选聘规则 - 选聘或改聘年审会计师事务所需经审计委员会审核、董事会审议、股东大会决定[3] - 选聘会计师事务所应具备开展证券期货业务资格等六项条件[4] - 选聘方式包括竞争性谈判、公开招标等[10] 权重与费用 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[12] - 审计费用较上一年度下降20%以上需说明情况[13] 任期限制 - 公司连续聘任同一会计师事务所原则上不超过8年，最长不超10年[14] - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担公司审计业务满5年后，连续5年不得参与[14] 改聘情况 - 公司应在出现特定情况时改聘会计师事务所，包括执业质量缺陷等[20] - 年报审计期间改聘需合理安排时间，董事会不得在股东大会决定前委任[24] - 改聘应及时通知前任，股东大会表决时前任可陈述意见[25] - 改聘需在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作[26] 监督与披露 - 公司应监督会计师事务所履行审计业务并出具报告[23] - 审计委员会对会计师事务所进行监督评估并提交报告[25] - 审计委员会应对特定情形保持谨慎关注，如连续两年变更等[25] - 公司应在年度报告中披露会计师事务所相关信息[24] - 拟变更会计师事务所需在公告中详细披露相关情况[26] 其他要求 - 审计委员会负责选聘工作，财务部门为具体办事机构[5] - 选聘下一年度会计师事务所时，审计委员会需评价现任事务所并提建议[15] - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[16] - 公司和会计师事务所应担负信息安全和保密责任[27]

会议决策 - 同意制定《会计师事务所选聘制度》，9 票同意[2] - 同意续聘大华会计师事务所，财务报告审计费不超 760 万，内控审计费不超 110 万[4] - 同意高级管理人员 2023 年度绩效薪酬方案，8 票同意[6] 关联交易 - 多家公司 2025 年日常关联交易预计获表决通过[4][5][6] 股东大会 - 公司定于 2024 年 12 月 20 日 14:30 召开 2024 年第七次临时股东大会[7]

会议安排 - 公司2024年11月25日发通知，28日召开第六次独立董事专门会议[1] - 应出席3人，实际出席3人，推举陆正飞为召集人和主持人[1] 议案表决 - 《关于2025年日常关联交易预计的议案》3票同意，0反对0弃权[1] - 同意该议案提交董事会和股东大会审议[2] 议案说明 - 公司认为2025年日常关联交易预计额度必要，定价公允[2] - 董事会表决关联董事回避，股东大会审议关联股东回避[2]

股东大会时间 - 2024年第七次临时股东大会现场会议时间为2024年12月20日14:30[2] - 网络投票时间为2024年12月20日[2] - 股权登记日为2024年12月13日[3] 会议地点 - 现场会议地点为上海市浦东新区世博馆路70号中国建材大厦会议室[4] 提案情况 - 提案1为拟续聘会计师事务所议案，提案2为2025年日常关联交易预计议案[6][7] - 提案1 - 2均为普通决议事项，需经出席会议股东所持表决权过半数通过[6][7] - 提案2关联股东需回避表决[7] 登记信息 - 登记时间为2024年12月19日9:00 - 12:00，13:00 - 17:00[8] - 登记地点为上海市浦东新区世博馆路70号中国建材大厦八楼董事会办公室[8] 投票信息 - 普通股投票代码为"360877"，投票简称为"天山投票"[18] - 深交所交易系统投票时间为2024年12月20日9:15 - 9:25，9:30 - 11:30，13:00 - 15:00[19] - 互联网投票系统投票时间为2024年12月20日9:15 - 15:00[20]

关联交易预计金额 - 2025年与中国建材集团采购不超317亿、销售不超10亿、其他不超1亿[5] - 2025年与西部建设采购不超100万、销售不超300万[5] - 2025年与祁连山水泥采购不超1.7亿、销售不超1500万[5] - 2025年与安徽海中环保销售不超540万[5] - 2025年与浙江中建网络采购不超30万[5] 2024年已发生金额 - 2024年1 - 10月与中国建材集团采购已发生181.914229亿[7] - 2024年1 - 10月与西部建设采购已发生40.454万[7] - 2024年1 - 10月与祁连山水泥采购已发生3615.956万[7] 2024年差异情况 - 2024年与中国建材集团采购实际与预计差异 - 39.36%[9] - 2024年与西部建设采购实际与预计差异 - 79.77%[9] - 2024年采购关联交易实际比预计减少40.18%[10] - 2024年销售关联交易实际比预计减少66.02%[10] - 2024年租赁等关联交易实际比预计减少55.06%[10] 关联方财务数据 - 中国建材集团2024年9月30日总资产717.031161亿等[13] - 中建西部建设2024年9月30日总资产36.0252219亿等[17] - 甘肃祁连山水泥2024年9月30日总资产13.394006亿等[18] - 安徽海中环保2024年9月30日总资产98,942.22万元等[20][21] - 浙江中建网络科技2024年9月30日总资产16,890.64万元等[22][23] 其他要点 - 2025年关联交易销售和采购定价参考市场价格[24] - 关联交易利于公司经营发展，不损害股东利益[25][26] - 2024年11月28日独立董事审议通过2025年关联交易事项[27]

审计机构续聘 - 公司拟续聘大华事务所为2024年度审计机构，待股东大会审议[3] - 2024年11月28日审计委员会、12月4日董事会均审议通过续聘[9][10] 审计机构情况 - 2023年末大华事务所合伙人270人，注会1471人，签过证券审计报告注会1141人[3] - 2023年业务总收入325333.63万元，审计收入294885.10万元，证券业务收入148905.87万元[4] - 2023年上市公司审计客户436家，年报审计收费52190.02万元，同行业9家[4] - 大华事务所职业风险基金与保险累计赔偿限额超8亿[4] - 近三年因执业行为受行政处罚6次、监管措施35次，121名从业人员受罚[5] 审计费用 - 2024年财务报告审计费不超760万元，内控审计费不超110万元，前者较上年下降[8]

人员变动 - 天山材料监事陈学安因退休申请辞职，辞职后不再任职[2] - 辞职未影响监事会运作，报告送达生效，公司将补选监事[2] - 截至披露日，陈学安未持股，公告日期为2024年12月4日[2][3]

文章核心观点 企查查显示合肥华东材料有限公司近日成立，由天山股份间接全资持股 [1][2] 公司信息 - 合肥华东材料有限公司法定代表人为袁兴光，注册资本3000万元，经营范围含建筑材料销售等 [1] - 该公司由天山股份间接全资持股 [2]

资产证券化业务 - 公司董事会同意在不超40亿元额度内开展应收账款资产证券化业务并提供差额补足[3] - 华东材料申请不超30亿元储架额度，曾为9.64亿元优先级证券承担差额支付义务[4][5] - 华东材料拟发行不超15亿元应收账款资产证券化产品，后续自担差额支付义务[5] 财务数据 - 2023年12月31日，华东材料资产负债率59.39%[7] - 2024年9月30日，华东材料资产负债率76.40%[7] - 2023年度，华东材料营收189,915.00万元，净利润12,667.47万元[7] - 2024年1 - 9月，华东材料营收118,966.09万元，净利润7,434.26万元[7] 其他 - 拟发行资产支持证券规模不超15亿元，预计存续约15个月[8] - 专项计划成立后拟在上海证券交易所挂牌转让[9]

报告投资评级 - 天山股份投资评级为买入丨维持[3] 报告核心观点 - 2024年前3季度天山股份营业收入614.6亿元同比下降23.55%归母净利润 -37.48亿元同比下降7471.1%单季度看Q3营业总收入217.6亿元同比下降19.24%归母净利润 -3.34亿元同比下降267.64%[3] - 行业层面需求和盈利持续承压2024年前3季度房屋新开工面积同比下降22.2%基础设施投资同比增长4.1%低于去年全年5.9%的增长水平2024年前三季度全国水泥产量13.27亿吨同比下降10.7%其中7/8/9单月水泥产量同比增速分别为 -12% -12% -10%[3] - 公司经营层面来看前3季度公司销售水泥熟料16530万吨同比下降15.52%销售商混5315万方同比下降0.73%销售骨料9336万吨同比下降9.22%24Q3单季度销量下滑幅度约20%下滑幅度超过行业均值此外骨料端预计随着区域部分新增产能落地价格环比可能有小幅下跌[4] - 骨料资源属性较强公司是央企背景在矿山布局方面具备优势因此骨料布局处于前列当前水泥业务基本筑底期待公司在海外和骨料业务领域取得更高成长弹性[4] - 24Q4国内市场迎来弹性根据数字水泥网消息长三角和部分其他区域9月以来进行了较为显著提价实际落地情况较好本次提价和之前比有几点不同1)发生在旺季2)供给停产力度更大3)单次提价幅度更大4)政策预期更清晰24Q4为传统的旺季期待旺季供给约束能带来一定盈利弹性[4] - 2024年7月公司公告控股子公司中材水泥拟收购突尼斯CJO及其所属GJO公司100%的股权此次收购是公司依托中材水泥近年在非洲落地的首个项目后续或依托公司技改服务能力进一步实现降本增效非洲市场景气度较高公司作为央企无论是从下游渠道客户还是自身装备EPC建设都具备较强资源背书看好公司未来在非洲市场布局也期待更多项目落地为公司带来中期弹性[5] - 预计2024 - 2025年业绩1.8、10亿对应PE为257、46倍[5]