末归属于母公司股东权益549.25亿元，同比增长3.58%[24] - 2024年末少数股东权益56.16亿元，同比下降2.87%[24] - 2024年末股东权益合计605.40亿元，同比增长2.94%[24] - 2024年营业收入150.58亿元，同比下降13.75%[31] - 2024年营业总成本139.50亿元，同比下降9.49%[31] - 2024年净利润31.98亿元，同比增长8.51%[31] - 2024年归属于母公司股东的净利润26.94亿元，同比增长14.30%[31] - 2024年综合收益总额32.93亿元，同比增长6.15%[32] - 2024年基本每股收益0.41元/股，同比增长13.89%[32] - 2024年稀释每股收益0.40元/股，同比增长14.29%[32] - 2024年度经营活动现金流量净额259.52亿元[37] - 2024年度投资活动现金流量净额 - 2.89亿元[37] - 2024年度筹资活动现金流量净额 - 221.80亿元[37] 公司变动 - 2024年公司总股本变更为6393980683股[50] - 2024年累计回购股份31339011股并注销[50] - 2024年“国投转债”转股12097股[50] 审计相关 - 审计认为公司2024年财务报表公允反映财务状况等[3] - 手续费及佣金收入确认、融出资金及买入返售金融资产减值为关键审计事项[6][8] 财务政策 - 金融资产和负债有不同初始确认分类及计量方式[70][71] - 金融工具减值分三阶段计量损失准备[92] - 存货采用实际成本法计价，按成本与可变现净值孰低提取跌价准备[109][110] - 长期股权投资对子公司用成本法，对合营联营企业用权益法核算[118][119] - 投资性房地产采用成本模式计量[124] - 固定资产折旧采用年限平均法分类计提[126] - 无形资产按成本初始计量，不同类型有不同摊销方式[128][130] - 研究阶段支出计入当期损益，开发阶段满足条件资本化[134] - 长期资产减值测试规定[135] - 长期待摊费用按实际发生额入账并分期摊销[137] - 买入返售和卖出回购金融资产按实际利率法确认收入和支出[138][140] - 公司按规定为职工缴纳保险和年金[142] - 或有事项满足条件确认为预计负债[145][146] - 公司在客户取得控制权时确认收入，含多项履约义务按单独售价比例分摊[150] - 不同业务收入确认节点不同[153][154][155][156][157][158] - 政府补助分与资产和收益相关，会计处理不同[159][161] - 可抵扣和应纳税暂时性差异分别确认递延所得税资产和负债[162][163] - 租赁业务会计处理规定[164][165][166][167][169][172][173][174][175][176] - 公司以公允价值计量相关资产或负债[179] 主要税种税率 - 增值税3%、5%、6%、9%、13%；城市维护建设税7%；企业所得税25%、20%、16.5%；教育费附加3%；地方教育费附加2%；房产税从价计征1.2%、从租计征12%[190] 年末资产情况 - 货币资金年末79,318,942,506.08元，受限资金年末774,765,101.44元[193] - 结算备付金年末32,219,686,608.26元，含客户、自有、信用备付金[193] - 交易性金融资产年末91,176,333,302.68元[195] - 衍生金融资产年末852,813,794.16元[197] - 应收账款年末账面余额681,380,651.02元，账面价值616,347,177.67元[197] - 预付款项年末172,703,447.60元[199]

会议召开情况 - 2024年公司召开股东会2次、董事会11次（通讯表决会议6次，现场结合通讯表决会议5次）[3][16][30] - 董事会下设4个专门委员会，报告期内共召开14次会议，其中审计与风险管理委员会6次，提名委员会3次，薪酬与考核委员会3次，战略与ESG委员会2次[4][17][31] 独立董事履职 - 蔡洪滨2024年4月18日起任公司独立董事，参加独立董事专门会议3次，召集提名委员会议3次[15][17][19] - 独立董事张敏参加独立董事专门会议3次，对公司关联交易等重要事项发表独立意见[6] - 独立董事白文宪应参加董事会11次，亲自出席11次，出席股东会2次，参加独立董事专门会议3次，召集薪酬与考核委员会3次[30][31][33] 议案审议情况 - 2024年3月28日审议2024年度预计日常关联交易议案，认为关联交易定价公平公允[6][19][33] - 2024年3月及8月评估核查公司涉及国投财务公司的关联交易，认为价格公允[7][20][34] - 2024年3月28日核查2023年度对外担保，确认均为合并报表范围内子公司之间担保，风险可控[8][21][35] - 2024年3月28日审议2024年度担保预计议案，认为担保为体系内担保，风险可控[8][21][35] - 2024年3月28日审议2023年度利润分配预案，6月完成权益分派[8][9][21][22][35] - 2024年3月28日和4月19日审议提名董事候选人议案，认为候选人符合任职规定[10][36] - 2024年3月28日审议2023年度内部控制评价报告，认为内控体系无重大缺陷[10][23][36] - 2024年12月4日，审核《国投资本股份有限公司关于变更回购股份用途并注销的议案》[24][38] 未来展望 - 2025年将加强沟通协作，提升专业水平，保护股东权益[39]

公司概况 - 国投财务2009年2月11日核准注册成立，由9家成员单位共同出资组建，注册资本50亿元[1] - 公司出资9.75亿元占19.50%，国投集团出资17.8亿元占35.60%[1] 财务数据 - 截至2024年12月31日，资产总额416.28亿元，负债336.85亿元，所有者权益79.43亿元，资产负债率80.92%[11] - 2024年营业收入9.65亿元，利润总额6.38亿元，净利润5.16亿元[11] - 截至2024年12月31日，公司及下属企业存款余额13.88亿元，贷款余额36.00亿元[12] 公司制度与设施 - 制定16项信贷业务相关制度[7] - 建立完善软硬件设施和网络安全体系[8] - 实行内部审计监督制度，设审计与纪检部[10] 经营范围 - 对成员单位办理财务和融资顾问等多项业务[2]

2024年业绩总结 - 手续费及佣金收入预计1000万元，实际352.07万元[5] - 交易单元租赁收入预计5000万元，实际337.30万元[5] - 利息支出预计5亿元，实际1.258412亿元[7] - 房屋租赁等费用支出预计4亿元，实际2.002897亿元[7] - 认购关联方金融产品预计投资余额200亿元，实际9.93亿元[9] - 关联方认购金融产品预计投资余额200亿元，实际21.17亿元[9] - 向关联方融入资金预计余额100亿元，实际36亿元[10] - 向关联方融出资金预计余额50亿元，实际0亿元[10] - 关联方存款余额预计50亿元，实际13.88亿元[12] 2025年展望 - 预计收入中手续费及佣金收入1000万元、交易单元租赁收入5000万元、产品代销收入5000万元等[13] - 预计支出总计125000万元，含利息支出50000万元等[14][15] - 预计投资总计500亿元，含与关联方共同投资余额50亿元等[16] - 预计资金拆借总计150亿元，含向关联方融入资金余额100亿元等[17] - 预计关联方存款余额50亿元[19] 股权结构 - 国投公司为控股股东，股份比例41.82%，注册资本338亿元[18] - 中国证券投资者保护基金有限责任公司为股东，股份比例18.07%，注册资本63亿元[18] - 国投证券对安信基金持股比例33.95%，安信基金注册资本5.06亿元[21] - 国投泰康信托对国彤万和私募基金管理有限公司持股比例45%，其注册资本1亿元[22] 其他 - 2025年3月27日，公司审议通过《关于2025年度预计日常关联交易的议案》[4] - 关联交易定价参照市场化价格等确定[23]

委员会成员 - 2024年1 - 4月审计与风险管理委员会成员为张敏、白文宪和段文务，张敏为主任委员[1] - 5月起成员调整为张敏、白文宪和王方，张敏仍为主任委员[1] 会议情况 - 2024年度召开审计与风险管理委员会会议6次，审议通过及听取20项议案[1] 审计相关 - 2024年1、3月与外部审计机构沟通审计情况[4] - 12月审议通过续聘审计机构议案[4] 工作安排 - 年初听取2023年度审计监督及2024年度重点工作安排，每季度听内审报告[5] 报告审议 - 认为2023、2024年报告符合规定，反映经营及财务状况[7] - 审议通过2023年度内控评价报告，认为内控有效[8] 其他审议 - 审议通过2024年度预计日常关联交易议案[9] - 审议通过2024年风险偏好陈述，听取2023年度风险管理报告[11]

人员与业务数据 - 截至2024年12月31日，信永中和合伙人259人，注册会计师1780人，签过证券服务审计报告超700人[2] - 2023年度业务收入40.46亿元，审计业务30.15亿元，证券业务9.96亿元[2] - 2023年度上市公司年报审计项目364家，收费4.56亿元，同行业审计客户8家[2] 合规情况 - 截至2024年12月31日近三年，信永中和受行政处罚1次等[3] - 53名从业人员近三年受行政处罚5次等[3] 审计相关决策 - 2024年12月相关会议通过续聘2024年度审计机构议案[6] - 2025年1月、3月召开审计沟通会并同意汇报说明[7][8] - 2025年3月审计与风险管理委员会通过2024年度报告议案[8]

存款与借款 - 存放国投财务公司存款年末余额3.89386561亿元，手续费及利息259.22147万元[8] - 向国投财务公司借款年末余额36.03523055亿元，利息2400.082778万元[8] - 长期借款年末余额32.03144166亿元[8] - 短期借款年末余额4.003788889亿元，利息1612.05万元[8] - 银行间向国投财务公司拆入年末余额0，利息2.55555万元[8] 授信与债券 - 国投财务公司对公司授信额度45亿元，未使用9亿元[8] - 国投财务公司认购公司可续期债22资本Y1，金额3亿，年末应付股利271.5616万元[8] 审计报告 - 信永中和会计师事务所2025年3月27日出具无保留意见审计报告[5]

担保情况 - 截至2024年底担保余额196,668.72万元，占净资产3.25%[2][11] - 2025年拟新增担保不超13,331.28万元，年底预计余额不超210,000万元[2] - 国投证券资管子公司2025年底预计担保余额180,000万元[3] - 香港子公司2024年底担保余额16,668.72万元，2025年拟增13,331.28万元，年底预计30,000万元[4] 子公司业绩 - 国投证券资管2024年末资产184,791.29万元，负债15,465.81万元，营收30,481.45万元，净利润9,259.01万元[5][6] - 国证国际证券(香港)2024年末资产365,500.45万港元，负债245,570.11万港元，营收27,254.00万港元，净利润6,013.00万港元[6] 其他要点 - 公司九届二十一次董事会通过2025年度担保预计议案[10] - 截至2024年末无逾期或涉诉担保[11] - 担保为子公司间担保，风险可控[9] - 实际担保金额以合同为准[8]

财务审计 - 审计公司于2025年3月27日为国投资本2024年度财报出具无保留意见审计报告[5] 资金往来 - 2024年初非经营性资金占用等余额73,659.73万元[14] - 2024年度累计发生71,703.34万元[14] - 2024年度偿还96,998.34万元[14] - 2024年末余额48,364.73万元[14] 各子公司款项 - 国投证券2024年初其他应收款余额69,994.06万元[13] - 国投财务2024年初其他反映占用实质科目余额27.67万元[13] - 中国国投高新2024年初其他应收款余额91.22万元[13] - 安信基金2024年初应收账款余额99.04万元[13] - 广东安信德摩应收账款余额525.66万元[13]